- •4. Экономическая часть
- •4.1 Расчет производственной мощности установки и выпуска продукции.
- •4.2 Расчет капитальных затрат
- •4.3 Расчет численности обслуживающего персонала
- •4.4 Расчет фонда заработной платы
- •4.4.1 Расчет заработной платы рабочего IV разряда
- •4.4.2 Расчет фонда заработной платы рабочего V разряда
- •4.4.3 Расчет фонда заработной платы рабочего VI разряда
- •4.4.4 Расчет фонда заработной платы итр
- •4.5 Расчет и калькулирование себестоимости нефтепродуктов
4.5 Расчет и калькулирование себестоимости нефтепродуктов
Расчет ведется на основе норм расхода и энергии, а также материального баланса установки. При расчёте и калькулировании себестоимости продуктов в данном дипломном проекте используются заводские данные на годовую потребность в реагентах, топливе и энергии, и все затраты на калькулируемую продукцию. Пересчёт цен на сырьё, попутную продукцию, вспомогательные материалы, топливо и энергию представлены в таблицах 4.7 и 4.8.
Таблица 4.7- Перерасчет цен на сырье и попутную продукцию
Наименование
|
Цена 2004, руб.
|
Коэффициент
|
Цена 2009, руб.
|
Бензиновая фракция 62-85 с АВТ-6
|
5492,05
|
1,73
|
9501,25
|
ВСГ
|
3281,63 |
1,73
|
5677,22
|
Углеводородный газ
|
1483,79
|
1,73 |
2566,96
|
Таблица 4.8 - Перерасчет цен на вспомогательные материалы, топливо и энергию
Наименование
|
Цена 2004, руб.
|
Коэффициент
|
Цена 2009, руб.
|
Катализатор ИПМ-2 (9,28) |
1237248,2 |
1,73 |
2140439,4
|
Катализатор ИПМ-2 (12,45) |
1233745,8 |
1,73 |
2134380,2
|
Топливо |
1483,63
|
1,73 |
2566,68
|
Электроэнергия |
0,87
|
1,73 |
1,51
|
Пар Теплоэнергия |
356,62
|
1,73 |
616,95
|
Вода
|
0,3
|
1,73 |
0,52
|
Сжатый воздух |
0,33
|
1,73
|
0,57
|
Результаты расчета затрат на вспомогательные материалы, топливо и энергию.
Таблица 4.9 – Затраты на вспомогательные материалы, топливо и энергию по базисному варианту
наименование |
Норма расхода на тонну сырья |
Годовой расход, тонн |
Цена за единицу, руб. |
Годовая сумма затрат, тыс. руб. |
А. Вспомогательные материалы: – катализатор ИПМ-2 (9,28), кг – катализатор ИПМ-2 (12,45), кг |
0,0113 0,00494 |
1,357 0,593 |
2140439,4 2134380,2
|
2905,933 1265,687 |
Итого: |
|
|
|
4171,62 |
В. Топливо и энергия на технологические цели – топливо, кг – электроэнергия, кВт*ч – пар, Гкал – промвода, м3 – сжатый воздух, м3 |
0,0346 34,49 0,013 2,789 3,05 |
4155 4139200 1560 334660 366135 |
2566,68 1,51 616,95 0,52 0,57 |
10664,555 6250,192 962,442 174,023 208,697 |
Итого: |
|
|
|
18259,909 |
Таблица 4.10 – Затраты на вспомогательные материалы, топливо и энергию по проектному варианту
наименование |
Норма расхода на тонну сырья |
Годовой расход, тонн |
Цена за единицу, руб. |
Годовая сумма затрат, тыс. руб. |
А. Вспомогательные материалы: – катализатор ИПМ-2 (9,28), кг – катализатор ИПМ-2 (12,45), кг |
0,0113 0,0049 |
2,260 0,980 |
2140439,4 2134380,2
|
4837,393 2091,693 |
Итого: |
|
|
|
6929,086 |
В. Топливо и энергия на технологические цели – топливо, кг – электроэнергия, кВт*ч – пар, Гкал – промвода, м3 – сжатый воздух, м3 |
0,0346 34,49 0,013 2,789 3,05 |
6920 6898000 2600 557800 610000 |
2566,68 1,51 616,95 0,52 0,57 |
17761,426 10415,980 1604,070 290,056 347,700 |
Итого: |
|
|
|
30419,232 |
Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию:
а) Базисный вариант
Затраты на бензиновую фракцию:
120 000 ∙ 9501,25 = 1140150тыс. руб.;
Затраты на ВСГ:
2992,4 ∙ 5677,22 = 16988,513тыс. руб.
Итого: 1140150+ 16988,513= 1157138,513 тыс. руб.
б) Проектный вариант
Затраты на бензиновую фракцию:
200 000 ∙ 9501,25 = 1900250 тыс. руб.;
Затраты на ВСГ:
4987,33 ∙ 5677,22 = 28314,17 тыс. руб.
Итого: 1900250 + 28314,17 = 1928564,17 тыс. руб.
Затраты на оплату труда производственного персонала составляют -
34113,672 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды составляют 26,2% от затрат на оплату труда производственного персонала и равны:
34113,672 • 0,262 = 8937,782 тыс. руб.
Внутризаводская перекачка равна 10 руб. на тонну объёма перекачки сырья на установке:
- базисный вариант: 122992,4• 10 = 1229,924 тыс. руб.
- проектный вариант: 204987,33 • 10 = 2049,873 тыс. руб.
Общепроизводственные расходы складываются из затрат по амортизации, затрат на текущий ремонт и на инертный газ.
Затраты по амортизации основных фондов рассчитываются на основе величины стоимости этих фондов (130 889 597,55 руб.) и соответствующих норм амортизационных отчислений (9,1%). Амортизация основных
фондов установки равна:
- базисный вариант:
71546,4 • 0,091 = 6510,722 тыс. руб.
- проектный вариант:
97206,9 • 0,091 = 8845,828 тыс. руб.
Затраты на текущий ремонт составляют 3 % от стоимости основных фондов:
- базисный вариант:
71546,4 • 0,03 = 2146,392 тыс. руб.,
- проектный вариант:
97206,9 • 0,03 = 2916,207 тыс. руб.
Прямые расходы по переработке без стоимости сырья и вспомогательных материалов равны:
- базисный вариант:
РПР. = 18259,909 + 34113,672 + 8937,782 + 1229,924 = 62541,287 тыс. руб.;
- проектный вариант:
РПР. = 30419,232+ 34113,672 + 8937,782 + 2049,873 = 75520,559 тыс. руб.
Расходы на подготовку и освоение производства составляют:
РПОДГ. = РПР. • 4,5/100;
- базисный вариант:
РПОДГ. = 62541,287 • 4,5/100 = 2814,358 тыс. руб.;
- проектный вариант:
РПОДГ. = 75520,559 • 4,5/100 = 3398,425 тыс. руб.
Величину общепроизводственных расходов определяем умножением удельного веса этих расходов на прямые расходы. Удельный вес расходов принимаем 13%.
РОБЩ. ПР. = РПР. • 13/100
- базисный вариант:
РОБЩ. ПР. = 62541,287 • 13/100 = 8130,367 тыс. руб.;
- проектный вариант:
РОБЩ. ПР. = 75520,559 • 13/100 = 9817,673 тыс. руб.
Общехозяйственные расходы
Расчет общехозяйственных расходов аналогичен расчету общепроизводственных расходов. Удельный вес расходов принимаем 28%.
Общехозяйственные расходы рассчитываются:
РОБЩ. ХОЗ. = РПР. • 28/100;
- базисный вариант:
РОБЩ. ХОЗ. = 62541,287 • 28/100 = 17511,56 тыс. руб.;
- проектный вариант:
РОБЩ. ХОЗ. = 75520,559 • 28/100 = 21145,757 тыс. руб.
Прочие производственные расходы
Прочие производственные расходы принимаем в размере 1,8% к прямым расходам:
РПРОЧ. = РПР. • 1,8/100;
- базисный вариант:
РПРОЧ. = 62541,287 • 1,8/100 = 1125,743 тыс. руб.;
- проектный вариант:
РПРОЧ. = 75520,559 • 1,8/100 = 1359,37 тыс. руб.
В таблицах 4.11- 4.14 представлены калькуляции себестоимости продукции по базисному и проектному вариантам с расшифровкой затрат на калькулируемую продукцию.
Таблица 4.11 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки изориформинга Л-35-5 (базисный вариант)
Наименование статей расходов |
Кол-во тонн |
Цена, в руб. за 1 т. |
Сумма, тыс. руб. (гр.2*3) |
Наименование продукции |
Кол-во, тонн |
Коэф-т
|
Приведенное кол-во тонн (гр.6*гр.7) |
Себ-ть всего выпуска, тыс.руб. |
Себ-ть 1 т, в руб. и коп. за 1 т. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Сырьё и основные материалы |
|
|
|
Основная продукция: |
|
|
|
|
|
1. |
|
|
|
1.Стабильный изомеризат |
117580,7 |
|
|
1248965,696 |
10622,20 |
2. |
|
|
|
2. . |
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
Итого по ст.1 |
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
2.Полуфабрикаты собственного производства |
|
|
|
5. |
|
|
|
|
|
1. Бензин. фракция 62-85 с АВТ-6 |
120000 |
9501,25 |
1140150,000 |
6. |
|
|
|
|
|
2. ВСГ |
2992,4 |
5677,22 |
16988,513 |
7. |
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
8. |
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
9. |
|
|
|
|
|
5. |
|
|
|
Итого: |
117580,7 |
|
|
11830637,994 |
|
Итого по ст.2 |
122992,4 |
9408,21 |
1157138,513 |
Попутная: |
|
|
|
|
|
3.Покупные изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
1. Углеводородный газ |
5113 |
|
|
13124,866 |
2566,96
|
1. |
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
Итого по ст.3 |
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
Потери и отходы безвозвратные |
298,70 |
|
|
5. |
|
|
|
|
|
4.Отходы возвратные |
|
|
|
6. |
|
|
|
|
|
Итого отходов |
298,7 |
|
|
7. |
|
|
|
|
|
Итого по ст.1,2,3 за вычетом потерь и отходов |
122693,7 |
|
1157138,513 |
8. |
|
|
|
|
|
Затраты на производство без стоимости сырья, осн. материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке) (ст.5,6,7,8,9,10,11,12,13,14) |
|
|
104952,049
|
Итого: |
5113 |
|
|
13124,866 |
|
ВСЕГО |
122693,7 |
|
1262090,562 |
ВСЕГО |
122693,7 |
|
|
1262090,562 |
|
Таблица 4.12 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию (базовый вариант)
Наименование статей |
Ед. изме-рения |
Затраты |
|||
На весь выпуск |
на 1 т калькулир. продук-ции, руб. |
||||
Количество
|
Цена единицы, руб. |
Сумма затрат, тыс.руб. (гр.3*4) |
|||
Сырье, основные материалы и Полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов (ст. 1 + 2 + 3) |
т |
122693,7 |
9408,21 |
1157138,513 |
9841,23 |
5. Вспомогательные материалы на технические нужды |
|
|
|
|
|
-Катализатор ИПМ-2 (9,28) |
т |
1,357 |
2140439,4 |
2905,933 |
24,71 |
-Катализатор ИПМ-2 (12,45) |
т |
0,593 |
2134380,2 |
1265,687 |
10,77 |
Итого по ст.5 |
× |
- |
- |
4171,62 |
35,48 |
6. Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
- топливо |
т |
4155 |
2566,68 |
10664,555 |
90,70 |
- пар |
Гкал |
1560 |
616,95 |
962,442 |
8,19 |
- электроэнергия |
кВт ч |
4139200 |
1,51 |
6250,192 |
53,16 |
- вода |
м3 |
334660 |
0,52 |
174,023 |
1,48 |
- сжатый воздух |
м3 |
366135 |
0,57 |
208,697 |
1,77 |
Итого по ст.6 |
|
|
|
18259,909 |
155,30 |
7. Зарплаты на оплату труда |
× |
× |
× |
34113,672 |
290,13 |
8. Отчисления на социальные нужды производственного персонала |
× |
×
|
× |
8937,782
|
76,01 |
9.Затраты на подготовку и освоение производства |
× |
× |
× |
2814,358 |
23,94 |
10. Внутризаводская перекачка |
× |
122992,4 |
10 |
1229,924 |
10,46 |
11. Общепроизводственные расходы |
× |
× |
× |
× |
× |
в т.ч. амортизация |
× |
× |
× |
6510,722 |
55,37 |
в т.ч. текущий ремонт |
× |
× |
× |
2146,392 |
18,25 |
в т.ч. прочие расходы |
× |
× |
× |
8130,367 |
69,15 |
Итого по ст.11 |
× |
× |
× |
16787,481 |
142,77 |
12. Общехозяйственные расходы |
× |
× |
× |
17511,56 |
148,93 |
13.Потери от брака |
× |
× |
× |
× |
× |
14.Прочие производственные расходы |
× |
× |
× |
1125,743 |
9,57 |
14а.Производственная себестоимость |
× |
× |
× |
1262090,562 |
10733,82 |
15.Попутная продукция(вычитается) |
× |
× |
× |
13124,866 |
111,62 |
16.Производственная себестоимость выработанной основной продукции (ст.14а-15) |
× |
× |
× |
1248965,696 |
10622,20 |
17.Коммерческие расходы |
× |
× |
× |
× |
× |
18.Полная себестоимость товарной продукции(ст.16+17) |
× |
× |
× |
1248965,696 |
10622,20 |
Таблица 4.13 – Калькуляция себестоимости нефтепродуктов установки изориформинга Л-35-5 (проектный вариант)
Наименование статей расходов |
Кол-во тонн |
Цена, в руб.и коп. за 1 т. |
Сумма, тыс. руб. (гр.2*3) |
Наименование продукции |
Кол-во, тонн |
Коэф-т
|
Приведенное кол-во тонн (гр.6*гр.7) |
Себ-ть всего выпуска, тыс.руб. |
Себ-ть 1 т, в руб. и коп. за 1 т. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Сырьё и основные материалы |
|
|
|
Основная: |
|
|
|
|
|
1. |
|
|
|
1. Стабильный изомеризат |
198407,2 |
|
|
2042884,054 |
10296,42 |
2. |
|
|
|
2. . |
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
Итого по ст.1 |
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
2.Полуфабрикаты собственного производства |
|
|
|
5. |
|
|
|
|
|
1. Бензин. фракция 62-85 с АВТ-6 |
200000 |
9501,25 |
1900250 |
6. |
|
|
|
|
|
2. ВСГ |
4987,33 |
5677,22 |
28314,17 |
7. |
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
8. |
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
9. |
|
|
|
|
|
5. |
|
|
|
Итого: |
198407,2 |
|
|
10263871,866 |
|
Итого по ст.2 |
204987,33 |
9408,21 |
1928564,17 |
Попутная: |
|
|
|
|
|
3.Покупные изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
1. Углеводородный газ |
6082,3 |
|
|
15613,021 |
2566,96 |
1. |
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
Итого по ст.3 |
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
Потери и отходы безвозвратные |
497,83 |
|
|
5. |
|
|
|
|
|
4.Отходы возвратные |
|
|
|
6. |
|
|
|
|
|
Итого отходов |
497,83 |
|
|
7. |
|
|
|
|
|
Итого по ст.1,2,3 за вычетом потерь и отходов |
204489,5 |
|
1928564,17 |
8. |
|
|
|
|
|
Затраты на производство без стоимости сырья, осн.материалов и полуфабрикатов (затраты по обработке) (ст.5,6,7,8,9,10,11,12,13,14) |
|
|
129932,905
|
Итого: |
6580,1 |
|
|
178084,764 |
|
ВСЕГО |
204489,5 |
|
2058497,075 |
ВСЕГО |
204489,5 |
|
|
2058497,075 |
|
Таблица 4.14 – Расшифровка затрат на калькулируемую продукцию (проектный вариант)
Наименование статей |
Ед. Изме-рения |
Затраты |
|||
На весь выпуск |
на 1 т калькулир. продукции руб. и коп. |
||||
Кол-во тонн |
Цена единицы, руб. |
Сумма затрат, тыс.руб. (гр.3*4) |
|||
Сырье, основные материалы и Полуфабрикаты за вычетом потерь и отходов (ст. 1 + 2 + 3) |
|
204489,5 |
9408,21 |
1928564,17 |
9720,23 |
5. Вспомогательные материалы на технические нужды |
|
|
|
|
|
-Катализатор СИ-2 |
т |
2,26 |
214439,4 |
4837,393 |
24,38 |
-Сода каустическая |
т |
0,98 |
2134380,2 |
2091,693 |
10,54 |
Итого по ст.5 |
× |
- |
- |
6929,086 |
34,92 |
6. Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
- топливо |
т |
6920 |
2566,68 |
17761,426 |
89,52 |
- пар |
Гкал |
2600 |
616,95 |
1604,07 |
8,09 |
- электроэнергия |
кВт ч |
6898000 |
1,51 |
10415,98 |
52,50 |
- вода |
м3 |
557800 |
0,52 |
290,056 |
1,46 |
- сжатый воздух |
м3 |
610000 |
0,57 |
347,7 |
1,75 |
Итого по ст.6 |
|
|
|
30419,232 |
153,32 |
7. Зарплаты на оплату труда |
× |
× |
× |
34113,672 |
171,94 |
8. Отчисления на социальные нужды производственного персонала |
× |
× |
× |
8937,782
|
45,05 |
9.Затраты на подготовку и освоение производства |
× |
× |
× |
3398,425 |
17,13 |
10. Внутризаводская перекачка |
× |
204987,33 |
10 |
2049,873 |
10,33 |
11. Общепроизводственные расходы |
× |
× |
× |
× |
× |
в т.ч. амортизация |
× |
× |
× |
8845,828 |
44,58 |
в т.ч. текущий ремонт |
× |
× |
× |
2916,207 |
14,70 |
в т.ч. прочие расходы |
× |
× |
× |
9817,673 |
49,48 |
Итого по ст.11 |
× |
× |
× |
21579,708 |
108,76 |
12. Общехозяйственные расходы |
× |
× |
× |
21145,757 |
106,58 |
13.Потери от брака |
× |
× |
× |
× |
× |
14.Прочие производственные расходы |
× |
× |
× |
1359,37 |
6,85 |
14а.Производственная себестоимость |
× |
× |
× |
2058497,075 |
10375,11 |
15.Попутная продукция(вычитается) |
× |
× |
× |
15613,021 |
78,69 |
16.Производственная себестоимость выработанной основной продукции (ст.14а-15) |
× |
× |
× |
2042884,054
|
10296,42 |
17.Коммерческие расходы |
× |
× |
× |
× |
× |
18.Полная себестоимость товарной продукции(ст.16+17) |
× |
× |
× |
2042884,054 |
10296,42 |
4.8 Расчет техника-экономических показателей
1) Годовой экономический эффект
Величина годового экономического эффекта определяется по формуле:
ЭC = (С1 – С2)∙А2 – ЕН∙(К2 – К1) + ∆П, (4.16)
Где С1 ,С2 - себестоимость единицы продукции по базовому и проектному варианту, руб.;
А2 - годовой объем производства продукции по проектному варианту ,т;
ЕН - нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений на новую технику, ЕН = 0,1;
К1, К2 - стоимость основных фондов по базовому и проектному вариантам соответственно, руб.;
∆П - прирост прибыли по сравнению с базовым вариантом, руб.
∆П = П2 – П1, (4.17)
где П1 - сумма прибыли от реализации годового объема продукции по базовому варианту, П1 = 249793,142 тыс. руб. (из таблицы 4.15);
П2 - сумма прибыли от реализации годового объема продукции по проекту, П2 = 486141,29 тыс. руб. (из таблицы 4.15);
∆П = 486141,29 – 249793,142 = 236348,148 тыс. руб.
Себестоимость стабильного изомеризата по базовому варианту равна: 10622,2 руб./т.
Себестоимость стабильного изомеризата по проектному варианту равна: 10296,42руб./т.
Эс = (10622,2 – 10296,42) ∙ 198407,2 – 0,1 ∙ (97206900 – 71546400) + 236348148 =
= 298419195,616 руб. = 298419,196 тыс. руб.
2) Затраты на 1 руб. товарной продукции.
З=С/ТП,
где С - себестоимость всей товарной продукции, тыс. руб.,
ТП - стоимость всей товарной продукции, тыс. руб.
-базовый вариант: З = 1248965,712 / 1498758,854 = 0,833 руб./руб.
-проектный вариант: З = 2042883,862 / 2529025,152 = 0,808 руб./руб.
3) Прибыль от реализации товарной продукции.
П = ТП-С. (4.18)
Расчет прибыли реализации товарной продукции представлен в табли- це 4.15.
4) Уровень рентабельности издержек
Уровень рентабельности издержек рассчитывается по формуле:
Pи = П/С ∙ 100%. (4.19)
- базовый вариант: Pи = 249793,142 / 1248965,712 ∙ 100 % = 20 %
- проектный вариант: Pи = 486141,29 / 2042883,862 ∙ 100 % = 23,8 %
5) Рентабельность продаж
Рn = П/ТП ∙ 100% . (4.20)
- базовый вариант: Рn = (249793,142 / 1498758,854) ∙ 100% = 16,67 %;
- проектный вариант: Рn = (486141,29 / 2529025,152) ∙ 100% = 19,22 %.
Таблица 4.15 – Расчет прибыли установки
Наименование продукта |
Количество, т. |
Себетои-мость 1 т продукта, руб. |
Рентабельность продук- ции, % |
При-быль, руб./т |
Цена пред-приятия, руб./т |
Себесто-имость всего выпуска, тыс. руб. |
Прибыль от реалии- зации, тыс. руб. |
Себесто- имость товарной продукции, тыс. руб. |
Стабильный изомеризат (базисный вариант) |
117580,7 |
10622,2 |
20 |
2124,44 |
12746,64 |
1248965,712
|
249793,142
|
1498758,854
|
Стабильный изомеризат (проектный вариант) |
198407,2 |
10296,42 |
23,8 |
2450,22 |
12746,64 |
2042883,862
|
486141,290
|
2529025,152
|
6)Уровень фондоотдачи
Фондоотдачу определяем по формуле:
ФО1 = ТП/ФОС, (4.14)
где ФОС - стоимость основных фондов (капитальных затрат) установ-
ки, руб.
ФО2 = Q/ ФОС, (4.15)
где Q - объем выпуска продукции в натуральных показателях (тоннах).
- базовый вариант: ФО1 = 1498758,854 / 71546,4 = 20,95 руб./руб.;
ФО2 = 117580,7 / 71546,4 = 1,64 т/тыс. руб.
- проектный вариант: ФО1 = 2529025,152 / 97206,9 = 26,02 руб./руб.;
ФО2 = 198407,2 / 97206,9 = 2,04 т/тыс. руб.
7) Уровень производительности труда
ПТ1 = ТП/Ч, (4.16)
ПТ2 = Q/Ч, (4.17)
где Ч - среднесписочная численность работников установки.
- базовый вариант: ПТ1 = 1498758,854 / 48 = 31224,143 тыс. руб./чел.;
ПТ2 = 117580,7 / 48 = 2449,6 т/ чел.
- проектный вариант: ПТ1 = 2529025,152 / 48 = 52688,024 тыс. руб./чел.;
ПТ2 = 198407,2 / 48 = 4133,48 т/ чел.
8) Расчет чистого дисконтированного дохода
Коэффициент дисконтирования:
α = 1/(1+Е)t (4.18)
где Е - ставка дисконта, в долях от 1, t - расчетный год.
Затраты составят 97206900 – 71546400 = 25660500 рублей
Определим, какую прибыль принесет данный проект через пять лет, исходя из того, что с учетом инфляции прибыль будет увеличиваться на 10%
в год.
- 1-ыйгод: 236348,148 тыс.руб.;
- 2-ой год: 236348,148 • 1,1 = 259982,963 тыс.руб.;
- 3-ий год: 259982,963 • 1,1 = 285981,259 тыс.руб.;
- 4-ый год: 285981,259 • 1,1 = 314579,385 тыс.руб.;
- 5-ый год: 314579,385 • 1,1 = 346037,324 тыс.руб.
Дисконтированный денежный поток находят из расчета, что ставка дисконта Е=22 %. Ставка дисконта учитывает инфляцию 10%, банковский процент на депозите 4 % и риск 2 %. Чистый дисконтированный доход - это сумма текущих эффектов за весь расчетный период, то есть превышение интегральных результатов над интегральными затратами. Расчет дисконтированного дохода приведен в таблице 4.16.
Таблица 4.16- Расчет чистого дисконтированного дохода
Год
|
Прибыль, тыс. руб.
|
α = 1/(1 + 0,22)t
|
Дисконтированный денежный поток, тыс. руб.
|
0 |
-25660,500 |
1 |
-25660,500 |
1 |
236348,148 |
0,8197 |
193734,577 |
2 |
259982,963 |
0,6719 |
174682,553 |
3 |
285981,259 |
0,5507 |
157489,879 |
4 |
314579,385 |
0,4514 |
142001,134 |
5 |
346037,324 |
0,3700 |
128033,810 |
Итого затрат |
-25660,500 |
|
-25660,500 |
Итого дохода |
1442929,079 |
|
795941,953 |
Сальдо |
1417268,579 |
|
770281,453 |
Таким образом, чистый дисконтированный доход равен 770281,453 тыс. руб.
Внутреннюю норму доходности определяем графически. Строим зависимость Е (ставка дисконтирования ) от ЧЧД (чистый дисконтированный доход).
Рисунок 4.1 – Определение внутренней нормы доходности
Основные технико-экономические показатели установки изомеризации
бензиновых фракции представлены в таблице 4.17.
Таблица 4.17 - Свод основных технико-экономических показателей базового и проектируемого варианта
Показатели
|
Вариант
|
Изменение
|
||
|
базисный
|
проектный
|
абсолютное
|
%
|
1. Суточная производительность, т
|
364,96 |
608,27 |
243,31 |
66,67
|
2. Дни работы |
337
|
337 |
0,00 |
0,00
|
3. Мощность установки, тыс. т
|
120 |
200 |
80 |
66,67
|
4. Выпуск целевой продукции, т
|
117580,7 |
198407,2 |
195,140 |
68,74 |
5. Выход целевой продукции, %
|
97,98
|
99,2
|
1,22
|
1,25
|
6. Численность персонала, чел.
|
48 |
48
|
0,00
|
0,00
|
7. Производительность труда, т/чел.
|
2449,6 |
4133,48 |
1683,88
|
68,74 |
8. Производительность труда, тыс. руб./чел
|
31224,143 |
52688,024 |
21443,881 |
68,68 |
9. Себестоимость 1 т продукции, руб.
|
10622,2 |
10296,42 |
-325,78 |
-3,07 |
10. Стоимость основных фондов, руб. |
71546400 |
97206900 |
25660500 |
35,87
|
11 . Фондоотдача, т/тыс. руб.
|
1,64 |
2,04 |
0,40 |
24,39 |
12. Фондоотдача, руб./руб.
|
20,95 |
26,02 |
5,07 |
24,20 |
13. Рентабельность продукции, %
|
20 |
23,8 |
3,8 |
19 |
14. Прибыль, тыс. руб.
|
249793,142
|
486141,290 |
236348,148 |
94,62 |
15. Годовой экономический доход, руб.
|
- |
298419,196 |
- |
- |
16. ЧДД, тыс. руб.
|
-
|
770281,453 |
-
|
-
|
Выводы по результатам расчета
Выполненный экономический расчет показал, что увеличение производительности установки с 120 тыс. тонн в год до 200 тыс. тонн в год улучшает техника – экономические показатели: себестоимость выпускаемого продукта уменьшилась на 3,07 %, рентабельность продукции увеличилась с 20 % до 23,8 %. В итоге годовой экономический доход составил 298419,196 тыс. руб., а чистый дисконтированный доход на 5 лет 770281,453 тыс.руб. Внутренняя норма доходности равна 48 %.