Анализ безубыточности

Продукт	1 кв 2010	2 кв 2010	3 кв 2010	4 кв 2010	1 кв 2011	2 кв 2011	3 кв 2011	4 кв 2011	1 кв 2012	2 кв 2012	3 кв 2012	4 кв 2012
Автоматическая мойка	0	0	0	6 640	5 027	3 591	4 124	3 839	2 541	3 541	3 283	3 049
Ручная мойка	0	0	0	0	389	1 501	1 340	1 297	1 261	1 249	1 371	1 157
Автотовары	0	0	0	7 106	8 398	7 799	6 356	6 233	7 067	5 284	4 594	4 948

1 кв 2013	2 кв 2013	3 кв 2013	4 кв 2013	1 кв 2014	2 кв 2014	3 кв 2014	4 кв 2014	1 кв 2015	2 кв 2015	3 кв 2015	4 кв 2015
2 855	2 783	2 643	2 547	2 211	2 159	2 082	2 072	1 976	1 988	1 905	1 796
1 052	1 025	974	938	1 199	1 171	1 129	1 124	1 286	1 294	1 240	1 169
5 036	4 909	4 663	4 492	3 987	3 892	3 755	3 737	3 448	3 469	3 326	3 134

Рис 3.6 График безубыточности продаж

Рис 3.7 Запас финансовой прочности

Рис 3.8 Изменение NPV от ставки дисконтирования

Рис 3.9 Анализ чувствительности NPV

Рис 3.10 Анализ чувствительности NPV от издержек

Заключение

Парк автомобилей в Санкт-Петербурге постоянно увеличивается. При этом на протяжении последних нескольких лет наблюдается динамичный рост продаж новых легковых автомобилей. В основном это автомобили иностранного производства. Таким образом, в Санкт-Петербурге происходит рост количества легковых автомобилей одновременно с качественным изменением автопарка. Рынок автомоек не успевает за столь быстрым ростом количества автомобилей. В настоящее время, по разным оценкам, в Санкт-Петербурге насчитывается 600- 700 автомоек, в то время как уже сейчас требуется минимум 1500 автомоек. Насыщенность рынка составляет не более 50%. А доля автоматических моек среди присутствующих не более 10%, что говорит о том, что данных сегмент рынка еще не развит. И нужно уже сегодня вступать на этот рынок, пока входные барьеры на него не так высоки. Одновременно с количеством страдает и качество предоставляемых услуг. Предприниматели в основном думают о получении максимальной прибыли, но никак не о потребителе.

Разработка бизнес-плана велась с использованием современных технологий, а именно с помощью программного обеспечения «Project Expert Holding», которая позволила существенно сэкономить время разработки, уменьшить вероятность допущения ошибок при самостоятельных расчетах, попробовать различные сценарии проектов, различные внешние условия и в итоге получить наглядную и полную информацию о деятельности предприятия. В результате разработки были получены следующие данные эффективности проекта:

Период окупаемости проекта, т.е. время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом, составляет 52 месяц. Дисконтированный период окупаемости проекта, который рассчитывается аналогично периоду окупаемости, но в этом случае чистый денежный поток дисконтируется, составляет 68 месяцев.

Показатель средней нормы рентабельности – 35%. Представляет собой доходность проекта, определяется как отношение между среднегодовыми поступлениями от его реализациями и величиной начальных инвестиций.

Показатель NPV – 2 500 000 руб. Представляет абсолютную величину дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег.

Индекс прибыльности в рублях – 1,06%. Показатель демонстрирует относительную величину доходности проекта. Он определяет сумму прибыли на единицу инвестированных средств.

Чистая прибыль за 6 лет составит 56 000 000 руб., при этом средняя рентабельность активов составит 249,76%

Данные показатели хоть и не высоки, но получились достаточно реальными, что и преследовалось в этой работе.

В результате разработки бизнес-плана данного предприятия были учтены недостатки имеющихся на рынке представителей. Так, например, данная компания будет первой с организованной парковкой, первой с полным спектром обслуживания и повышенным требованием к качеству обслуживания, первой компанией, у которой мойщики отвечают за сохранность вещей в автомобиле и многое другое.

Результатом данной работы стал проект предприятия, конкуренция которому не будет страшна многие годы. Достигнуто это совершенно новым подходом к обслуживанию клиентов. Проект потребовал больших денежных вложений – 27 млн. руб., огромного для автомоек участка – 3 000 кв.м., сравнительно больших трудовых ресурсов – 18 человек. Но тем не менее проект оказался успешным, о чем говорит положительная прибыль уже через полгода после начала продаж и суммарная прибыль за 6 лет – 56 млн. руб. Это при том, что для инвестирования был выбран кредит под 24% годовых на 5 лет, ежемесячный платеж по кредиту составлял около 1 млн. руб., ежемесячные затраты на персонал – 300 тыс. руб., ни одной из описанных программ поддержки малого бизнеса при правительстве Санкт-Петербурга проект не воспользовался, была установлена высокая ставка дисконтирования – 35%, были жесткие условия по объемам продаж, так как задачей было обеспечить максимальную реальность проекта, также, не смотря на порядок улучшенное обслуживание, цены были сохранены средними по рынку. Даже с такими жесткими условиями проект оказался прибыльным, эффективным и успешным, единственное менее устойчивым, что и объясняется жесткими условиями реализации. В результате было получено предприятие, способное обслужить более 120 000 автомобилей в год при полных загрузках, то есть 10 % автомобильного парка Санкт-Петербурга. Предприятие, способное пополнить бюджет города на 22 млн. руб. в виде налоговых отчислений, обеспечить рабочими местами 18 человек, привнести новое в жизнь города.

Полученные средства будут инвестироваться в новые проекты автомоек подобного класса, что заставит конкурентов нервничать, а в итоге повышать уровень качества или понижать цены, что в настоящее время очень затруднительно. Следовательно, можно сделать вывод о целесообразности создания подобного предприятия на рынке услуг по мойке автомобилей Санкт-Петербурга.