31. Управление денежными средствами предприятия.

Одним из оценочных показателей деятельности любого предприятия является прибыль. Величина прибыли определяет конкурентоспособность предприятия, возможность увеличить или уменьшить размеры производства.

Вот почему наиболее важной задачей на предприятии является создание эффективного механизма управления денежными средствами.

Основные принципы управления денежными средствами:

-совокупный денежный поток должен стремиться к некоторой положительной величине ("страховому запасу"), которая определяется уровнем риска, приемлемым с точки зрения данного предприятия;

-должна быть обеспечена реализация как можно большего объема продукции путем установления разумных цен на нее;

-необходимо максимально ускорить оборачиваемость всех видов запасов при обеспечении их бездефицитности как средства защиты от падения объемов продаж продукции;

-деньги с дебиторов должны собираться как можно быстрее (при этом, однако, следует избегать чрезмерного давления на них, так как это может вызвать падение объемов продаж);

-для ускорения этого процесса следует использовать разумные (экономически оправданные) скидки на продукцию и услуги;

-следует добиваться разумных сроков выплаты кредиторской задолженности без ущерба для дальнейшей деятельности компании, а также скидок у поставщиков сырья и комплектующих.

32. Характеристика потока денежных средств.

Вид деятельности	Приток	Отток
Операционная	-Денежная выручка от реализации продукции. -Погашение дебиторской задолженности. -Авансы, полученные от покупателей.	-Платежи по счетам поставщиков -Выплата ЗП -Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды. -Уплата % за кредит -Отчисления на социальную сферу
Финансовая	-Краткосрочные кредиты и займы -Долгосрочные кредиты и займы -Поступления от эмиссий акций -Целевое финансирование	-Возврат краткосрочных кредитов и займов -Возврат долгосрочных кредитов и займов -Выплата дивидентов
Инвестиционная	-Продажа основных средств, нематериальных активов	Приобретение основных средств, немат. вложений

33. Факторы роста прибыли и рентабельности.

Основными факторами роста прибыли являются:

1. разработка и внедрение нового товара или товара более высокого качества. При этом масса прибыли и рост уровня рентабельности обеспечивается за счет увеличения выпуска продукции с более высокой рентабельностью, а также за счет роста отпускных цен при повышении качества продукции;

2. освоение новых рынков. При этом возможен рост объема продаж;

3. внедрение новых прогрессивных методов производства, освоение новых видов сырья и материалов. Этот фактор тесно связан со снижением себестоимости продукции;

4. внедрение мероприятий по совершенствованию организации производства и управлению. Этот фактор относится к факторам роста производительности труда управленческого персонала;

5. применение рискованных мероприятий. Прибыль рассматривается как вознаграждение за риск;

6. привлечение заемных средств. До тех пор пока процентная ставка по банковским кредитам остается ниже нормы прибыли на вложенный капитал прибыль от привлеченных заемных средств растет и повышается рентабельность собственного капитала.

7. влияние структуры рынка: рыночный спрос, динамика прироста населения, уровень доходов, размер цен и др.

8. факторы воздействия информации;

9. колебания конъюнктуры рынка;

10. признание деятельности предприятия особо полезной для общества.

На каждом предприятии должны предусматриваться плановые мероприятия по увеличению прибыли. В общем плане эти мероприятия могут быть следующего характера:

· увеличение выпуска продукции;

· улучшение качества продукции;

· продажа излишнего оборудования и другого имущества или сдача его в аренду;

· снижение себестоимости продукции за счет более рационального использования материальных ресурсов, производственных мощностей и площадей рабочей силы и рабочего времени;

· диверсификация производства;

· расширение рынка продаж и др.;