- •Т. П. Ихсанова ж. А. Садкова Рынок ценных бумаг и биржевое дело
- •Содержание
- •Предисловие
- •1. Рынок ценных бумаг в системе рыночных отношений
- •1.1. Понятие и структура рынка ценных бумаг
- •1.2. Модели рынка ценных бумаг
- •1.3. Классификации фондового рынка
- •2. Общая характеристика ценных бумаг
- •2.1. Экономическая сущность ценных бумаг
- •2.2. Основные и дополнительные свойства ценных бумаг
- •2.3. Классификации ценных бумаг, обращающихся на российском фондовом рынке
- •2.4. Акции
- •Увеличение уставного капитала акционерного общества
- •2.5. Облигации
- •2.6. Государственные ценные бумаги
- •2.7. Векселя
- •2.8. Сберегательные и депозитные сертификаты
- •2.9. Складские свидетельства
- •2.10. Чеки
- •2.11. Коносаменты
- •Контрольные вопросы для самопроверки
- •3. Участники рынка ценных бумаг
- •3.1. Основные группы участников
- •3.2. Профессиональные участники рынка ценных бумаг
- •3.3. Лицензирование и аттестация профессиональных участников рынка ценных бумаг
- •Контрольные вопросы для самопроверки
- •4. Фондовая биржа
- •4.1. История фондовых бирж
- •4.2. Структура и функции фондовой биржи
- •4.3. Фондовые индексы
- •Контрольные вопросы для самопроверки
- •5. Операции на фондовом рынке
- •5.1. Эмиссия и размещение эмиссионных ценных бумаг
- •5.2. Регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг
- •Контрольные вопросы для самопроверки
- •6. Регулирование рынка ценных бумаг
- •6.1. Государственное регулирование фондового рынка
- •6.2. Саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг
- •Контрольные вопросы для самопроверки
- •Библиографический список
- •Учебное издание
2.8. Сберегательные и депозитные сертификаты
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в банк или кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Сберегательные (депозитные) сертификаты являются долговыми ценными бумагами кредитных организаций. Они могут быть предъявительскими и именными.
Сберегательные (депозитные) сертификаты должны быть срочными, т.е. выпускаться на определённый срок. В случае если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несёт обязательство оплатить означенную в нём сумму немедленно по первому требованию владельца.
Депозитные сертификаты продаются только юридическим лицам, сберегательные сертификаты – только гражданам, перекрёстная передача этих ценных бумаг от юридических лиц физическим лицам и наоборот запрещена.
Депозитные и сберегательные сертификаты выпускаются в валюте РФ и обращаются и обращаются только на территории Российской Федерации. Приобретателями депозитных и сберегательных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты.
Процентные ставки по депозитным и сберегательным сертификатам устанавливают сами банки-эмитенты исходя из рыночных процентов доходности аналогичных кредитных инструментов и сроков обращения депозитного и сберегательного сертификатов. Банк должен также устанавливать ставки для досрочного погашения депозитного и сберегательного сертификатов.
Сберегательные (депозитные) сертификаты являются неэмиссионными ценными бумагами, они могут выпускаться партиями или поштучно только в документарной форме на бумажных носителях.
Банки, выпускающие сберегательные сертификаты, должны удовлет-ворять следующим требованиям:
- осуществлять банковскую деятельность не менее двух лет;
- публиковать годовую бухгалтерскую отчётность (баланс и отчёт о прибылях и убытках), подтверждённую аудиторской фирмой;
- соблюдать банковское законодательство и нормативные акты Банка России;
- выполнять обязательные экономические нормативы;
- иметь резервный фонд в размере не менее 15 % от уплаченного уставного капитала;
- выполнять обязательные резервные требования.
Для выпуска депозитных сертификатов специальные требования не предъявляются.
Депозитные и сберегательные сертификаты должны содержать следующие обязательные реквизиты:
- наименование: депозитный или сберегательный сертификат;
- номер и серия сертификата;
- дата внесения средств в оплату депозитного или сберегательного сертификата;
- сумма внесённых средств в оплату депозитного или сберегательного сертификата прописью;
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесённую в оплату сертификата, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребование суммы и процентов по сертификату;
- ставка процента по депозитному или сберегательному сертификату;
- сумма причитающихся процентов прописью и цифрами;
- наименование, местонахождения и корреспондентский счёт кредитной организации, открытый в Банке России;
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- подписи двух лиц, уполномоченных в кредитной организацией на подписании такого рода обязательств (руководителя банка и главного бухгалтера), скреплённые печатью кредитной организации;
- на именных сберегательных сертификатах указывается ФИО и паспортные данные физического лица-приобретателя сберегательного сертификата. На именных депозитных сертификатах указывается наименование и место нахождения юридического лица, которое приобрело депозитный сертификат.
Уступка права требования по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением этого сертификата.
Уступка права требования по именному сертификату (цессия) оформляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Соглашение об уступке права требования по депозитному сертификату подписывается от имени цедента и цессионария руководителями и главными бухгалтерами соответствующих юридических лиц и скрепляется печатями юридических лиц. Договор об уступке права требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Если не хватает места для проставления цессий, то к сертификату присоединятся дополнительный лист – приложение, при этом страницы приложений должны быть пронумерованы.
Расчёты по депозитным сертификатам должны осуществляться только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам могут осуществляться в наличном или безналичном порядке.
При продаже сертификатов от них отрезаются и остаются в банке корешки сертификатов, в которых указывается регистрационный номер сертификата, сумма внесённых в банк средств, дата продажи и срок погашения сертификата. Корешок подписывает покупатель сертификата.
Банк, выпускающий сертификаты, должен зарегистрировать условия выпуска и обращения своих сертификатов в соответствующем территориальном учреждении Банка России, только после этого кредитные организации вправе рекламировать и размещать свои депозитные и сберегательные сертификаты.
Документы, предъявляемые в регистрирующий орган для регистрации выпуска депозитных и сберегательных сертификатов:
- условия выпуска и обращения депозитных или сберегательных сертификатов;
- макет бланка сертификата;
- нотариально заверенная копия лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций;
- свидетельства о государственной регистрации кредитной организации (при выпуске сберегательных сертификатов);
- баланс и расчёт обязательных экономических нормативов на последнюю отчётную дату перед принятием решения о выпуске сертификатов.
Условия выпуска должны предоставляться отдельно для каждого типа сертификатов. Условия выпуска должны быть пронумерованы, прошнурованы, подписаны руководителем и скреплены печатью кредитной организации. Срок рассмотрения и утверждения переданных на регистрацию документов не должен превышать 2 недель.
Особенность российского законодательства состоит в том, что сертификат не может служить расчётным или платёжным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Банки и другие кредитные организации выпускают депозитные и сберегательные сертификаты для привлечения дополнительных кредитных ресурсов и расширения спектра услуг, предоставляемых клиентам. Юридические лица и граждане приобретают сертификаты для снижения рисков, связанных с вложениями в ценные бумаги, путём диверсификации вложений, а также как альтернативное вложение денежных средств в случаях, когда доходность по сертификатам превышает доходность по другим вложениям, например, по банковским депозитам.