2.2. Порядок виконання роботи

За допомогою мережі Інтернет зібрати статистичну інформацію, що характеризує діяльність установ на фінансовому ринку (розмір відсоткових ставок за різними видами кредитів та депозитів, фінансову звітність банків, активність банківської діяльності країн світу, окремих регіонів та міст України тощо). За обраною статистичною інформацією сформувати таблицю даних MS Excel відповідно до вимог побудови діаграм. Побудувати діаграми, що відображають динаміку (структуру) досліджуваних процесів та явищ, зробити висновки.

2.3. Звіт про лабораторну роботу

Звіт про лабораторну роботу виконується згідно вимог оформлення ХНЕУ. Він має містити мету та задачі, що сформульовані студентом на основі статистичної інформації, яку було обрано для аналізу. Результати аналізу повинні бути представленні у вигляді таблиць, графіків, рисунків та схем. Попередньо студент повинен продемонструвати викладачеві електронний варіант використання графічного матеріалу для аналізу стану фінансового ринку України (інших держав у порівнянні з вітчизняною досвідом), оформити звіт і захистити його.

2.4. Контрольні запитання

1. Які існують методи аналізу умов фінансових контрактів?

2. Які функції MS Excel можуть використовуватися для аналізу фінансового ринку України?

3. Дайте визначення наступним категоріям: діаграма та гістограма.

4. Який вид діаграми може бути використаний для відображення структури оборотних активів фінансової установи?

5. Чим діаграма відрізняється від гістограми?

6. Назвіть умови формування таблиці даних, що мають бути представлені у графічному виді.

7. Наведіть приклади статистичної інформації, що може бути представлена у вигляді графіку.

Лабораторна робота № 3

Автоматизація нарощення та дисконтування грошей за схемою складних відсотків за допомогою ms Excel.

Мета роботи – набуття здатності автоматизації фінансових розрахунків з виконання умов фінансових контрактів, що стосуються процесів нарощення та дисконтування грошей за схемою складних відсотків з використанням фінансових функцій MS Excel.

3.1. Загальні методичні рекомендації

Фінансовими функціями, які застосовуються при автоматизації фінансових розрахунків з виконання умов фінансових контрактів, що стосуються процесів нарощення та дисконтування грошей за схемою складних відсотків є: БЗРАСПИС, БС, КПЕР, ОБЩДОХОД, ОБЩПЛАТ, ОСНПЛАТ, ПРОЦПЛАТ, ПРПЛАТ, ПС, СТАВКА, НОМИНАЛ, ЕФФЕКТ.

Формат функції: БС(ставка; кпер; плт; пс; [тип]).

Таблиця 4

Аргументи функції БС

Найменування	Значення	Примітка
1	2	3
ставка	Відсоткова ставка за період	Задається у вигляді десятинної дробі. Якщо нарахування відсотків відбувається декілька разів на рік, аргумент повинен бути скоректований відповідним чином.
кпер	Загальна кількість періодів платежів	Якщо нарахування відсотків відбувається декілька разів на рік, аргумент повинен бути скоректований відповідним чином.
плт	Періодичний платіж	Значення аргументу не може змінюватися впродовж всього періоду виплат. Якщо він не вказується, аргумент пс є обов’язковим.
пс	Вхідна сума	Вказується від’ємним числом за умов, коли грошові кошти виплачуються та додатнім – коли отримуються.
Закінчення табл. 4.
1	2	3
тип	Вказується, коли повинна бути здійснена виплата.	0 – за умов постнумерандо 1 – за умов пренумерандо Якщо аргумент не вказаний, то передбачається, що він дорівнює 0.

Приклад.

За виконану роботу приватний підприємець повинен одержати 49 тис. грн. Замовник фірма "Варта" не має можливості розрахуватися в цей момент і пропонує відкласти строк сплати на 2 роки, після закінчення яких він зобов'язується виплатити 56 тис. грн.

Чи вигідно це підприємцеві, якщо складна процентна ставка, що пропонується банком за строковим вкладами становить 15% річних?

Рис. 7. Вхідні дані

Рис. 8. Діалогове вікно функції БС

Таким чином, дана пропозиція підприємцеві не вигідна оскільки отримавши сьогодні 49 тис. грн. він може розмістити їх на депозитному рахунку банку і отримати через 2 роки 64802, 5 грн., що вочевидь більше за запропоновані 56 тис. грн.

Формат функції КПЕР (ставка; плт; пс; [бс]; [тип])

Таблиця 5

Аргументи функції КПЕР

Найменування	Значення	Примітка
ставка	Відсоткова ставка за період	Задається у вигляді десятинної дробі. Якщо нарахування відсотків відбувається декілька разів на рік, аргумент повинен бути скоректований відповідним чином.
плт	Періодичний платіж	_
пс	Приведена до сучасного моменту вартість або загальна сума, яка на даний момент рівноцінна ряду майбутніх платежів	Вказується від’ємним числом за умов, коли грошові кошти виплачуються та додатнім – коли отримуються. Якщо аргумент не вказується то передбачається, що його значення дорівнює 0. Тоді повинно бути вказано значення аргументу плт.
бс	Значення майбутньої вартості або залишку коштів після останньої виплати.	Якщо аргумент не вказується то передбачається, що його значення дорівнює 0. Майбутня вартість запозичення дорівнює 0. Якщо передбачається накопичити деяку суму впродовж певного часу, то ця сума і буде майбутньою вартістю.
тип	Вказується, коли повинна бути здійснена виплата.	0 – за умов постнумерандо 1 – за умов пренумерандо Якщо аргумент не вказаний, то передбачається, що він дорівнює 0.

Приклад.

За який період часу первісний капітал в 75 тис. грн. збільшиться до 200 тис. грн., якщо складні відсотки по процентній ставці 15% річних будуть нараховуватися: а) щорічно; б) щоквартально? Зробити висновки.

Рис. 9. Вхідні дані

Рис. 10. Діалогове вікно функції КПЕР

Частота нарахування відсотків скорочує строк накопичення певної суми грошових коштів. Так, для отримання 200 тис. грн. при щорічному нарахуванні 15% річних та при вкладі у 75 тис. грн. необхідно 7,06 років, а за тих же умов, але при щоквартальному нарахуванні відсотків – 6,66 років.

Формат функції ПС (ставка; кпер; [плт]; [бс]; [тип])

Таблиця 6

Аргументи функції ПС

Найменування	Значення	Примітка
ставка	Відсоткова ставка за період	Задається у вигляді десятинної дробі. Якщо нарахування відсотків відбувається декілька разів на рік, аргумент повинен бути скоректований відповідним чином.
кпер	Загальна кількість періодів платежів	Якщо нарахування відсотків відбувається декілька разів на рік, аргумент повинен бути скоректований відповідним чином.
плт	Періодичний платіж	Значення аргументу не може змінюватися впродовж всього періоду виплат. Якщо він не вказується, аргумент пс є обов’язковим.
бс	Значення майбутньої вартості або залишку коштів після останньої виплати.	Якщо аргумент не вказується то передбачається, що його значення дорівнює 0. Майбутня вартість запозичення дорівнює 0. Якщо передбачається накопичити деяку суму впродовж певного часу, то ця сума і буде майбутньою вартістю.

Приклад.

Визначити первісний капітал при інвестуванні якого можна отримати 40 тис. грн. через 5 років нарощенням складних відсотків за ставкою 12% річних, якщо нарощення здійснюється: а) щорічно; б) щоквартально?

Рис. 11. Вхідні дані

Рис. 12. Діалогове вікно функції ПС

Для отримання 40 тис. грн. при щорічному нарахуванні 12% складних відсотків необхідно інвестувати 22697, 07 грн., а при щоквартальному нарахуванні - 22147, 03 грн.

Формат функції СТАВКА ( кпер; плт; пс; бс; тип; предположение)

Таблиця 8

Аргументи функції СТАВКА

Найменування	Значення	Примітка
1	2	3
кпер	Загальна кількість періодів платежів	Якщо нарахування відсотків відбувається декілька разів на рік, аргумент повинен бути скоректований відповідним чином.
Плт	Періодичний платіж	Значення аргументу не може змінюватися впродовж всього періоду виплат. Якщо він не вказується, аргумент пс є обов’язковим.
Закінчення табл. 8
1	2	3
пс	Приведена до сучасного моменту вартість або загальна сума, яка на даний момент рівноцінна ряду майбутніх платежів	Вказується від’ємним числом за умов, коли грошові кошти виплачуються та додатнім – коли отримуються. Якщо аргумент не вказується то передбачається, що його значення дорівнює 0. Тоді повинно бути вказано значення аргументу плт.
бс	Значення майбутньої вартості або залишку коштів після останньої виплати.	Якщо аргумент не вказується то передбачається, що його значення дорівнює 0. Майбутня вартість запозичення дорівнює 0. Якщо передбачається накопичити деяку суму впродовж певного часу, то ця сума і буде майбутньою вартістю.

Приклад.

Заощаджувальний сертифікат придбаний за 50 тис. грн., через 2,5 роки його викупна ціна складе 80 тис. грн. Який рівень прибутковості інвестицій за даної фінансової операції у вигляді річної ставки складних відсотків?

Рис. 13. Вхідні дані

Рис. 14. Діалогове вікно функції СТАВКА

За даних умов реалізації фінансового контракту норма прибутковості складає 21%.