- •Раздел 2 ведение бухгалтерского учета имущества организации
- •Тема 2.1 Учет денежной наличности в кассе, денежных документов и переводов в пути
- •Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров
- •Журнал - ордер n 3
- •Тема 2.2. Учет денежных средств на расчетных и специальных счетах в банках
- •Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством рф
- •Предприятие может иметь несколько расчетных счетов, в том числе и в разных банках.
- •Практическая работа 05
- •Тема 2.3 Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютным счетам
Практическая работа 05
Задание 1. Организация ООО "Сигма" 23 марта 2012 года перечислило денежные средства в сумме 40 000 руб. + 18% НДС фирме "Керамика" за материалы согласно договору N 56 от 25 декабря 2011 года. Номер платежного поручения — 56, номер расчетного счета ООО "Сигма " — 407028769100000230087 в банке ООО КБ Уралсиб.
Фирма "Керамика" имеет расчетный счет в том же банке, номер расчетного счета фирмы "Керамика" — 40702876665554440004. Оформите платежное поручение на перечисление денежных средств.
Задание 2. Обработайте банковскую выписку и сделайте записи в журнале - ордере 2 и ведомости 2.
Выписка за |
23-03-2012 |
|
|||||
Лицевой счет: |
407028769100000230087 |
|
|||||
Клиент: |
ООО «Сигма» |
|
|||||
Операционист: |
7 |
|
|||||
ДПД: |
22-03-2012 |
|
|||||
Входящий остаток |
Пассив |
150.000.00 |
|
||||
ВО |
№ док |
БИК |
Счет |
Дебет |
Кредит |
|
|
03 |
Е5 456 |
048073754 |
407028769100000230087 |
12.000.00 |
|
|
|
01 |
17 |
048173543 |
40702810896610000176 |
|
156.890.00 |
|
|
01 |
56 |
048073754 |
40702876665554440004 |
47.200.00 |
|
|
|
Итог оборотов |
59.200.00 |
156.890.00 |
|
||||
Исходящий остаток пассив |
|
247.690.00 |
|
||||
Банк ООО КБ Уралсиб |
|
|
|
||||
Журнал - ордер 2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» за ____________20___ года
Дата выписки |
С кредита сч. 51 «Расчетные счета» в дебет счетов |
Итого по кредиту |
||||||
50 |
60 |
68 |
69 |
76 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…………… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость 2 по дебету счета 51 «Расчетные счета» за___________2012 года
Сальдо на начало месяца ___________руб.________коп.
Дата выписки банка |
В дебет сч. 51 «Расчетные счета» с кредита счетов |
Итого по дебету |
||||
62 |
|
|
|
|
||
…………… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
Сальдо на конец месяца ____________руб._________ коп.
|
|
|
|
0401060 |
Поступ. в банк плат. |
|
Списано со сч. плат. |
|
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № |
|
|
|
|
|
Дата |
|
Вид платежа |
|
Сумма прописью |
|
|||||||||||
ИНН |
КПП |
Сумма |
|
|||||||||
|
||||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||
Плательщик |
||||||||||||
|
БИК |
|
||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||
Банк плательщика |
||||||||||||
|
БИК |
|
||||||||||
Сч. № |
|
|||||||||||
Банк получателя |
||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сч. № |
|
|||||||||
|
||||||||||||
Вид оп. |
|
Срок плат. |
|
|||||||||
Наз. пл. |
|
Очер. плат. |
|
|||||||||
Получатель |
Код |
|
Рез. поле |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
||||||||||||
Назначение платежа |
||||||||||||
Подписи Отметки банка
|
|
|
М.П. |
|