7.Формы безналичных расчетов.
Под безнал. расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безнал. порядке. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосред. участниками расчетов.
Есть 4 формы безналичных расчетов:
1)Платежное поручение – распоряжение владельца счета о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров (работ или услуг).
Расчеты платежными поручениями возможны авансовым методом.
отгрузка товара, выставление счета покупателю.
платежное поручение покупателя своему банку о проведении расчетов.
перевод денег в банк продавца.
РКЦ – расчетно-кассовый центр.
Назначение платежа должно указываться на платежном поручении, передаваемом плательщиком в банк.
Акцепт может быть предварительным или последующим. Предварительный акцепт обозначает акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до получения платежного требования от банка бенефициара, а последующий акцепт - получение акцепта от плательщика в течение 10 дней после поступления требования в банк-отправитель от банка бенефициара.
Платежное требование представляется в банк в течение 10 дней со дня выписки в трех экземплярах с реестром в двух экземплярах. При приеме на инкассо платежного требования клиента в банке бенефициара проверяют правильность его оформления, после чего первый экземпляр реестра остается в банке, второй возвращается бенефициару, а платежное требование со всеми экземплярами отправляется в банк-отправитель.
При получении полного отказа от акцепта платежное требование возвращается в банк бенефициара без исполнения, при получении частичного - исполняется по платежному требованию с исправленной суммой. Принятые к исполнению платежные требования, акцептованные плательщиком, при достаточности средств на счете плательщика, исполняются банком-отправителем, т.е. оплачиваются. При оплате платежного требования передача в банк-получатель средств происходит через систему межбанковских расчетов на основе электронных платежных документов, составляемых самим банком-отправителем, которые являются основанием для списания средств с его корреспондентского счета в сумме дебетового перевода и их зачисления на корреспондентский счет банка-получателя.
Зачисление средств на счет бенефициара является исполнением платежного требования банком-получателем.
2) Расчеты по аккредитивам
Аккредитив – обязательство банка-плательщика(покупателя) произвести по поручению клиента и за его счет платежи опр. физ. и юр. лицам в пределах суммы указанной в поручении, т.е. по аккредитиву деньги «готовятся» заранее, депонируются на аккредитивном счете.
заявление об открытие аккредитива
средства с расчетного счета переводятся на аккредитивный счет
средства с аккред.сч.покупателя должны попасть на аккредит.счет банка поставщика через РКЦ и сист.корр.сч.
отгрузка товара покупателю, оформл. Докум.
направление докум. Об отгрузке поставщиком в свой банк.
банк поставщика переводит средства с аккред.сч. на р/сч. Поставщика.
Аккредитив может быть отзывной и безотзывный.
Отзывной –м/б аккумулирован плательщиком без согласия с поставщиком.
Безотзывнй- м/б отозван только с согласия поставщика.
Аккредитив бывает Покрытый (депонированный) депонирование средств на __________сч. Непокрытый –предполагает, что платеж имеет гарантию банка. Его применение возможно, если комм. Банки имеют корр.сч. друг у друга. Применяется такой аккред. Только в отношении клиентов с хор. Репутацией.
«Плюсы» аккредитива:
Гарантия своевременной оплаты поставщику договоренной суммы.
«Минусы» аккредитива:
Снижение оборачиваемости оборотных фондов
Слабый контроль за поставщиком в части соблюдений условий поставки.
Среди аккредитивов различают переводной аккредитив, по которому при заявлении бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное или частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством.