Компромисс между ликвидностью и прибылью:

Создавать более высокий размер ликвидности и не страшиться банкротства банка в будущем, но при этом терять часть дохода и прибыли.

Образовывать нормальную ликвидность и довольствоваться получением среднебанковского дохода и прибыли.

Создавать пониженную и даже высокорисковую ликвидность, но, может быть, получать более высокий доход и прибыль.

Основные элементы системы управления риском ликвидности:

Субъекты управления: Банк России как надзорный орган и сами коммерческие банки.

Инструменты регулирования Банка России:

• обязательные экономические нормативы ликвидности, уровни которых должны соответствовать установленным предельным значениям;

• штрафные и другие санкции за несоблюдение нормативных значений;

• организация контроля за управлением ликвидностью в банке;

• аналитические показатели, соблюдение которых необходимо для вступления в систему страхования вкладов.

Инструменты управления коммерческих банков:

• политика по управлению и оценке ликвидности кредитной организации;

• экономические нормативы, регулирующие ликвидность;

• лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка;

• организация внутреннего контроля.

Политика по управлению и оценке ликвидности банка должна включать в себя описание системы принятия решений, подходы к финансированию и ликвидности операций, лимиты по рискам ликвидности, набор процедур по планированию ликвидности с учетом различных ситуаций, включая кризисные. Подход банка к финансированию и ликвидности состоит в выработке конкретных методик по отдельным аспектам управления рисками, таким как целевая структура обязательств, использование определенных финансовых инструментов или процентные ставки по депозитам.

Идентификация риска ликвидности – процесс выявления признаков данного риска, определение его видов и факторов. Для риска несбалансированной ликвидности главным признаком является значительного по величине и устойчивого по направлению несоответствия между активами и пассивами в разрезе сроков и валют.

Оценка риска ликвидности – процесс определения величины несоответствия между активами и пассивами банка в разрезе сроков и валют на основе существующих методов его измерения. К основным методам оценки относят:

• метод соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод);

• метод соотношения активов и пассивов разных сроков на основе сопоставления денежных потоков (метод прогнозирования денежных потоков);

• метод управления структурой активов и пассивов банка (структурный метод).

Мониторинг риска ликвидности представляет собой систему наблюдения за состоянием риска, включая его оценку, анализ и регулирование. В этих целях банк должен осуществлять ежедневный расчет обязательных нормативов ликвидности, отслеживать тенденции их изменения, определять величину избытка (дефицита) ликвидных средств на текущую дату и ближайший период, оценивать другие проявления, которые могут привести к ухудшению показателей. Для успешного регулирования риска ликвидности менеджментом банка должна признаваться приоритетность ликвидности, в том числе при выборе направлений размещения и источников привлечения средств. В рамках системы управления риском в банке должен постоянно проводиться анализ его потребности в ликвидных средствах с целью избежание их дефицита или излишка. Одним из важнейших элементов системы регулирования риска ликвидности является анализ альтернативных сценариев развития событий.