- •Судебный департамент при верховном суде
- •Положение о ведомственном финансовом контроле в судах и системе судебного департамента
- •I. Общие положения
- •II. Организация ведомственного финансового контроля
- •III. Обязанности, права и ответственность ревизоров
- •IV. Права руководителя ревизуемой организации
- •Типовое положение о контрольно-ревизионной группе управления (отдела) судебного департамента в субъекте российской федерации
- •I. Общие положения
- •II. Задачи
- •III. Функции
- •IV. Полномочия
- •V. Обязанности, права и ответственность начальника
- •Инструкция
- •II. Планирование ревизий, учет их результатов
- •III. Подготовка к ревизии
- •IV. Порядок проведения ревизии, проверки
- •V. Порядок оформления материалов ревизии
- •VI. Реализация материалов ревизии
- •Инструкция об организации и проведении внезапных проверок сохранности денежных средств и материальных ценностей
- •I. Организация и порядок проведения проверки
- •II. Оформление материалов проверки
II. Оформление материалов проверки
2.1. Результаты проверок оформляются соответствующим актом, подписываются членами комиссии и материально ответственным лицом, работа которого проверялась (Приложения 2 и 3 к Инструкции).
2.2. Акт проверки составляется в двух экземплярах, первый из которых направляется руководителю, назначившему проверку, а второй - остается у материально ответственного лица.
При передаче материалов правоохранительным органам, а также для информации вышестоящей ревизуемой организации акты проверки могут составляться в большем количестве экземпляров.
2.3. Комиссия вносит конкретные предложения по устранению выявленных недостатков и нарушений с указанием сроков их выполнения.
2.4. В случае выявления нарушений комиссия устанавливает причины и условия их возникновения, а также конкретных должностных лиц, которые своими действиями или бездействием способствовали их совершению.
2.5. Результаты проверки докладываются руководителю, назначившему ревизию, для принятия необходимого решения.
Приложение 1
к Инструкции об организации
и проведении внезапных
проверок сохранности
денежных средств
и материальных ценностей
РАСПИСКА
Дана настоящая _______________________________________________
(должность, наименование органа,
__________________________________________________________________
фамилия, инициалы материально ответственного лица)
в том, что к началу проведения проверки все приходные и расходные
документы по денежным средствам (товарно-материальным ценностям,
бланкам строгой отчетности) включены в отчет и к моменту проверки
неоприходованных или списанных в расход денег, ценностей и
бланков строгой отчетности не имеется.
Материально ответственное лицо
______________ ______________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
__ ___________________
(число, месяц, год)
Приложение 2
к Инструкции об организации
и проведении внезапных
проверок сохранности
денежных средств
и материальных ценностей
АКТ ПРОВЕРКИ КАССЫ
__ ___________________
(число, месяц, год)
На основании приказа (распоряжения) ______________________________
__________________________________________________________________
(наименование организации)
от __ __________________ комиссией в составе:
председателя _____________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
и членов комиссии ________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
__________________________________________________________________
в присутствии материально ответственного лица ____________________
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
проведена внезапная проверка наличия денежных средств, бланков
строгой отчетности и ценностей
в __________________ по состоянию на __ ___________________
(место хранения) (число, месяц, год)
Проверкой установлено:
1. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
1.1. Фактическое наличие денег ___________ руб.
1.2. Остаток денег по данным бухгалтерского учета ___________ руб.
1.3. Результат проверки наличных денег:
недостача ___________ руб.
излишки ___________ руб.
Справка: последние номера
кассовых ордеров:
по приходу N на сумму _______
по расходу N на сумму _______
2. БЛАНКИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
2.1. _______________________
2.2. _______________________
2.3. _______________________
3. ЦЕННЫЕ БУМАГИ
3.1. _____________________________________________________________
3.2. _____________________________________________________________
4. ЦЕННОСТИ
4.1. Числится по учету _____________ руб.
4.2. Предъявлено _____________ руб.
Наличие бланков строгой отчетности, ценных бумаг и ценностей
соответствует/не соответствует данным бухгалтерского учета.
Ключи-дублеры несгораемых шкафов и дверных замков кассы хранятся в
опечатанном пакете _______________________________________________
(где, у кого)
5. СОСТОЯНИЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ СОХРАННОСТИ ПОМЕЩЕНИЯ КАССЫ:
- наличие охранной и пожарной сигнализации;
- выполнение требований по технической укрепленности помещения
кассы.
Обеспечение сохранности денежных средств при их транспортировке.
6. ПРЕДЛОЖЕНИЯ КОМИССИИ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Председатель комиссии _____________
(подпись)
Члены комиссии: _____________
(подпись)
_____________
(подпись)
Материально ответственное лицо
___________________________________
(должность, подпись)
Ознакомлен
_____________________________________
(руководитель ревизуемой организации)
__ ___________________
(число, месяц, год)
Приложение 3
к Инструкции об организации
и проведении внезапных
проверок сохранности
денежных средств
и материальных ценностей
АКТ
ПРОВЕРКИ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
__ ___________________
(число, месяц, год)
На основании приказа (распоряжения) ______________________________
__________________________________________________________________
(наименование организации)
от __ _______________ комиссией в составе:
председателя _____________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
и членов комиссии ________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
__________________________________________________________________
в присутствии материально ответственного лица ____________________
_____________________________________ проведена внезапная проверка
(должность, фамилия, инициалы)
материальных ценностей в ______________________________________ по
состоянию на __ __________________
Последние документы: по приходу N __________ на сумму ____________
по расходу N __________ на сумму ____________
Проверкой установлено:
N п/п |
Наимено-вание матери- альных ценнос- тей |
Единицаизмере-ния |
Ценаза еди-ницу |
Числитсяпо данным учета |
Факти- ческое наличие |
Результаты проверки | |||
Излишки |
Недостачи | ||||||||
к-во |
сумма |
к-во |
сумма | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Далее указывается:
- обеспечить весоизмерительными приборами, правильность их
показаний, время последней проверки весов и клеймение гирь;
- соблюдение установленных правил хранения материальных
ценностей;
- сохранность материальных ценностей от порчи и хищений,
состояние противопожарной безопасности.
ПРЕДЛОЖЕНИЯ КОМИССИИ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ПРОВЕРКИ:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Председатель комиссии _______________
(подпись)
Члены комиссии: _______________
(подпись)
_______________
(подпись)
Материально ответственное лицо
_____________________________________
(должность и подпись)
Цены и таксировку проверил _______________________________________
(должность и подпись)
Все ценности, поименованные в настоящем акте, комиссией
проверены в натуре в моем присутствии и внесены в акт, претензий к
комиссии не имею. Ценности, перечисленные в акте, находятся на
моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо
___________________________________
(должность и подпись)
Приложение 5
к Приказу Генерального директора
Судебного департамента
при Верховном Суде
Российской Федерации
от 21 декабря 1998 г. N 108
ИНФОРМАЦИЯ
ПО ФАКТАМ НЕДОСТАЧ И ХИЩЕНИЙ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
(ТИПОВАЯ ФОРМА)
1. Полное наименование ревизуемой организации, в которой выявлены недостача, хищение денежных средств и материальных ценностей.
2. Материально ответственные лица, у которых выявлены недостачи, хищения (полные установочные данные, период работы в данной организации).
3. Сумма и состав причиненного материального ущерба.
4. Какими способами совершены хищения, как образовалась недостача, на протяжении какого периода они имели место, каким образом скрывались.
5. Кем, когда и каким методом выявлены нарушения.
6. Обстоятельства, причины и условия, а также конкретные лица, способствовавшие совершению нарушений.
7. Данные о руководителе, начальнике финансовой службы (главном бухгалтере, бухгалтере) ревизуемой организации.
8. Какие приняты меры к возмещению материального ущерба, привлечению к ответственности виновных лиц.
9. Мероприятия по предупреждению недостач и хищений, устранению причин и условий, их порождающих.
Подписи:
Руководитель ревизуемой организации
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
Руководитель финансовой службы (главный бухгалтер, бухгалтер)
__________________________________________________________________
(должность, фамилия, инициалы)
__ __________________
(число, месяц, год)