Тема 1. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

План

1. Загальна характеристика систем оподаткування у провідних країнах.

2. Податкова система Великої Британії.

3. Податкова система США.

4. Податкова система Японії.

5. Податкова система Російської Федерації.

Література: ІІ-2(120-127),3,4. ІІІ-1,2,9.

Семінарське заняття 2.

Тема 2. Організація податкової служби і податкової роботи

План

1. Податкова служба держави і її склад.

2. Функції органів Державної податкової служби.

3. Основи та організація податкової роботи.

4. Облік платників та надходжень податків.

5. Відповідальність платників за своєчасність і правильність розрахунків з бюджетом.

6. Сутність та причини ухилення від оподаткування.

7. Способи ухилення від сплати податків.

Література:І-1,2,16.ІІ-1,2(175-202),5. ІІІ-2,9,11,13.

Семінарське заняття 3. Тема 3. Податок на додану вартість План

1. Податок на додану вартість як ціноутворюючий фактор.

2. Декларування податку (зміст декларації та порядок її складання).

3. Операції, що звільнені від оподаткування.

4. Визначення дати виникнення податкових зобов`язань з ПДВ.

5. Розрахунок сум податкового зобов`язання та податкового кредиту.

6. Розрахунок суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету.

Література:І-2,4,5,15.І-1,3(101-145),5,6. ІІІ-1,5,9,13.

Семінарське заняття 4. Тема 4. Акцизний податок і мито План

1. Особливості акцизного оподаткування в Україні.

2. Порядок включення акцизного податку в ціну товарів.

3. Порядок розрахунку акцизного податку.

4. Мито. Характеристика та види мита

5. Нарахування та сплата мита.

6. Митні збори. Характеристика та види митних зборів. Особливості нарахування та стягнення.

Література:І-2,5,15,19,20,21,22.ІІ-2,3(160-190),4,5. ІІІ-1,6,8,9.

Змістовий модуль ІІ. Податки на доходи і прибутки

Семінарське заняття 5. Тема 5. Податок на прибуток підприємств.

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на прибуток підприємств.

2. Методи нарахування амортизації.

3. Оподаткування операцій особливого виду.

4. Звільнення від оподаткування.

5. Розрахунок сум доходів, амортизаційних відрахувань.

6. Розрахунок сум податку на прибуток підприємств.

Література:І-2,3,11.ІІ-1,3(34-101),5. ІІІ-1,7,9,10.

Семінарське заняття 6. Тема 6. Податок з доходів фізичних осіб

План

1. Платники, об`єкт, ставки податку на доходи фізичних осіб.

2. Порядок розрахунку соціальних пільг з податку.

3. Сутність податкової знижки та її розрахунок.

4. Особи, відповідальні за утримання та сплату податку до бюджету.

5. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.

Література:І-1,2,7,8,9,14.ІІ-1,3(216-269),4.5. ІІІ-1,4,9.

Змістовий модуль ІІІ. Інші податки. Податкове планування і контроль

Семінарське заняття 7. Тема 8. Спрощена система оподаткування суб`єктів малого підприємництва План

1. Суб`єкти єдиного податку.

2. Порядок переходу суб`єктів малого підприємництва на спрощену систему оподаткування.

3. Розрахунок суми єдиного податку.

4. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для юридичних осіб.

5. Особливості сплати і нарахування єдиного податку для фізичних осіб.

Література:І-10,24.ІІ-1,2,(207-216),5. ІІІ-2,4,9,14.

Семінарське заняття 8. Тема 10. Плата за ресурси і послуги

План

1. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

2. Порядок обчислення і сплати збору за спеціальне використання водних ресурсів.

3. Плата за користування надрами для видобування корисних копалин.

4. Держмито, його сутність і види.

5. Перелік операцій і послуг, з яких стягується держмито.

6. Порядок сплати держмита.

Література:І-1,2,3,4,5,10.ІІ-1, 2(4-13),3(346-365),6. ІІІ-1,2,3,4,6,9.

Семінарське заняття 9. Тема12. Інші податки. Місцеві податки і збори

План

1. Порядок сплати місцевих зборів.

2. Порядок обчислення і сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.

3. Розрахунок і сплата туристичного збору.

4. Порядок обчислення і сплати збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

Література:І-1,2,17.ІІ-2.3(365-375),6. ІІІ-1,3,4.

Семінарське заняття 10. Тема 12. Податкове планування.

План

1. Податкове планування та його етапи.

2. Зміст податкового менеджменту.

3. Податковий контроль: сутність і призначення.

Література:І-2,10,16.ІІ-3(375-411),5. ІІІ-1,9,11,13.

V. ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ

Самостійна робота передбачає поза аудиторну роботу студентів. Самостійна робота студентів полягає у вивченні та опрацюванні відповідної літератури, законодавчих та нормативно-правових документів, написання рефератів, а також виконанні письмових завдань в зошиті для самостійної роботи.

Самостійна робота важлива для студентів всіх форм навчання, які орієнтуючись на основні положення лекційного матеріалу, доповнюють і поглиблюють знання дисципліни самостійно, вивчаючи необхідну літературу.