Вариант 10

Шифры счетов

Наименование счетов

Сальдо, руб.

01

Основные средства

53 100

02

Амортизация основных средств

15 000

04

Нематериальные активы

4 180

05

Амортизация нематериальных активов

1 600

10

Сырье и материалы

33 200

20

Основное производство

1 300

43

Готовая продукция

44 500

50

Касса

1 421

51

Расчетный счет

36 000

60

Расчеты с поставщиками

19 500

62

Расчеты с покупателями

20 210

66

Расчеты по краткосрочным кредитам

1 660

68

Расчеты по налогам и сборам

6 400

69

Расчеты по социальному страхованию

4 500

70

Расчеты по оплате труда

8 500

71

Расчеты с подотчетными лицами

1 041

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое)

18 200

80

Уставный капитал

96 500

82

Резервный капитал

3 800

83

Добавочный капитал

11 251

84

Нераспределенная прибыль

5 041

98

Доходы будущих периодов

28 000

99

Прибыль и убытки (сальдо дебетовое)

25 000

Хозяйственные операции за месяц:

№ п/п

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

1

Оприходованы на склад материалы, поступившие от поставщика

25 800

2

Учтен НДС по поступившим материалам от поставщика

4 644

3

С расчетного счета оплачен счет поставщика за поступившие материалы

25 000

4

С расчетного счета в кассу получены деньги для выдачи зарплаты

8 500

5

Из кассы выдана заработная плата работникам

8 500

6

Выдано из кассы под отчет Иванову А.П. на хозяйственные расходы

800

7

Утвержден авансовый отчет Иванова А.П., и оприходованы материалы на склад

750

8

Внесены в кассу Ивановым А.П. неиспользованные подотчетные суммы

50

9

При инвентаризации кассы обнаружена недостача денежных средств

109

10

Недостача отнесена на материально ответственное лицо

109

11

Удержана из заработной платы кассира сумма недостачи денежных средств в кассе

109

12

Удержана из заработной платы работника неиспользованная им подотчетная сумма

1 041

13

Начислена заработная плата рабочим основного производства

7 800

14

Начислена заработная плата работникам аппарата управления

5 300

15

Начислены страховые платежи по единому социальному налогу с заработной платы рабочих основного производства

2 028

16

Начислены страховые платежи по единому социальному налогу с заработной платы работников аппарата управления

1 378

17

Отпущены со склада материалы на:

изготовление продукции основного производства

общехозяйственные нужды

10 675

1 590

18

Начислена амортизация основных средств:

основного производства

общепроизводственного назначения

2 100

870

19

Распределены и списаны общепроизводственные расходы на расходы основного производства

9 138

20

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция

28 960

21

Перечислена с расчетного счета задолженность в бюджет по налогам и сборам

6 400

22

Перечислена с расчетного счета во внебюджетные фонды задолженность по социальному страхованию

4 500

23

Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность от покупателей

20 210

24

Перечислена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам

5 000

25

Сумма убытка отчетного года в конце года отнесена на счет непокрытого убытка

25 000