- •По основам коммерческого бюджетирования
- •Нормативная спецификация 4-х видов продукции
- •Бюджет продаж
- •Бюджет производства
- •Бюджет производства в денежном выражении
- •Бюджет прямых затрат материалов
- •Бюджет закупок прямых материалов
- •Бюджет прямых затрат труда
- •1.Для выполнения запланированного объёма работ потребуется:
- •Бюджет производственных накладных расходов
Бюджет закупок прямых материалов
Таблица 8
№ п/п |
Статья |
Глина, кг |
Глазурь, л |
Упаковка, коробки |
|
Для ваз |
Для сервизов |
||||
1 |
Бюджет прямых затрат материалов, нат.ед |
|
|
|
|
2 |
Начальный остаток, нат.ед |
1300 |
600 |
210 |
350 |
3 |
Конечный остаток, нат.ед |
1600 |
500 |
400 |
450 |
4 |
Объём закупок прямых материалов, нат.ед |
|
|
|
|
5 |
Нормативная цена, руб/ед |
|
|
|
|
6 |
Бюджет закупок прямых материалов, руб |
|
|
|
|
Определяем объём закупок прямых материалов, исходя из объёма (бюджета) затрат и запасов материалов на конец и начало планируемого периодов в натуральных единицах, по формуле:
Объём закупок |
= |
Объём затрат |
+ |
Запас на конец планируемого периода |
- |
Запас на начало планируемого периода |
Бюджет прямых затрат труда
(нормативы трудозатрат приведены в нормативной спецификации)
Таблица 9
№ п/п |
Статья |
Миска |
Блюдо |
Ваза |
Сервиз |
ВСЕГО |
|||||
час |
руб |
час |
руб |
час |
руб |
час |
руб |
час |
руб |
||
1 |
Трудозатраты в цехе формовки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Трудозатраты в цехе отделки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе, роспись |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
контроль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
упаковка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Определить численность рабочих и среднюю зарплату этих рабочих, если известно, что:
Продолжительность рабочей недели – 41 час
Количество недель в июле – 4
Неявки, в т.ч. по листам нетрудоспособности 20%
Итого месячный фонд рабочего времени –
Итого месячный ФРВ с учётом невыходов –
Численность явочная |
= |
Объём трудозатрат (час) Фонд рабочего времени (час) |