Выполнение:
Запишем соответствующие хозяйственным операциям проводки:
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Бухгалтерские проводки |
|
|
дебет |
кредит |
|||
|
1. |
Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры от завода "Прибор" |
2 056 400 |
1 |
91.1 |
|
2. |
Поступили: |
2 862 400 |
|
|
|
|
(от базы снабжения № 1) сталь листовая 200 т |
1 300 000 |
10.1.1 |
60.1 |
|
|
(от базы снабжения № 2) полуфабрикаты 434 шт. |
1 562 400 |
10.2 |
60.2 |
|
3. |
Отпущены в производство: |
907 000 |
|
|
|
|
сталь листовая 108 т |
702 000 |
20 |
10.1.1 |
|
|
краска масляная 410 кг |
205 000 |
20 |
10.1.2 |
|
4. |
Отпущены прочие материалы на цеховые нужды |
100 630 |
25 |
10.6 |
|
5. |
Отпущены полуфабрикаты на общехозяйственные нужды 50 шт. |
180 000 |
26 |
10.2 |
|
6. |
Оплачены счета: |
333 500 |
|
|
|
|
базы снабжения № 1 |
152 000 |
60.1 |
51 |
|
|
базы снабжения № 2 |
178 000 |
60.2 |
51 |
|
|
прочих |
3 500 |
60.3 |
51 |
|
7. |
Отпущены в производство топливо для работы: |
1 800 900 |
|
|
|
|
производственного оборудования |
1 800 900 |
25 |
10.3 |
|
8. |
Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции |
4 024 000 |
20 |
70 |
|
9. |
Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования |
2 500 395 |
25 |
70 |
|
10. |
Начислена заработная плата цеховому персоналу |
4 200 175 |
25 |
70 |
|
11. |
Начислена заработная плата заводскому персоналу |
4 800 180 |
26 |
70 |
|
12. |
Начислены взносы органам социального страхования от заработной платы работающих: |
1 552 474 |
|
|
|
|
занятых изготовлением продукции |
402 400 |
20 |
69 |
|
|
занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования: |
250 039 |
25 |
69 |
|
|
цехового персонала |
420 017 |
25 |
69 |
|
|
общезаводского персонала |
480 018 |
26 |
69 |
|
13. |
Начислена амортизация по основным средствам: |
1 070 832 |
|
|
|
|
производственному оборудованию |
540 615 |
25 |
2.2 |
|
|
общепроизводственного назначения |
260 012 |
25 |
2.2 |
|
|
общехозяйственного назначения |
270 205 |
26 |
2.2 |
|
14. |
Включаются в затраты на производство: |
15 803 186 |
|
|
|
|
расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования |
5 091 949 |
20 |
25 |
|
|
общепроизводственные расходы |
4 980 834 |
20 |
25 |
|
|
общехозяйственные расходы |
5 730 403 |
20 |
26 |
|
15. |
Выпущена из производства готовая продукция |
38 524 910 |
43 |
20 |
|
16. |
Отгружена покупателям готовая продукция |
38 524 910 |
62 |
90.1 |
|
17. |
Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников предприятия |
1 862 970 |
70 |
68 |
|
18. |
Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы |
13 661 780 |
50 |
51 |
|
19. |
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия |
13 650 080 |
70 |
50 |
|
20. |
Возвращена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата |
11 700 |
51 |
50 |
Откроем счета синтетического учета, отразим на них хозяйственные операции и подсчитаем обороты и конечные остатки:
|
01 "Основные средства" субсчет "Здания" |
|
02.1"Амортизация основных средств" субсчет "Здания" |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Д |
|
|
К |
|
Д |
|
|
К |
|
||||||||||||||||||||||||
|
Сн= |
198 100 800,00 |
|
|
|
|
|
Сн= |
8 300 500,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
Ск= |
198 100 800,00 |
|
|
|
|
|
Ск= |
8 300 500,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
10"Материалы" |
|
20 "Основное производство" |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Д |
|
|
К |
|
Д |
|
|
К |
|||||||||||||||||||||||||
|
Сн= |
17 450 000,00 |
|
|
|
Сн= |
25 800 200,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
2а |
1 300 000,00 |
|
|
|
3а |
702 000,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
2б |
1 562 400,00 |
|
|
|
3б |
205 000,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
3а |
702 000,00 |
|
8 |
4 024 000,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
3б |
205 000,00 |
|
12а |
402 400,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
4 |
100 630,00 |
|
14а |
5 091 949,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
5 |
180 000,00 |
|
14б |
4 980 834,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
7 |
1 800 900,00 |
|
14в |
5 730 403,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
38 524 910,00 |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
2 862 400,00 |
|
2 988 530,00 |
|
|
21 136 586,00 |
|
38 524 910,00 |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Ск= |
17 323 870,00 |
|
|
|
Ск= |
8 411 876,00 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
45 "Товары отгруженные" |
|
44 "Расходы на продажу" |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Д |
|
|
К |
|
Д |
|
|
К |
|
||||||||||||||||||||||||
|
Сн= |
5 000 600,00 |
|
|
|
Сн= |
1 310 000,00 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
Ск= |
5 000 600,00 |
|
|
|
Ск= |
1 310 000,00 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
43 "Готовая продукция" |
|
60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
Д |
|
|
К |
|
Д |
|
|
К |
|
||||||||||||||||||||||||
|
Сн= |
15 000 900,00 |
|
|
|
|
|
Сн= |
9 190 300,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
15 |
38 524 910,00 |
|
|
|
|
|
2а |
1 300 000,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
2б |
1 562 400,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
6а |
152 000,00 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
6б |
178 000,00 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
6в |
3 500,00 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
38 524 910,00 |
|
0,00 |
|
|
333 500,00 |
|
2 862 400,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
Ск= |
53 525 810,00 |
|
|
|
|
|
Ск= |
11 719 200,00 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
50 "Касса" |
|
51 "Расчетный счет" |
||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
|
Сн= |
1 000 000,00 |
|
|
|
Сн= |
125 000 900,00 |
|
|
|
18 |
13 661 780,00 |
|
|
|
|
|
6а |
152 000,00 |
|
|
|
19а |
13 650 080,00 |
|
|
|
6б |
178 000,00 |
|
|
|
19б |
11 700,00 |
|
|
|
6в |
3 500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
13 661 780,00 |
|
|
|
|
|
|
19б |
11 700,00 |
|
|
|
|
13 661 780,00 |
|
13 661 780,00 |
|
|
11 700,00 |
|
13 995 280,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск= |
1 000 000,00 |
|
|
|
Ск= |
111 017 320,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
|
60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
||||||||||||||||||||||||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
Сн= |
22 500 800,00 |
|
|
|
Сн= |
9 190 300,00 |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
8 |
4 024 000,00 |
|
|
|
2а |
1 300 000,00 |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
9 |
2 500 395,00 |
|
|
|
2б |
1 562 400,00 |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
10 |
4 200 175,00 |
|
6а |
152 000,00 |
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
11 |
4 800 180,00 |
|
6б |
178 000,00 |
|
|
||||||||||||||||||||||
|
17 |
1 862 970,00 |
|
|
|
6в |
3 500,00 |
|
|
||||||||||||||||||||||
|
19а |
13 650 080,00 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
15 513 050,00 |
|
15 524 750,00 |
|
|
333 500,00 |
|
2 862 400,00 |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
Ск= |
22 512 500,00 |
|
|
|
Ск= |
11 719 200,00 |
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
66.1 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" субсчет "Производственные запасы" |
|
66.2 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" субсчет "Товары отгруженные" |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
Сн= |
40 000 000,00 |
|
|
|
Сн= |
50 000 000,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
Ск= |
40 000 000,00 |
|
|
|
Ск= |
50 000 000,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
68 "Расчеты по налогам и сборам" |
|
80 "Уставный капитал" |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
Сн= |
3 670 000,00 |
|
|
|
Сн= |
150 000 000,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
17 |
1 862 970,00 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
0,00 |
|
1 862 970,00 |
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
Ск= |
5 532 970,00 |
|
|
|
Ск= |
150 000 000,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
99 "Прибыли и убытки" |
|
84 "Прибыль" |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
Сн= |
105 001 800,00 |
|
|
|
Сн= |
0,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
20 |
2 056 400,00 |
|
|
|
22 |
145 583 110,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
21 |
38 524 910,00 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
22 |
145 583 110,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
145 583 110,00 |
|
40 581 310,00 |
|
|
0,00 |
|
145 583 110,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
Ск= |
0,00 |
|
|
|
Ск= |
145 583 110,00 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
25.1 "Общепроизводственные расходы на содержание и обслуживание оборудования" |
|
25.2 "Прочие общепроизводственные расходы" |
||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
|
Сн= |
0,00 |
|
|
|
Сн= |
0,00 |
|
|
|
7 |
1 800 900,00 |
|
|
|
4 |
100 630,00 |
|
|
|
9 |
2 500 395,00 |
|
|
|
10 |
4 200 175,00 |
|
|
|
12б |
250 039,00 |
|
|
|
12в |
420 017,00 |
|
|
|
13а |
540 615,00 |
|
|
|
13б |
260 012,00 |
|
|
|
|
|
14а |
5 091 949,00 |
|
|
|
14б |
4 980 834,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 091 949,00 |
|
5 091 949,00 |
|
|
4 980 834,00 |
|
4 980 834,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск= |
0,00 |
|
|
|
Ск= |
0,00 |
|
|
|
26 "Общехозяйственные расходы" |
|
62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
|
Сн= |
0,00 |
|
|
|
Сн= |
0,00 |
|
|
|
5 |
180 000,00 |
|
|
|
16 |
38 524 910,00 |
|
|
|
11 |
4 800 180,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
12г |
480 018,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
13в |
270 205,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14в |
5 730 403,00 |
|
|
|
|
|
|
|
5 730 403,00 |
|
5 730 403,00 |
|
|
38 524 910,00 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск= |
0,00 |
|
|
|
Ск= |
38 524 910,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 "Расчеты по социальному страхованию" |
|
|||||||||||
|
д |
|
|
к |
|
||||||||
|
|
|
Сн= |
0,00 |
|
||||||||
|
|
|
12а |
402 400,00 |
|
||||||||
|
|
|
12б |
250 039,00 |
|
||||||||
|
|
|
12в |
420 017,00 |
|
||||||||
|
|
|
12г |
480 018,00 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
0,00 |
|
1 552 474,00 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
Ск= |
1 552 474,00 |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
90.1 "Продажи" субсчет "Выручка" |
|
91.1 "Прочие доходы и расходы" субсчет "Прочие доходы" |
||||||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
||||
|
|
|
Сн= |
0,00 |
|
|
|
Сн= |
0,00 |
||||
|
|
|
16 |
38 524 910,00 |
|
|
|
1 |
2 056 400,00 |
||||
|
21 |
38 524 910,00 |
|
|
|
20 |
2 056 400,00 |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
38 524 910,00 |
|
38 524 910,00 |
|
|
2 056 400,00 |
|
2 056 400,00 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
Ск= |
0,00 |
|
|
|
Ск= |
0,00 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
01 "Основные средства" субсчет "Информационное оборудование" |
|
02.2"Амортизация основных средств" Субсчет "Прочие основные средства" |
||||||
|
д |
|
|
к |
|
д |
|
|
к |
|
Сн= |
0,00 |
|
|
|
|
|
Сн= |
0,00 |
|
1 |
2 056 400,00 |
|
|
|
|
|
13а |
540 615,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
13б |
260 012,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
13в |
270 205,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 056 400,00 |
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
1 070 832,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ск= |
2 056 400,00 |
|
|
|
|
|
Ск= |
1 070 832,00 |
Откроем аналитические счета к счетам 10 и 60.
|
Карточка №1 |
|||||||
|
Сталь листовая 2 мм. |
т. |
6 500,00 |
10.1.1 |
||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
|
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
|
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
|
Сальдо начальное |
|
|
|
|
100,00 |
650 000,00 |
|
|
2а |
Поступили от базы снабжения №1 |
200,00 |
1 300 000,00 |
|
|
300,00 |
1 950 000,00 |
|
3а |
Отпущены в производство |
|
|
108,00 |
702 000,00 |
192,00 |
1 248 000,00 |
|
Обороты |
200,00 |
1 300 000,00 |
108,00 |
702 000,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
192,00 |
1 248 000,00 |
|
|
Карточка №2 |
|||||||
|
Краска масляная |
кг. |
500,00 |
10.1.2 |
||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
|
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
|
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
|
Сальдо начальное |
|
|
|
|
520,00 |
260 000,00 |
|
|
3б |
Отпущены в производство |
|
|
410,00 |
205 000,00 |
110,00 |
55 000,00 |
|
Обороты |
0,00 |
0,00 |
410,00 |
205 000,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
110,00 |
55 000,00 |
|
|
Карточка №3 |
|||||||
|
Полуфабрикаты |
шт. |
3 600,00 |
10.2 |
||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
|
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
|
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
|
Сальдо начальное |
|
|
|
|
200 |
720 000,00 |
|
|
2б |
Поступили от базы снабжения №2 |
434 |
1 562 400,00 |
|
|
634 |
2 282 400,00 |
|
5 |
Отпущены на общехозяйственные нужды |
|
|
50 |
180 000,00 |
584 |
2 102 400,00 |
|
Обороты |
434 |
1 562 400,00 |
50 |
180 000,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
584 |
2 102 400,00 |
|
|
Карточка №4 |
|||||||
|
Топливо |
т. |
|
10.3 |
||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
|
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
|
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
|
Сальдо начальное |
|
|
|
|
|
2 000 000,00 |
|
|
7 |
Отпущено в производство |
|
|
|
1 800 900,00 |
|
199 100,00 |
|
Обороты |
|
0,00 |
|
1 800 900,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
|
199 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка №5 |
|||||||
|
Прочие материалы |
|
|
10.6 |
||||
|
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
|
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
|
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
|
Сальдо начальное |
|
|
|
|
|
13 820 000,00 |
|
|
4 |
Отпущены на цеховые нужды |
|
|
|
100 630,00 |
|
13 719 370,00 |
|
Обороты |
|
0,00 |
|
100 630,00 |
|
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
|
13 719 370,00 |
|
|
База снабжения №1 |
60.1 |
||
|
Номер |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
|
|
Сальдо начальное |
|
2 480 000,00 |
|
2а |
Поступила сталь листовая |
|
1 300 000,00 |
|
6а |
Оплачены счета |
152 000,00 |
|
|
|
Обороты |
152 000,00 |
1 300 000,00 |
|
|
Сальдо конечное |
|
3 628 000,00 |
|
База снабжения №2 |
60.2 |
||
|
Номер |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
|
|
Сальдо начальное |
|
3 250 000,00 |
|
2б |
Поступили полуфабрикаты |
|
1 562 400,00 |
|
6б |
Оплачены счета |
178 000,00 |
|
|
|
Обороты |
178 000,00 |
1 562 400,00 |
|
|
Сальдо конечное |
|
4 634 400,00 |
|
|
|
|
|
|
Прочие поставщики |
60.3 |
||
|
Номер |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
|
|
Сальдо начальное |
|
3 460 300,00 |
|
6в |
Оплачены счета |
3 500,00 |
|
|
|
Обороты |
3 500,00 |
0,00 |
|
|
Сальдо конечное |
|
3 456 800,00 |
Составим оборотные ведомости по аналитическим счетам:
К счету 10:
|
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||||||||
|
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||||
|
1 |
Сталь листовая 2 мм. |
т. |
6 500 |
100 |
650 000,00 |
200,00 |
1 300 000,00 |
108,00 |
702 000,00 |
192,00 |
1 248 000,00 |
|
2 |
Краска масляная |
кг. |
500 |
520 |
260 000,00 |
0,00 |
0,00 |
410,00 |
205 000,00 |
110,00 |
55 000,00 |
|
3 |
Полуфабрикаты |
шт. |
3 600 |
200 |
720 000,00 |
434 |
1 562 400 |
50 |
180 000 |
584 |
2 102 400 |
|
4 |
Топливо |
|
|
|
2 000 000,00 |
|
|
|
1 800 900,00 |
|
199 100,00 |
|
5 |
Прочие материалы |
|
|
|
13 820 000,00 |
|
|
|
100 630,00 |
|
13 719 370,00 |
|
|
Итого |
|
|
|
17 450 000,00 |
|
2 862 400,00 |
|
2 988 530,00 |
|
17 323 870,00 |
К счету 60:
|
№ |
Название |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
|
1 |
База снабжения 1 |
|
2 480 000,00 |
152 000,00 |
1 300 000,00 |
|
3 628 000,00 |
|
2 |
База снабжения 2 |
|
3 250 000,00 |
178 000,00 |
1 562 400,00 |
|
4 634 400,00 |
|
3 |
Прочие поставщики |
|
3 460 300,00 |
3 500,00 |
0,00 |
|
3 456 800,00 |
|
|
Итого |
|
9 190 300,00 |
333 500,00 |
2 862 400,00 |
|
11 719 200,00 |
Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам:
|
№ счета |
Название |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
|
1 |
Основные средства, субсчет "Здания" |
198 100 800,00 |
|
0,00 |
0,00 |
198 100 800,00 |
|
|
1 |
Основные средства, субсчет "Информационное оборудование" |
0,00 |
|
2 056 400,00 |
0,00 |
2 056 400,00 |
|
|
10 |
Материалы |
17 450 000,00 |
|
2 862 400,00 |
2 988 530,00 |
17 323 870,00 |
|
|
20 |
Основное производство |
25 800 200,00 |
|
21 136 586,00 |
38 524 910,00 |
8 411 876,00 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
15 000 900,00 |
|
38 524 910,00 |
0,00 |
53 525 810,00 |
|
|
44 |
Расходы на продажу |
1 310 000,00 |
|
0,00 |
0,00 |
1 310 000,00 |
|
|
45 |
Товары отгруженные |
5 000 600,00 |
|
0,00 |
0,00 |
5 000 600,00 |
|
|
50 |
Касса |
1 000 000,00 |
|
13 661 780,00 |
13 661 780,00 |
1 000 000,00 |
|
|
51 |
Расчетный счет |
125 000 900,00 |
|
11 700,00 |
13 995 280,00 |
111 017 320,00 |
|
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
0,00 |
|
38 524 910,00 |
0,00 |
38 524 910,00 |
|
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
0,00 |
|
10 072 783,00 |
10 072 783,00 |
0,00 |
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
0,00 |
|
5 730 403,00 |
5 730 403,00 |
0,00 |
|
|
02.2 |
Амортизация основных средств субсчет "Прочие основные средства" |
|
0,00 |
0,00 |
1 070 832,00 |
|
1 070 832,00 |
|
02.1 |
Амортизация основных средств субсчет "Здания" |
|
8 300 500,00 |
0,00 |
0,00 |
|
8 300 500,00 |
|
80 |
Уставный капитал |
|
150 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
150 000 000,00 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным займам и кредитам |
|
90 000 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
90 000 000,00 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
|
9 190 300,00 |
333 500,00 |
2 862 400,00 |
|
11 719 200,00 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
|
3 670 000,00 |
0,00 |
1 862 970,00 |
|
5 532 970,00 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
0,00 |
0,00 |
1 552 474,00 |
|
1 552 474,00 |
|
90.1 |
Продажи |
|
0,00 |
38 524 910,00 |
38 524 910,00 |
|
0,00 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
105 001 800,00 |
145 583 110,00 |
40 581 310,00 |
|
0,00 |
|
91.1 |
Прочие доходы |
|
0,00 |
2 056 400,00 |
2 056 400,00 |
|
0,00 |
|
84 |
Прибыль |
|
0,00 |
0,00 |
145 583 110,00 |
|
145 583 110,00 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
22 500 800,00 |
15 513 050,00 |
15 524 750,00 |
|
22 512 500,00 |
|
Итого |
388 663 400,00 |
388 663 400,00 |
334 592 842,00 |
334 592 842,00 |
436 271 586,00 |
436 271 586,00 |
|
Составим годовой баланс:
|
Бухгалтерский баланс за отчетный год
|
|||
|
Актив |
Сумма, руб. |
Пассив |
Сумма, руб. |
|
I. Внеоборотные активы |
III.Капитал и резервы |
||
|
Основные средства |
190 785 868,00 |
Уставный капитал |
150 000 000,00 |
|
в том числе |
|
Прибыль отчетного периода |
145 583 110,00 |
|
|
|
Итого по разделу III |
295 583 110,00 |
|
здания, машины, оборудование |
190 785 868,00 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
Итого по разделу I |
190 785 868,00 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
II. Оборотные активы |
Займы и кредиты |
90 000 000,00 |
|
|
Запасы |
85 572 156,00 |
в том числе: |
|
|
в том числе: |
|
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
90 000 000,00 |
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
17 323 870,00 |
Кредиторская задолженность |
41 317 144,00 |
|
затраты в незавершенном производстве |
8 411 876,00 |
в том числе: |
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
53 525 810,00 |
поставщики и подрядчики |
11 719 200,00 |
|
товары отгруженные |
5 000 600,00 |
задолженность перед персоналом организации |
22 512 500,00 |
|
расходы будущих периодов |
1 310 000,00 |
задолженность по страхованию |
1 552 474,00 |
|
Дебиторская задолженность (платежи,по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
38 524 910,00 |
задолженность по налогам и сборам |
5 532 970,00 |
|
в том числе: |
|
Итого по разделу V. |
131 317 144,00 |
|
покупатели и заказчики |
38 524 910,00 |
|
|
|
Денежные средства |
112 017 320,00 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
касса |
1 000 000,00 |
|
|
|
расчетные счета |
111 017 320,00 |
|
|
|
Итого по разделу II |
236 114 386,00 |
|
|
|
Баланс |
426 900 254,00 |
Баланс |
426 900 254,00 |