- •1.Поставим корреспондирующие счета в журнале операций 3
- •2.Запишем операции в счета Главной книги, подсчитаем обороты и вынесем остатки на 1 января 200_г.
- •Счет 20 Основное производство
- •Счет 23 Вспомогательное производство
- •Счет 25-1 Общепроизводственные расходы для основного производства
- •Счет 25-2 Общепроизводственные расходы для вспомогательного производства
- •Счет 26 Общехозяйственные расходы
- •Счет 28 Брак в производстве
- •Счет 52 Валютный счет
- •4.Составим отчетный баланс ф.1 на 1января 200_г.
2.Запишем операции в счета Главной книги, подсчитаем обороты и вынесем остатки на 1 января 200_г.
Счет 01 Основные средства
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
1638179 |
|
|
|
9 12 Оборот за декабрь |
324360 18100 342460 |
14
Оборот за декабрь |
133000
133000 |
|
Сальдо на 01.01 |
1847639 |
|
|
Счет 02 Амортизация основных средств
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
241267 |
|
14
Оборот за декабрь |
132900
132900 |
13а 13а 13а Оборот за декабрь |
22845 5537 6254 34636 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
143003 |
Счет 04 Нематериальные активы
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
127441 |
|
|
|
6б
Оборот за декабрь |
53100
53100 |
Оборот за декабрь |
0 |
|
Сальдо на 01.01 |
180541 |
|
|
Счет 05 Амортизация нематериальных активов
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
57250 |
|
Оборот за декабрь |
|
13б
Оборот за декабрь |
6259
6259 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
63509 |
Счет 07 Оборудование к установке
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
143000 |
|
|
|
6а
Оборот за декабрь |
95100
95100 |
7
Оборот за декабрь |
143000
143000 |
|
Сальдо на 01.01 |
95100 |
|
|
Счет 08 Вложения во внеоборотные активы
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
113954 |
|
|
|
5 7 8 Оборот за декабрь |
139600 143000 41760 324360 |
9 12
Оборот за декабрь |
324360 18100
342460 |
|
Сальдо на 01.01 |
95854 |
|
|
Счет 10 Материалы
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
350048 |
|
|
|
3 17 20 14 40 Оборот за декабрь |
123000 8758 550 500 790 133598 |
15 18 19
Оборот за декабрь |
261800 4000 49050
314850 |
|
Сальдо на 01.01 |
168796 |
|
|
Счет 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
1а 1б 2 Оборот за декабрь |
123000 4420 1660 129080 |
3 4
Оборот за декабрь |
123000 6080
129080 |
|
Сальдо на 01.01 |
|
|
|
Счет 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
13302 |
|
|
|
4
Оборот за декабрь |
6080
6080 |
16
Оборот за декабрь |
13351
13351 |
|
Сальдо на 01.01 |
6031 |
|
|
Счет 19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
Дебет |
|
Кредит |
|
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12 |
78000 |
|
|
|
1в 25а 25б 25в 25г 25д Оборот за декабрь |
25480 940 800 1440 2600 600 31860 |
57
Оборот за декабрь |
31860
31860 |
|
Сальдо на 01.01 |
78000 |
|
|