Вариант 3
Сальдо по счетам на начало месяца:
Шифры счетов |
Наименование счетов |
Сальдо, руб. |
|||
01 |
Основные средства |
96 849 |
|||
02 |
Амортизация основных средств |
27 936 |
|||
04 |
Нематериальные активы |
6135 |
|||
05 |
Амортизация нематериальных активов |
2405 |
|||
10 |
Материалы |
81878 |
|||
19 |
НДС |
2262 |
|||
50 |
Касса |
5143 |
|||
51 |
Расчетный счет |
26 948 |
|||
55 |
Специальные счета в банках (аккредитив) |
5903 |
|||
58 |
Финансовые вложения |
48 000 |
|||
60 |
Расчеты с поставщиками |
8042 |
|||
62 |
Расчеты с покупателями |
613 |
|||
66 |
Краткосрочные кредиты банка |
24 |
|||
67 |
Долгосрочные кредиты банка |
23 600 |
|||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
600 |
|||
69 |
Расчеты по платежам во внебюджетные фонды |
153 |
|||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
6648 |
|||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
530 |
|||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо кредитовое) |
657 |
|||
80 |
Уставный капитал |
138 128 |
|||
82 |
Резервный капитал |
8972 |
|||
83 |
Добавочный капитал |
24 359 |
|||
99 |
Прибыль и убытки (сальдо кредитовое) |
32 737 |
|||
Хозяйственные операции за месяц:
|
|||||
№ п/п |
Хозяйственные операции |
Сумма, руб. |
|||
1 |
Начислена амортизация основных средств основного производства |
1500 |
|||
2 |
Начислена амортизация нематериальных активов основного производства |
300 |
|||
3 |
Списаны со склада материалы в цех основного производства |
15000 |
|||
4 |
Начислена заработная плата рабочим основного производства |
5800 |
|||
5 |
Начислен с заработной платы единый социальный налог |
1508 |
|||
6 |
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция |
24108 |
|||
7 |
При инвентаризации готовой продукции обнаружена недостача |
900 |
|||
8 |
Недостача готовой продукции отнесена на материально-ответственное лицо |
900 |
|||
9 |
Внесена в кассу неиспользованная работником подотчетная сумма |
530 |
|||
10 |
С заработной платы работника удержана сумма недостачи |
900 |
|||
11 |
На расчетный счет поступил краткосрочный кредит банка |
6000 |
|||
12 |
Списана сумма амортизации выбывшего в результате списания объекта основных средств |
12600 |
|||
13 |
Списана остаточная стоимость списанного объекта основных средств |
400 |
|||
14 |
Отражен финансовый результат от списания объекта основных средств |
? |
|||
15 |
Перечислена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам |
357 |
|||
16 |
Зачислен на расчетный счет неиспользованный аккредитив |
5903 |
|||
17 |
С расчетного счета погашен долгосрочный кредит банку |
10000 |
|||
18 |
В кассу с расчетного счета получены деньги на выплату заработной платы |
6648 |
|||
19 |
Выплачена из кассы заработная плата |
6000 |
|||
20 |
Отражена депонированная заработная плата |
648 |
|||
21 |
Депонированная заработная плата сдана на расчетный счет |
648 |
|||
22 |
Увеличен уставный капитал организации |
11872 |
|||
23 |
В кассу внесены денежные средства от учредителей в счет увеличения уставного капитала |
11872 |
|||
24 |
Денежные средства, внесенные в кассу учредителями, сданы на расчетный счет |
11872 |
|||
25 |
С расчетного счета перечислена задолженность по платежам во внебюджетные фонды |
153 |