- •Содержание
- •3. Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия
- •3.1. Общие принципы финансового планирования
- •3.2. Краткосрочное финансовое планирование
- •3.2.1. Методические положения краткосрочного финансового планирования
- •3.2.2. Технология краткосрочного финансового планирования
- •3.3. Прогнозирование дополнительных финансовых потребностей
- •Прогноз баланса предприятия на планируемый год прогнозируется при следующих допущениях.
- •Дополнительные проценты по краткосрочному кредиту
- •3.4. Бюджет предприятия и процесс разработки бюджета
- •3.4.1. Структура бюджета предприятия
- •3.4.2. Характеристика частных бюджетов предприятия
- •3.5. Технология составления бюджета предприятия
- •3.6. Контроль выполнения бюджета предприятия
- •3.7. Тотальное управление деньгами
- •3.7.1. Общие положения
- •3.7.3. Тотальное управление деньгами как система
- •3.7.3. Управление деньгами в маркетинге
- •3.7.4. Управление товарными запасами с целью экономии денег
- •3.7.5. Сбор дебиторской задолженности
- •3.7.6. Повседневное управление деньгами
- •3.7.7. Выбор банка и работа с ним
- •3. 8. Практические упражнения и задания по теме «Финансовое планирование и разработка бюджета»
- •3.8.1. Контрольные вопросы
- •3.8.2 Задания для самостоятельного решения
- •3.9. Разработка бюджета на заводе прохладительных напитков (деловая ситуация)
- •Итоги прошлого года
- •Появление стратегического инвестора
- •Прогноз продаж
- •Оценка стоимости материалов
- •Прогноз оплаты прямого труда
- •Накладные издержки предприятия
- •Затраты на реализацию и управление
- •Налоговые платежи и дивиденды
- •Возможные сценарии событий
- •Руководство пользователя программы Case_Bgt
- •3.10. Разработка бюджета на частном предприятии «Сливки общества» (деловая ситуация)
3.7.7. Выбор банка и работа с ним
Существуют две взаимодополняющие друг друга цели в работе с банком (или банками). Первая цель – обеспечить себя необходимым качественным и квалифицированным обслуживанием. В этой связи фирма должна выбрать для себя банк, сервиз которого отвечал бы ее требованием в части удобства. Вторая цель – постоянство доступа к краткосрочным кредитам. Известна шутка: банки всегда готовы предоставить Вам деньги за исключением тех случаев, когда они Вам действительно нужны. В современных условиях всеобщего недоверия (банка к клиенту, а клиента к банку) рассчитывать иметь постоянный кредитный источник для покрытия краткосрочного дефицита бюджета достаточно сложно. Тем не менее, как было показано выше, необходимым условием эффективного бюджетирования является возможность использования краткосрочных кредитов, лучше всего в виде кредитной линии.
Тщательно взвешенный подход, понимание того, что обе стороны этого процесса должны иметь свою выгоду при обеспечении взаимодействия, требует дисциплины при отношении «банк – клиент», и некоторых расходов, которые поддерживают эти отношения. В реальной практике нередко бывают ситуации, когда одна из сторон перехватывает инициативу, нарушая баланс паритетов прибыли. Используя свой временный перевес, она совершает сделку несправедливую по отношению к другой стороне. С этого момента доверие во взаимоотношении будет подорвано. В частности, если банк, не посоветовавшись с основными клиентами, повысит ставки оплаты за обслуживание, то его клиенты могут соответственно потребовать снижения процентных ставок краткосрочного кредитования. Банк, который не прислушивается к этим требованиям, может лишиться клиентов. И, наоборот, если предприятие регулярно недоплачивает банку за обслуживание своих операций, банк вряд ли будет благосклонен к предприятию в тот момент, когда последнему потребуется краткосрочная ссуда сроком даже на 1 месяц.
В системе работы с банками в рамках ТСМ могут быть рассмотрены следующие проблемные области:
установление критериев, по которым выбирается банк,
постоянный мониторинг состояния банка, с целью обнаружения возможных негативных аспектов его деятельности, например, снижение ликвидности,
уменьшение расходов на банковское обслуживание,
проведение периодической сверки банковских счетов,
получение кредитной линии и ее поддержание,
периодическое размещение временно свободных денежных средств на срочные банковские депозиты.
Несмотря на многогранность взаимоотношения фирмы и банка, основное назначение системы ТСМ состоит в обеспечение покрытия временного дефицита денег, равно как и поиск удачного размещения временно свободных денежных средств.
На этом мы окончим краткую характеристику ТСМ, подчеркнув еще раз, что те модули представленной на рисунке системы, которые не обсуждались в настоящем параграфе, нашли свое отражение в других частях книги. В частности, вопросы бюджетирования капитальных вложений во всем многообразии используемых технологий представлены в четвертом разделе.