2.2 Анализ организации кредитования в банке

Организация процесса кредитования В ОАО КБ «Восточный» представляет собой строгую последовательность определенных действий банка по отношению к заемщику. Рассмотрим основные этапы процесса кредитования юридических лиц представлены на рис 2.3.

1. 1.В банк поступает заявление от юридического лица на получение кредита.

2.Банк предоставляет юридическому лицу список необходимых документов для получения кредита.

3. Юридическое лицо предоставляет в банк

пакет затребованных документов.

4. Рассмотрение заявки (анализ учредительных,

финансовых, залоговых документов).

5. В случае положительного решения о выдаче кредита, с заемщиком оформляется кредитный договор.

6. Оплата клиентом комиссии за ведение ссудного счета.

7. Зачисление кредита на счет клиента.

8. Уплата процентов и погашение кредита клиентом.

Рис. 2.3.. Процесс кредитования юридических лиц в

ОАО КБ «Восточный»

Более подробно процесс кредитования рассмотрим в ОАО КБ «Восточный» на примере ООО «Элмон».

Кредит в размере 200000 руб.требуется ООО «Элмон» на приобретение основных средств, следовательно, будет кредитоваться по : Тарифу 1 «Программы кредитования малого и среднего бизнеса» под 12% годовых¹².

Кредитный процесс заключает в себе несколько этапов:

1. Кредитный эксперт осуществляет прием заявления на получение кредита. Производит оценку соответствия заявителя критериям:

• положительная психологическая оценка;

• проверка подлинности документов;

• проверка соответствия гражданства и возраста;

• наличие стабильного дохода;

• отсутствие негативных намерений по отношению к Банку.

2. Андеррайтинг кредитной заявки, осуществляется специалистом ГПИ. Сотрудник проверяет заявителя и представленную им информацию на предмет:

• отсутствия негативной информации о заявителе;

• уровня кредитоспособности заявителя;

• соответствия условий сделки нормативным требованиям Банка.

3) Авторизация ссуды:

Принятие решения в соответствии с нормативными требованиями Банка и уровнем кредитоспособности заявителя в рамках установленного индивидуального лимита на принятие решения. Заведение кредитной сделки в БИС с использованием программно-технического комплекса. На данном этапе производится полный анализ клиента с помощью специально разработанной и адаптированной к условиям региона скоринговой модели. В основе данной системы лежит база данных о клиентах банка, которая на текущий момент включает уже более 1 млн. записей. Анализ кредитной заявки производится на 14-ти уровнях карты кластеров, что обеспечивает очень высокое качество выявления потенциальных неплательщиков. Дополнительно к этому имеются несколько фильтров негатива. Благодаря применению банком новейшей вычислительной техники и грамотной организации вычислительного процесса, выполнение всех скоринговых процедур по принятой заявке занимает не более нескольких секунд. Механизм скоринга содержит широкий инструментарий настройки, что позволяет с высокой точностью поддерживать требуемое значение качества кредитного портфеля и объемов выдач кредитов.

Скоринговая модель способна обрабатывать более 50 тысяч заявок в день, поэтому банк способен произвести выдачу кредита в кратчайшие сроки, минимизируя риски.

На первом этапе юридическое лицо подает заявление (в произвольной форме) о выделении кредита. Банк в ответ на это заявление предоставляет юридическому лицу следующий перечень документов, необходимых для оформления кредита:

- заявление – анкета на предоставление кредита;

- анкеты поручителей;

- копии паспортов руководителей компании, учредителей;

Финансовые документы:

1.Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, с отметкой ИФНС/Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной системы налогообложения, уплате налога на временный доход) за два последних отчетных периода.

2.Свернутаямоборотно-сальдовая ведомостьм(по всем счетам) за 6 последнихммесяца (помесячно).

3.Управленческиемданные балансовых статейм(по формам приложений 1-3), включая:

- перечень основныхииисредств (оборудования/автотранспортных средств/личного имуществамиучаствующего в бизнесе, вне зависимостимот постановки на баланс)- наименование,иимодель, год выпуска, стоимость приобретения, рыночнаямстоимость.

- укрупненныймперечень ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, п/ф в ценахмприобретения).

- расшифровкииидебиторов и кредиторов, смуказанием наименования контрагента,мсуммы, даты возникновения и датымпогашения, (в том числе с отражением задолженностииипо з/п, по аренде и коммунальныммуслугам, прочеймзадолженности).

- справку в произвольной форме об остаткахииденежных средств на р/счетах и вмкассе( в т.ч. фин.вложения в векселя, ценные бумаги) намдату составления.

- справку о погашенных (за последние 2 года) и действующихикредитах и займахммпредпринимателя/организации,ммвладельцев/ поручителей с указаниеммкредиторов, сумм кредитов, остатковизадолженности на текущую дату, дат / графиковипогашения, оформленного обеспечения по этиммдолгам с приложением копиймкредитных и обеспечительных договоров.

4. Выручка помотгрузке (по направлениям деятельности) имданные о накладных (постоянных) расходахмпредприятия за последние 6 месяцевм(за 12 месяцев – в случаемсезонности бизнеса) по начислению,мпомесячно: заработная плата, аренда, коммунальныемуслуги, налоги (по начислению), транспортные расходы, связь, реклама, представительские (командировочные и т. п.).

5. Отчет омдвижении денежных средств зампоследние 6 месяцев, помесячно.

6. Копии договоров с основнымимпокупателями и поставщиками.

7. Копии иных договоров, существенномзатрагивающих финансовое состояние заемщика (долевоемучастие в строительстве, подряда,мпростого товарищества и т.д.)

8. Договоры аренды или правоустанавливающие документы на объекты, арендуемыеиипредпринимателем / организацией или принадлежащие ему/организации (в случае, еслиииотношения оформлены договором)- недвижимость, транспорт, иоборудование.

9. Копии лицензийиина право занятия определеннымииивидами деятельности, патентов и разрешений.

10. Справки из ИФНС: об имеющихсямрасчетных/текущихмсчетах; об отсутствии/наличиимзадолженности перед бюджетом; выпискамиз ЕГР (не более чем месячной давности).

11. Справки из обслуживающих банков: обииотсутствии /наличии ссуднойиизадолженности; отсутствии /наличии картотеки №2; о движении средств по расчетным счетаммза последние 12 месяцев (помесячно)¹³.

Документы по залогу: Предоставляется перечень залогового имущества составленный по формембанка с приложением:

- копий документовмна предлагаемое в залог оборудованием(договоры, накладные, акты приема- передачи, акты ввода в эксплуатацию,мплатежные документы);

- копий документовмна предлагаемый в залогмавтотранспорт (копии ПТС, свидетельства о регистрации, паспортмсобственника);

- копий документов на предполагаемые в залог объекты недвижимости( свидетельствоиио гос.регистрации правиисобственности, документы – основания, указанные в свидетельстве о гос.регистрации прав собственности, технический паспортмобъекта, справка из БТИ о техническоммсостоянии объекта ,выписка из рег.палаты оиизарегистрированных правах собственности/аренды/безвозмездногоиипользования земельным участком, кадастровый план земельногоииучастка и иные документыиипо дополнительному требованию согласномюридического заключения);

- копий документов на предлагаемые вмзалог товарно-материальные запасы (складская справка, накладные,мплатежные документы)¹⁴.

Дополнительно могут быть запрошенымдокументы:

- для производства – калькуляциямсебестоимости производимой продукции (несколько основныхипозиций);

- в случае финансированиямпроекта – данные помпроекту (краткая техническая и финансоваяминформация по проекту, данные поманализу рынка по новому направлениюмдеятельности);

- в случае целевогомфинансирования – документы, подтверждающие расходование кредитных средствм(проект, договоры, смета и т.п.);

- любые другиемдокументы, которые могутмспособствовать принятию решения о предоставленииикредита (счета- фактуры, контракты, таможенные декларации, договорыипоручительства и т.п.)

Учредительные, правоустанавливающиемдокументы:

- Для заемщика - юридическогомлица (документы длямосуществления проверкимполномочий):

1. Уставм(действующая редакция и редакция на моментмизбрания руководителя);

2. Изменениямв Устав;

3. Учредительныймдоговор (для ООО);

4. Свидетельство о внесениимзаписи в ЕГРЮЛ и ЮЛ, созданногомдо 01.07.2006;

5. Свидетельство о государственноймрегистрации;

6. Свидетельство о государственноймрегистрации измененийиив учредительные документы;

7. Протокол/решение обмизбрании/назначениимруководителя;

8. Положение омПравлении, о Совете директоров, омГенеральном директоре/ Директорем(в случае если в Уставе имеются ссылки намто, что полномочия указанныхииорганов определеныиисоответствующими положениями);

9. Решение (протокол) соответствующегоморгана управления ЮЛ на совершениеииииисделки (если в соответствии с законодательством/учредительными документами ЮЛмпринятие решения по сделке относится к компетенции данногоморгана);

10. Контракт/трудовой договормс руководителемм(в случае наличия в Уставе ссылки на то,мчто полномочия руководителямопределены в контракте/трудовоммдоговоре);

11. Письмо об отсутствиимизменений в учредительныхмдокументах и о размере сделки на первое числомтекущего месяца.

- Длямпоручителя – физического лица:мзаявление – анкета поручителя – физического лица; копиямпаспорта и ИНН.

- Для поручителя – юридического лица: заявление – анкетампоручителя – юридическогомлица;

-копиимпаспортов руководителя; финансовая отчетность (баланс, форма №2) на две последних отчетных даты, смприложениямим(расшифровка дебиторской и кредиторскоймзадолженности) с отметкоймИФНС/Налоговая декларация по уплате налоговмна доходы с отметкой налоговогоморгана или подтверждениеммотправки (при использовании упрощеннойиисистемы налогообложения, уплатемналога на вмененный доход) зам2 последних отчетныхмпериода;

-копии лицензий на право занятия определенными видами деятельности, патентов и разрешений;мидокументы для осуществлениямпроверки полномочий¹⁵.

Организация ООО «Элмон» предоставляетмпакет документов, на основе которых проводится анализ финансового состояния и соответствия основных показателей требованияммбанка, а также соответствие требованиймк обеспечению предполагаемого кредита.мМаксимальный срокмрассмотрения заявки клиентам(с момента предоставления полногомпакета документов) банком составляемне более 5 дней¹⁶.

Рассмотрение заявки включаетмследующее.

Во-первых, осуществляется проверкамучредительных документов ООО «Элмон».

Во-вторых, проверяется, удовлетворяетиили ООО «Элмон» нефинансовым и финансовым параметрам. Будем считать, что нефинансовые параметры отвечают требованиям.мНа финансовых параметрах остановимся подробнее:

1. Коэффициентииобщей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к текущим пассивам) должен составлятьмне менее 1.

Коэффициентмобщей (текущей) ликвидности в ООО «Элмон» составляет

Ктл на конец года = (887703 – 0 ) / 722368 = 1,23

2. «Потенциал» (отношение выручки по официальноймотчетности предприятия к фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%.По кредитам на срокмдо 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.

Таблица 2.3..

Расчетные данные показателеймвыручки и чистой прибыли в ООО «Элмон» (в руб.)

	Данные за 1 полугодие 2011 г.	Данные за 2011 г.	Данные за 2 полугодие 2011 г. (=ст.3-ст.2)
1	2	3	4
Официальная выручка	321023	2627240	2306217
Фактическая выручка	321000	2756930	2435930
Чистая прибыль	-14000	478375	492375

Из таблицы 2.2.1. видно, что размермвыручки по официальной отчетности за последние 6 месяцев составил 2306217 руб., а фактическая выручка – 2435930 руб. Следовательно, «потенциал» составляет 94,67%.

3. Максимальный размер среднемесячной выручки (фактической) должен быть не более 15000000 руб. Для кредитов на срок до 36 месяцев расчет – за 6 последних месяцев. Из табл. 8 видно, что среднемесячная выручка составляет 384369,5 руб. – это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала предприятия на момент составления управленческого баланса.

Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в следующем. Рассчитаем сумму выплат по процентам, если формой погащения кредита являются ежемесячные аннуитетные платежи.

А= P* (1+P)N / ((1+P)N-1)),

где Р = С/1200 , С— процентная ставка в годовых

A — аннуитетный коэффициент;

N — количество месяцев, на которое оформляется кредит.

А ≈ 0,08884

Sa = A * K

A— аннуитетный коэффициент;

K — полная сумма кредита.

Sa ≈ 213216

Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО «Элмон» составляет 200000 руб. Следовательно, с учетом 12% годовых, выплачиваемая сумма составит 213216 руб.

Организация предполагает взять кредит на 12 месяцев, т.е в месяц обязана будет выплачивать 17768 руб. 85% от этой суммы составляет 15102,8 руб., т.е среднемесячная чистая прибыль не должна быть меньше этой суммы. Из табл. 8 видно, что за последние 6 месяцев чистая прибыль составила 492375 руб., а среднемесячная чистая прибыль – 82062,5 руб. Этот показатель также удовлетворяет требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса»¹⁷.

Важным моментом является рассмотрения заявки и анализ предлагаемого ООО «Элмон» вида обеспечения кредита. ООО «Элмон» в качестве обеспечения кредита предлагает поручительство.

Поручителем выступает физическое лицо, которое представляет залог банку в виде автомобиля, находящейся в его собственности (ВАЗ 2115). Рыночная стоимость техники составляет 323000 руб. ОАО КБ «Восточный» определил залоговый дисконт для транспортных средств при кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7 . Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога поручителя ООО «Элмон» составит 226100 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие залогом по кредиту в 20000 руб., т.е 100% покрытия.

Рассмотрев показатели деятельности ООО «Элмон», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют ОАО КБ «Восточный» в рамках «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».

ОАО КБ «Восточный» в письменной форме извещает ООО «Элмон» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 200000 руб. Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон. Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от суммы кредита, т. е 3000 руб. Взимается комиссия в рублях по курсу Банка России на дату заключения договора.

Следующий этап – перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на три месяца (по условиям Тарифа )¹⁸.

Представленные выше этапы отражают процесс кредитования юридических лиц в филиале ОАО КБ «Восточный» на примере ООО «Элмон».