- •1.1 Понятие и состав пассивных операций коммерческого банка
- •1.2. Порядок формирования уставного капитала коммерческого банка
- •2.3. Порядок формирования других фондов коммерческого банка
- •2 Вопрос. Операции с привлеченными средствами банка
- •2.1. Депозитные операции
- •2.2. Операции по получению межбанковского кредита
- •2.3. Кредиты Центрального Банка рф
- •Учебные вопросы (основная часть)
- •1 Вопрос. Структура ресурсов коммерческого банка
- •1.1. Понятие и общий состав ресурсов коммерческого банка
- •1.2. Состав собственных средств
- •1.3. Состав привлеченных средств
- •2 Вопрос. Функции и достаточность собственного капитала банка
- •2.1. Функции собственного капитала банка
- •2.2. Достаточность собственного капитала банка
Учебные вопросы (основная часть)
1 Вопрос. Структура ресурсов коммерческого банка
1.1. Понятие и общий состав ресурсов коммерческого банка
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.
В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: "Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций". При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов.
Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «ресурсы кредитования», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банков.
Как уже отмечалось, в условиях функционирования административно-командной системы управления экономикой существовала исключительная государственная монополия на банковское дело. Все предприятия, организации и учреждения законодательно обязаны были хранить свои ресурсы в учреждениях Государственного банка и осуществлять свои расчеты через его учреждения. Банку ресурсы предприятий и организаций доставались практически бесплатно, поскольку небольшой процент (0.5 % годовых) платился банкам только кооперативными предприятиями. В этих условиях возникло такое экономическое понятие, как общегосударственный ссудный фонд, определяемый как совокупность мобилизуемых государством через банковскую системе денежных средств, используемых для кредитования народного хозяйства. Таким образом, ресурсы банков являлись объектом исключительно государственной собственности, хотя могли предоставляться кооперативными и, в крайне небольших размерах, на личные нужды граждан.
В условиях административно-командной системы руководства экономикой связь между движением кредитных ресурсов и кредитных вложений (как денежных средств), с одной стороны, и движением стоимости в форме товарного оборота - с другой, обеспечивалась тем, что сам ссудный фонд государства отражал не отношения товарного обмена, а скорее распределительных отношений и органически включался в единую систему распределительных отношений государства. Уже в процессе составления кредитных планов государственных банков и их увязки с народнохозяйственными планами размер выделяемых отраслям и предприятиям кредитов увязывался с объемом распределяемых органами снабжения средств производства, а размер выдач банком наличных денег (кассовый план) - с определяемыми розничной торговле (опять же через систему снабжения) лимитами товаров народного потребления. Затем, в процессе кредитования, отделения банков внимательно следили за тем, чтобы размер ссуд соответствовал реальным поступлениям по распоряжениям тех же снабженческих органов средств производства и их отгрузкой каждым следующим по цепочке расширенного производства предприятием.
Таким образом, выдача кредита следующему по цепочке предприятию, например машиностроительному заводу, сопровождалась погашением кредита металлургическим комбинатом, отгрузившим метал данному заводу.
В этих условиях для учреждений государственных банков был фактически не важен ни объем кредитных ресурсов, ни их структура, ни их сбалансированность по размеру и срокам с кредитными вложениями.
Переход к рыночной модели экономики, ликвидация монополии государства на банковское дело, создание банковской системы коренным образом меняют характер банковских ресурсов. Размер общегосударственного ссудного фонда резко сужается, и сфера его функционирования сосредоточивается в первом звене банковской системы - Центральном банке. Государственные, кооперативные, смешанные (с точки зрения собственности) предприятия, общественные организации, население в условиях рыночной экономики получают право выбора коммерческого банка, где они хранят свои денежные ресурсы. Ликвидируется бесплатное использование банками ресурсов государственных предприятий и организаций.
Таким образом, образуется рынок кредитных ресурсов, органически входящий в систему денежных отношений. Государственный ссудный фонд страны становится частью рынка кредитных ресурсов. Особое значение для обеспечения стабильности в деятельности коммерческих банков приобретает ликвидность их балансов, а ее обеспечение требует жесткого сбалансирования кредитных ресурсов и кредитных вложений по времени и срокам.
Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно, размеры доходов, которые он получает, теперь жестко зависят от размера тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов на рынке кредитных ресурсов.
Наряду с возникновением рынка кредитных ресурсов создается рынок ценных бумаг; банки оказываются вовлеченными в новые формы банковской деятельности - операции с ценными бумагами, лизинговые, факторинговые и другие операции. Это приводит к тому, что в состав банковских ресурсов могут входить уже не только денежные средства, но и товарно-материальные ценности и ценные бумаги (акции, облигации, и т.д.). Поскольку Центральный банк становится для других банков резервным, или «банком банков», то часть ресурсов коммерческие банки могут получать от него, в свою очередь передавая ему часть своих ресурсов в качестве резерва.
Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующие определение ресурсов коммерческих банков. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций
Переход на рыночные отношения серьезно меняет и структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных капиталов (ресурсов).
Итак, исходя из определения, банковские ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные (заемные). Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства. Составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.1