Вопрос 5. Условия платежа.

Устанавливает вид валюты платежа, способ и форму расчётов за поставленный товар, а также перечень документов, предоставляемых к оплате и защитные меры против необоснованной задержки платежа или других нарушений в платёжных условия контракта.

Правильно выбранные условия платежа определяют быстроту оборачиваемости средств по каждой внешнеторговой операции, а также её эффективность.

При выборе условий платежа учитывается:

1. Характер товара

2. Конъюнктура рынка соответствующего товара

3. Торговые обычаи стран и сложившаяся практика отношений

4. Наличие межправительственных платёжных соглашений

5. Нормы национального валютного контроля стран контрагентов

6. Сложившиеся в банковской практике правила по применению различных форм расчётов

Условия платежа устанавливают на какой стадии движения товара производится его оплата и будет ли она совершаться одновременно или несколькими взносами.

Способы платежа:

• Платёж наличными – включает все формы расчётов, при которых товар оплачивается полностью в период от его готовности для экспорта и до (или в момент) перехода товара или товарных документов в распоряжение покупателя. Такой платёж всегда осуществляется при участии банков и имеет следующие формы расчётов:

1. Чек – это письменное распоряжение покупателя своему банку выплатить указанную в чеке сумму его предъявителю или по их приказу выплатить эту сумму другим лицам (ордерный чек)

2. Банковские переводы – предполагают, что экспортёры направляет импортёру счета и другие документы за поставленные товары, услуги работы. На основании этих документов импортёр отсылает в свой банк платёжное поручение на перевод денег на счёт экспортёрам

3. ИНКАССО – представляет собой обязательство банка по поручению экспортёра получить от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёрам.

4. Аккредитив - это взятая банком по поручению клиента обязательству в течении определённого времени оплатить всю стоимость товара при предъявлении заранее определённых документов.

• Платёж – кредит

Формы платежа:

1. Коммерческий кредит – кредит экспортёра импортёру, или выдача авансов импортёром экспортёрам

2. Банковский кредит – когда банк предоставляет импортёру определённую сумму денег под конкретный контракт для оплаты товаров для оплаты товаров экспортёрам. Сумма предоставляется под % и на определённый срок.

3. Вексельный кредит – международная торговля получили распространения переводные векселя или тратты. Вексель – финансовый документ, письменное долговое обязательство, строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с лица, подписавшего вексель (должника) уплату, обозначенной в векселе денежной суммой.

• Сочетание платежа наличными и платежа кредит (комбинированный способ оплаты) – порядок отгрузки и условия сдачи-приёмки.

При отгрузке товара продавец обязан уведомить покупателя о готовности товара к отгрузке и о произведённой отгрузке. В контракте обычно указывают определённый срок в течении которого продавец должен уведомить покупателя о предполагаемой дате отгрузки.

Сдача-приёмка товара.

В результате сдачи-приёма товара покупатель получает возможность распоряжаться товаром, а продавец считается выполнившим свои обязательства. Сдача–приёмка производится по количеству и по качеству товара. По количеству при помощи пересчёта, взвешивания и другого измерения. По качеству на основании сертификата качества. Место сдачи-приёмки устанавливается в контракте в стране продавца или покупателя. По результатам сдачи-приёмки подписывается акт.

Гарантии и рекламации.

Гарантийные сроки устанавливаются сторонами сделки с учётом сложившейся международной практики и вида товара в пределах согласованного срока продавец несёт ответственность за качество поставленного товара и за его эффективную эксплуатацию. В контракте перечисляются также случаи на которые гарантии не распространяются (это неправильное хранение и неправильная эксплуатация).

Гарантия может не распространяться на быстро изнашивающиеся детали товара и запасные части к нему. При обнаружении дефектов, покупатель имеет право предъявить продавцу в течение гарантийного срока претензии по качеству. Такие претензии оформляются в письменном виде и называются рекламации.

Условия страхования.

Практически все договоры купли-продажи сопровождаются страхованием, в зависимости от условий контракта страхованием занимается либо продавец, либо покупатель. В статье контракта по страхованию контрагенты должны предусмотреть какой груз подлежит страхованию, от какого риска, какая из сторон осуществляет страхование и в чью пользу оно производится. Во внешнеторговой практике страховании предусматривается в основном при транспортировки груза. Для осуществления страхования между страховой компанией и оной из сторон контракта заключается генеральное соглашение (полис), в котором указываются общие условия страхования(сумма, размер страховой премии, набор страховых случаев и другие).

Общие обязанности сторон в отношении страхования определены базисными условиями поставки инкотермс.

Упаковка и маркировка.

Раздел об упаковке и маркировки товара включается в контракт по мере необходимости. При этом в разделе указывается вид и характер упаковки, её качество и размеры, способы оплаты, а также нанесение на упаковку соответствующей маркировки.

Требования к упаковке делятся на общие и специальные.

Общие требования - это обязанность продавца обеспечить сохранность груза при определённом способе перевозки.

Специальные требования – указываются импортёром, они обычно связаны с особенностями перевозки и хранения товара на территории страны-импортёра.

Способы оплаты упаковки - устанавливаются в контракте и могут предусматривать как включение цены упаковки в цену товара, так и отдельную оплату упаковки.

Маркировка – товаросопроводительная информация, содержащая реквизиты импортёра, номер контракта, весогабаритные характеристики мест, номер места, число мест в партии товара, а также специальные обозначения для транспортных фирм, как следует обращаться с данным грузом. Маркировка грузов – безусловная обязанность продавца, реквизиты маркировки согласуются сторонами и указываются в контракте

Штрафные санкции – контракт обычно предусматривает ряд штрафных санкций с помощью которых покупатель стремиться стимулировать продавца в своевременном исполнении обязательств по контракту и компенсировать возможные потери. Штрафные санкции обычно возрастают в зависимости от длительности нарушения обязательств. Общая сумма не должна превышать 10% от стоимости контракта.

На ряду со штрафными санкциями контракт может предусматривать право сторон на взыскание убытков, причём такие взыскания не освобождают стороны от выполнения обязательств по контракту.

Форс-мажорные и арбитражные оговорки в контрактах.

В контракте обычно предусматривается согласованный контрагентами перечень различных обстоятельств и порядок действий сторон контракта при наступлении этих обстоятельств. Обычно к форс-мажорным обстоятельствам относят обстоятельства чрезвычайного характера, возникшие после подписания контракта. Которые стороны контракта не могли предвидеть и не могут преодолеть. При наступлении указанных обстоятельств одна сторона должна немедленно известить другую сторону. Наступлению этих обстоятельств служат свидетельства торговых палат. Действие форс-мажорных обстоятельств отодвигает срок исполнения договора в зависимости от длительности указанных обстоятельств. Если эти обстоятельства длятся больше установленного срока, то каждая из сторон имеет право отказаться от дальнейшего исполнения контракта, и при этом ни одна из сторон не имеет право требовать от другой стороны возмещения убытков.

Арбитражные

Любой спор и разногласия подлежат решению, согласно законодательству одной из сторон или международному праву в суде. Суды, занимающиеся такими разногласиями называют арбитражными, также существует международный вид арбитража, называемый «ad hoc», который создаётся всякий раз для решения одного или нескольких спорных вопросов по конкретному контракту в нейтральной стороне.

Спорные вопросы могут быть решены в международном коммерческом арбитраже при торгово-промышленной палате.

Оферта.

Представляется продавцом покупателю и является инициативным предложением продавца к заключению контракта. Умело составленная оферта скорее всего приведёт к заключению контракта. Существует два вида оферт:

1)Твёрдая – представляет собой предложение, которое отправляется только одному покупателю на данный товар с указанием срока в течении которого продавец является связанным своим предложением и не может сделать аналогичное предложение другому покупателю. В твёрдой оферте указывают все коммерческие условия сделки. Наименование товара, его качество и количество, условие инкатермс, сроки поставки и условие платежа, порядок сдачи-приёмки товара, характер упаковки.

Оферта обязательно содержит юридический адрес и подписи со стороны продавца.

Оферта – (оферента)

2) Свободная – делается одновременно на одну и ту же партию товара нескольким возможным покупателям. Она не устанавливает срок для ответа и поэтому не связывает оферента

Согласие покупателя с условиями свободной оферты подтверждается Твёрдой контрофертой, после подтверждения продавцом (акцепта контроферты покупателя) сделка является заключённой. Продавец подтверждает контроферту того покупателя, которую он раньше получил или того покупателя, с которым он предпочёл заключить сделку. В этом случае покупатель не в праве предъявить претензии к продавцу, если продавец заключил сделку не с ним, а с другим покупателем.

Свободная оферта предполагает обращение к нескольким потенциальным покупателям, поэтому в отличие от твёрдой не требует обязательного ответа. Свободная оферта может носить рекламный характер. В рамках свободной оферты могут быть разработаны типовые стандартные оферты, которые рассылаются определённому кругу покупателей.

Если инициатива проявлена покупателем, то покупатель высылает запрос, целью которого является получение твёрдой оферты продавца. В запросе указывается люба информация о товаре, однако в запросе обычно не указывают цену. Кроме запроса покупатель может отправить заказ, в котором подробно указывает все необходимые условия для изготовления или подготовки заказываемого товара. Заказы обычно направляют постоянным контрагентам, которые уже достаточно хорошо изучили потребности покупателя.

Тема № 9. Валютно-финансовые отношения предприятий.

1? Организация международных расчётов во внешнеэкономической деятельности. Их принципы и условия

2? Формы аккредитива, формы ИНКАССО

1? Международные расчеты – это платежи по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеэкономических связей, между иностранными фирмами, организациями и отдельными лицами. Проведение международных расчетов включает выбор условий и способа платежа, форм расчета, средств платежа, финансовых гарантий и банков.

Принципы международных расчётов:

1. Денежные средства предприятий и организаций, участвующих в международных расчетах, подлежат обязательному хранению на банковских счетах

2. Платежи с этих счетов производятся только с согласия плательщика (владельца счета)

3. Оплата осуществляется за счёт плательщика или банка (кредит), отказ от платежа возможен только по определенным обстоятельствам.

4. Расчеты связаны с обменом национальных валют, что предполагает согласование вопроса о выборе валюты платежа.

5. При платежах иностранная валюта выступает не как наличные денежные знаки, а как банковское и кредитное платежное средство.

6. Расчетные операции носят документарный характер, т.е осуществляется против финансовых документов (векселей, чеков) и коммерческих документов (накладная на груз)

7. Процедуры и порядок проведения международных расчетов определены международными договорённостями, конвенциями ООН и другими организациями.

Эффективность ВЭД зависит от:

• От правильности выбора банка

• От функций и услуг, которые предоставляет выбранный банк

Функции банка:

• БАНК – посредник при платежах между контрагентами

• БАНК является контролером и гарантом при осуществлении внешнеэкономических операций

• БАНК кредитор для участников ВЭД

Классификация банкам по услугам:

1. Инвестиционные банки (она занимаются выпуском, размещением ценных бумаг промышленных и других компаний, обеспечиваю финансовую поддержку своих клиентов, с привлечением международных кредитов). Обычно работают с крупными компаниями и не работают с мелким бизнесом (ВНЕШЭКОНОМБАНК)

2. Сберегательные банки: работают на рынке сберегательных услуг частных лиц, обеспечивают сохранность вкладов, предоставляют ипотечные ссуды, продают ценные бумаги, инвестируют финансовые средства в акции и облигации промышленных предприятий.

3. Кредитные организации и финансовые компании: предоставляют кредиты своим клиентам, оказывают другие услуги финансового характера, выступают финансовыми посредниками в ходе внешнеторговых сделок.

4. Любые коммерческие банки, которые открывают различные виды счетов для организаций и физических лиц, выдают кредиты, осуществляют обменные валютные операции, предоставляют малому и среднему бизнесу. Играют важную роль в международных расчетах. ВТБ 24.

5. Зарубежные отделения банков, дочерние и представительства: открываются за границей, привлекают вклады в иностранной валюте местных фирм и частных лиц, выдают кредиты, осуществляют валютные операции

Большинство международных расчетов осуществляется через банки-корреспонденты, т.е такие банки, которые заключили соглашение между собой, обменялись контрольными документами и обязуются выполнять операции по поручению друг друга, в рамках корреспондентского соглашения. При наличии такого соглашения банки открывают корреспондентские счета. Практически все банки в регионах России имеют корреспондентские отношения с крупными международными и национальными банками с первоклассной деловой репутацией.

Первоклассные банки – это банки, которые зарекомендовали себя на мировом рынке, как банки, имеющие большие финансовые резервы, способные покупать и покрыть любые гарантии и платежи более мелких банков.

Для оперативности проведения расчетов зарубежные и российские банки используют специальную международную систему СВИФТ (международное банковское общество по финансовым телекоммуникациям). Данная система функционирует с 1977 года, предоставляет услуги в 190 странах мира, более 7000 финансовых услуг:

• Осуществляет телеграфные переводы и передачу извещений об их получении

• Проводят операции по обмену валюты

• По займам и вкладам

• Подтверждают дебетование и кредитование счетов

• По системе банковские сообщения передаются от 3 до 20 минут

В российской практике порядок проведения международных расчетов определяется положением ЦБ России от 3 октября 2002 года №2 – П, «О безналичных расчетах в РФ»

По этому положению международные расчеты осуществляются через банки, путём зачёта встречных обязательств. Расчетные операции представляют собой перечисление сумм со счёта банка, выписавшего платежное поручение на счёт банка исполнителя, с последующим перечислением суммы на счёт фирмы, в пользу которой она переведена.

Банки осуществляют расчетные операции на основании расчетных (платёжных) документов, оформленных на бумажном носителе или в электронном виде. Платёжный документ представляет собой:

1. распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счёта, и их перечислении на счёт получателя средств.

2. Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списании денежных средств со счёта плательщика и перечисление на счёт, указанный получателем средств (взыскателем).

Международные сделки обычно осуществляются в национальной валюте страны одного из участников сделки или в валюте какой-либо третьей страны.

Одна сделка может быть оплачена в одной валюте или разбита на несколько частей и оплачена в разных валютах (долгосрочные сделки).

Методы котировки валют:

1. Прямая котировка: - это фиксированное количество иностранной валюты, которое приравнивается к изменяющемуся количеству национальной валюты (курс рубля к доллару)

2. Косвенная (обратная) котировка: - когда в фиксированном количестве национальной валюты указывается изменяющееся количество иностранной валюты (курс доллара к рублю)

3. Кросс-курс – это обменный курс двух валют, установленный через курс каждой из них к третьей валюте

В контракте может присутствовать валютная оговорка, т.е условия согласно которому размер суммы подлежащей уплате определяется на основе курса валюты платежа, по отношению к другой валюте, указанной в контракте.

Вопрос № 2.

ИНКАССО

Виды:

1. Чистое – означает инкассо финансовых документов: простых и переводных векселей, и других документов, не сопровождаемых коммерческими документами

2. Документарное – означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счёт – фактура, транспортные документы и другие).

В РФ практике инкассовая форма платежа регламентируется гражданским кодексом РФ и положением ЦБ РФ от 3 октября 2002 года № 2 – П, «О безналичных расчётах в РФ».

В международной практике инкассовая форма расчетов регламентируется унифицированными правилами по инкассо, разработанными в 1995 году международной торговой палатой в Париже. Правила называются «URC – 522».

Инкассо целесообразно использовать когда:

1. Продавец и покупатель поддерживают отношения взаимного доверия

2. Готовность к оплате и кредитоспособность покупателя не вызывает сомнения

3. Экономическая, политическая и правовая обстановка в стране импортёра является стабильной

4. Международные платёжные операции в стране импортёре не ограничиваются

Преимущество инкассо заключается в: простоте, быстроте и низкой стоимости данной операции, а также эта форма подразумевает оплату импортёру уже поставленного ему товара.

Недостатки: меньшая пригодность для экспортёра, т.к у него нет гарантий получить оплату в случае банкротства импортёра или отказа от сделки импортёром., разрыв во времени между моментом отгрузки и получением оплаты.

1. Между экспортёром и импортёром: заключение контракта и выбор инкассовой формы расчёта

2. Отгрузка товара

3. Получение экспортёром транспортных документов от перевозчика

4. Передача транспортных документов и инкассового поручения экспортёром (доверителем) в свой банк.

5. Банк экспортёра проверяет все ли перечисленные документы, действительно представлены, и выбирает инкассирующий банк, если он не был указан доверителем. После этого передает соответствующие документы в инкассирующий банк.

6. Инкассирующий банк предоставляет документы плательщику для проверки и получения платежа.

7. Получение платежа банком от импортера

8. Перевод платежа банку экспортёру

9. Зачисление полученных средств на счёт экспортёра

Виды документарного инкассо:

1. Документы против оплаты

2. Документы против акцепта (согласие осуществить платёж)

3. Документы против письма – обязательства

4. Акцептирование с вручением документов против оплаты в определённый срок

21.12.2011

Акридитивная форма расчетов получила наибольшее распространение во внешней торговле, т.к гарантирует покупателю, что до передачи товаросопроводительных документов экспортер не сможет получить платеж, а продавец начинает отгрузку только после получения извещения от своего банка об открытии аккредитива, на условиях оговоренных в контракте. К товаросопроводительным документам относятся:

• Транспортные документы (различные виды накладных)

• Коммерческий счёт-фактура (ИНВОЙС)

• Страховой полис

• Сертификат происхождения товара

• Сертификат качества

• Упаковочный лист

• И другие документы

Преимущества аккредитива:

1. тщательная проверка банками документов, на основании которых осуществляется платёж

2. возможность снижения политических и валютных рисков

3. подчиненность аккредитива единым унифицированным правилам составления

4. Самостоятельность аккредитива от контракта купли-продажи

Недостатки:

1. Высокая стоимость обслуживания со стороны банков

2. Отвлечение денежных средств импортёра на весь срок действия аккредитива

3. при выплате средств не принимается во внимание состояние самого товара после транспортировки, а принимается во внимание только состояние документов

Нормативная база при оформлении аккредитивов: в России это гражданский кодекс и положение ЦБ России от 3 октября 2002 года № 2 - П «о безналичных расчетах в РФ»

Международные правила: - это унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, принятые международной торговой палатой в Париже в 1993 году № 500.

Основным условием при выборе аккредитива для расчетов:

1. Вид и сумма аккредитива

2. Наименование банков, в которых открывается и исполняется аккредитив

3. Условия платежа по аккредитиву

4. Сроки действия АК-ва

5. Перечень документов, против которых производится платеж

6. Сроки отгрузки товара

7. Порядок взимания банковской комиссии

8. Штрафные санкции, при нарушении условия открытия ак-ва

1. …

2. …

3. Банк, получивший запрос от покупателя открывает аккредитив на имя получателя ак-ва (бенефициара) в банке его страны, с которым у банка покупателя существуют корреспондентские отношения

4. Банк, для которого открыт ак-в извещает о факте открытия ак-ва продавца

5. Получивший ак-в продавец проверяет его содержание на предмет соответствия условиям контракта и организует отгрузку товара

6. Продавец получает из транспортной компании необходимые документы

7. Транспортная компания осуществляет транспортировку груза

8. Банк продавца проверяет соответствие, предоставленных отгрузочных документов, содержанию ак-ва и производит оплату

9. Банк продавца пересылает полученные документы в банк покупателя

10. Банк покупателя производит платеж банку продавца в обмен на полученные документы

11. Банк покупателя отправляет покупателю отгрузочные документы и получает от него платеж по сделке

12. Покупатель предъявляет в транспортную компанию полученные документы

13. Покупатель получает свой груз

Виды аккредитивов:

1. Документарный ак-в

2. Безотзывный ак-в

3. Покрытый ак-в

4. Непокрытый ак-в

5. Подтвержденный ак-в

6. Неподтвержденный ак-в

7. Ак-в с оплатой по предъявлению отгрузочных документов и векселей

8. Ак-в с отсрочкой платежа

9. Переводной ак-в

10. Возобновляемый и револьверный ак-в

11. Ограниченный ак-в

12. Открытый ак-в

13. Резервный ак-в

14. Компенсационный

15. Ак-в по инкассо

16. Цессия

17. Ак-в с красной и зелеными оговорками