3 Планування витрат та ефективності дільниці

3.1 Планування фонду заробітної плати робітників дільниці

3.1.1 Планування фонду заробітної плати основних робітників

Для цього розрахунку потрібно визначити тарифну заробітну плату, премії, додаткову а також середню заробітну плату та відрахування із фонда заробітної плати використовувати дані трудомісткості по операціям , чисельності робітників;

Результати розрахунків заносяться у таблицю 3.1.

Враховуючи те, що в курсовій роботі виконуються однотипні роботи з ТО і ПР, відрядні розцінки розраховуються по зонах ТО1, ТО2, СО,ПР для кожної марки автомобіля окремо.

, (3.1)

де Т_то – трудомісткість видів робіт ;

Н_то – кількість видів робіт за рік;

С_{год.сер} – середня година ставка робітника.

Р ТО-1:

для автомобіля УРАЛ 5557:

для автомобіля Маз 64229:

Р ТО-2:

для автомобіля УРАЛ 5557:

для автомобіля Маз 64229:

Р СО:

для автомобіля УРАЛ 5557:

для автомобіля Маз 64229:

_Р ПР_:

_{для автомобіля УРАЛ 5557:}

_{для автомобіля Маз 64229:}

Розрахунок тарифного фонду заробітної плати ремонтників обчислюємо за формулою (розраховуємо по кожному виду робіт ТО1, ТО2, СО,ПР для кожної марки автомобіля окремо):

Фтар= Нто * Р, (3.2)

Фтар ТО-1:

для автомобіля УРАЛ 5557

для автомобіля Маз 64229

_{Фтар ТО-2:}

_{для автомобіля УРАЛ 5557}

_{для автомобіля Маз 64229}

_{Фтар СО:}

_{для автомобіля УРАЛ 5557}

_{для автомобіля Маз 64229}

_{Фтар ПР:}

_{для автомобіля УРАЛ 5557}

_{для автомобіля Маз 64229}

Фтар= Фтар_ТО1+ Фтар_ТО2 ……… Фтар_Н, , (3.3)

Фтар=29490,4+50338,8+39845,2+67305+1036,2+857,5+113953+227430=

=530256

Розраховуємо основний фонд заробітної плати та премії - 30% від фонду прямої заробітної плати

Ф_осн= Ф_тар + П, (3.4)

, (6.5)

де Ф_{осн –} основний фонд заробітної плати;

Ф_тар - тарифний фонд заробітної плати основних робітників;

П – премії.

Фонд додаткової заробітної плати розраховується за формулою:

(3.5)

Обчислюємо загальний фонд оплати праці основних робітників за формулою:

Ф_заг = Ф_осн + Ф_д , (3.6)

Обчислюємо середню заробітну плату основних робітників за формулою:

, (3.7)

де Р_осн – чисельність основних виробничих робітників

Відрахування від фонду заробітної плати за формулою :

, (3.8)

де α% - відсоток відрахування на соціальні потреби

Таблиця 3.1 - Розрахунок фонду заробітної плати основних робітників

Найменування елементів фонду оплати праці	Сума грн
Тарифна заробітна плата	530256
Премія	159076,8
Додаткова заробітна плата	137866
Всього фонд заробітної плати основних робітників	827198
Відрахування від фонду заробітної плати	305650
Середня заробітна плата основних робітників	2462

3.1.2 Розрахунок фонду оплати праці допоміжних робітників

Для оплати праці допоміжних робітників використовуємо погодино-преміальну систему заробітної плати

Тарифний фонд заробітної плати допоміжних робітників окремої професії

, (3.9)

де Р_доп – сумарна кількість допоміжних робітників окремої професії;

Ф_р – ефективний річний фонд часу робітника;

С_ч – годинна тарифна ставка робітника окремої професії

Розрахунок фонду оплати праці допоміжних робітників виконуємо аналогічно розрахунку фонду ЗП основних виробничих робітників. Заповнюючи таблиці 3.2 та 3.3

Таблиця 3.2 - Розрахунок фонду заробітної плати допоміжних робітників

Професія		Кількість осіб	Розряд			Счтарифна ставка	Робочий час				Заробіток по тарифу		Премія					Итого основна ЗП допом. робітників Фосн
							Одного		Всіх				%			Сума)
1		2	3			4	5		6		7		8			9			10
Слюсар-ремонтник		2	4			9,99	1840		3680		36763		25			9190			45953
Електрик		2	3			9,10	1840		3680		33488		25			8372			41860
Розпод. робіт		1	3			9,10	1840		1840		16744		20			3349			20093
Контролер		1	2			9,10	1840		1840		16744		20			3349			20093
Транспортні робочі		1	2			8,21	1840		1840		15106		20			3021			18127
Всього	7			** *	***			****		12880		118845		** *	27281		146126

Фонд додаткової заробітної плати розраховується за формулою:

Ф_д = , (3.10)

Ф_д =

Обчислюємо загальний фонд оплати праці допоміжних робітників за формулою:

Ф_заг = Фтар +П+ Ф_д , (3.11)

Ф_заг =

Обчислюємо середню заробітну плату допоміжних робітників за формулою:

ЗП_с.р. = , (3.12)

де Р_доп – чисельність допоміжних робітників осіб.

ЗП_с.р. =

Відрахування на соціальні потреби:

З_відр = (3.13)

де α% - відсоток відрахування на соціальні потреби

З_відр =

Таблиця 3.3 - розрахунок фонду заробітної плати допоміжних робітників

Найменування елементів фонду оплати праці	Сума грн
Тарифна заробітна плата	118845
Премія	27281
Додаткова заробітна плата	29225
Всього фонд заробітної плати основних робітників	175351
Відрахування від фонду заробітної плати	64792
Середня заробітна плата основних робітників	2087

3.1.3 Розрахунок фонду оплати праці керівників спеціалістів та некваліфікованих робітників

Формою оплати праці для керівників є місячні оклади. Фонд заробітної плати спеціалістів та некваліфікованих робітників не має додаткового фонду, так як їхня праця оплачується за твердо встановленими окладами згідно штатного розкладу.

Заробітна плата керівного інженерно - технічного складу обчислюється за формулою:

Фосн = Мок • Ркіс • 12, (3.14)

де М_ок - місячний оклад інженерно – технічного робітника;

Р_кс – кількість керівників спеціалістів;

12 – місяців у році.

Розрахунок виконуємо аналогічно розрахунку фонду ЗП основних ви робничих робітників. За результатами розрахунків завповнююємо таблицю 3.4

Таблиця 3.4 – Розрахунок фонду оплати праці керівників, спеціалістів та некваліфікованих робітників

Найменування посади	Кількість чоловіків	Місячний оклад грн.	Основний річний фонд ЗП, грн Фон
1	2	3	4
Керівники, спеціалісти
Старший майстер	1	2800	33600
Змінний майстер	2	2200	52800
Технолог	1	2000	24000
Всього	4	-	110400
Некваліфіковані робітники
Прибиральник	1	985	11820
Всього	1	-	11820

Обчислюємо фонд заробітної плати керівників, спеціалістів

Обчислюємо премію із фонда матеріального заохочення Ф_МЗ для керівників, спеціалістів:

, (3.15)

де Ф_осн - основний річний фонд керівників, спеціалістів

Загальний фонд оплатикерівників, спеціалістів обчислюється за формулою:

Ф_заг = Ф _осн + Ф_{мз ,} (3.16)

Обчислюємо середню заробітну плату керівників, спеціалістів за формулою:

, (3.17)

де Р_кс– чисельність керівників, спеціалістів

Відрахування на соціальні потреби обчислюються за формулою:

, (3.18)

де α,% - відсоток відрахування на соціальні потреби

Обчислюємо фонд заробітної плати некваліфікованих робітників

Обчислюємо премію із фонда матеріального заохочення Ф_МЗ для некваліфікованих робітників:

, (3.19)

де Ф_осн - основний річний фонд некваліфікованих робітників грн.

Загальний фонд оплати некваліфікованих робітників обчислюється за формулою:

Ф_заг = Ф _осн + Ф_мз , (3.20)

Обчислюємо середню заробітну плату некваліфікованих робітників за формулою:

, (3.21)

де Р_нк– чисельність некваліфікованих робітників

Відрахування на соціальні потреби обчислюються за формулою:

(3.22)

де α,% - відсоток відрахування на соціальні потреби

Усі розрахунки по фонду заробітної плати всіх працюючих зводимо в таблицю 3.5

Таблиця 3.5 - Зведений розрахунок ФОП всіх категорій працівників по підприємству

Категорія	Кількість осіб	Тарифний фонд, грн фТАР	Премія	Додаткова ЗП	Премія із Фмз, грн	Загальний Фонд ЗП	Відрахування на соціальне страхування, грн	Середня ЗП
Основні робітники	28	530256	159076	137866	-	827198	305650	2462
Допоміжні робітники	7	118845	27281	29225	-	175351	64792	2087
Керівники, спеціалісти	4	110400	-	-	44160	154560	57109	3220
Некваліфіковані робітники	1	11820	-	-	2363	14183	5241	1181
Всього	40	771321	186357	167091	46523	1171292	432792	2237,5

3.2 Визначення собівартості та планової ціни виробника по видах робіт - ТО1,ТО2,ПР ,СО