1. Кредит обеспечивает экономию издержек обращения за счет возможности получения ссуды на восполнение временного недостатка собственных средств.

2. Кредит влияет на непрерывность процессов производства и реализации продукции. Он создает благоприятные условия для осуществления сезонного производства за счет того, что не надо ждать накопления собственных денежных ресурсов.

3. Кредит обеспечивает расширение производства, способствуя ускорению концентрации капитала за счет того, что мы можем осуществлять производство в больших масштабах уже сейчас, не ожидая накопления собственных средств.

4. Кредит обеспечивает непрерывность не только товарного, но и денежного оборота, за счет выпуска кредитных средств платежа, за счет реализации третьей функции денег.

5. Благодаря кредиту появляется возможность решать множество социальных проблем, связанных с ростом благосостояния населения. Это способствует сглаживанию значительной дифференциации в доходах населения.

Вопрос23.

Принципы кредитования и их реализация в деятельности кредитных организаций.

Принципы кредитования представляют собой основные правила, регулирующие управление кредитным процессом. Через принципы реализуется сущность кредитных отношений на практике.

К основным принципам кредитования относят:

1. Возвратность.

2. Срочность.

3. Платность.

4. Обеспеченность.

При банковском кредитовании дополнительно к этим четырем принципам выделяют:

5. Целевой характер кредитования.

6. Дифференцированный подход к заемщикам.

Возвратность.

Через этот принцип реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы. Возвратность - это ключевой, базовый принцип кредитования. Выдача невозвратных ссуд банками считается невозможной, так как банки представляют собой коммерческие предприятия и свои отношения с клиентами строят на рыночной основе. В связи с этим ни банк, ни клиент не заинтересованы в не возврате ссуды. Банк не сможет выполнить свои обязательства перед клиентами-вкладчиками, а от клиента потребуют реализации имущества, которое передано в залог по кредиту или его обязательство исполнит поручитель (или гарант) и к нему перейдут права требовать погашение кредита от заемщика.

Срочность кредита.

Каждый кредит должен быть возвращен в строго установленный срок и в порядке, зафиксированном в кредитном договоре. Сроки возврата кредита обусловлены индивидуальной скоростью кругооборота средств в различных отраслях хозяйства. Несоблюдение принципа срочности дает кредитору право применять к заемщику штрафные санкции в виде взимания повышенного процента за кредит, а при дальнейшей отсрочке оплаты реализовывать предмет залога или другие формы обеспечения (или требовать возврата от гаранта, поручителя).

Платность кредита.

Означает необходимость взимания банком с заемщика определенной платы за временно используемые ресурсы. Соблюдение этого принципа обеспечивает банку стабильное и прибыльное существование и заставляет заемщика эффективно использовать собственные и привлеченные ресурсы с тем, чтобы получить доход, достаточный для погашения кредита и уплаты процентов по нему. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм установления ставки ссудного процента (см. вопрос 6).

Обеспеченность кредита.

Он предполагает, что своевременный возврат кредита заемщикам должен быть дополнительно гарантирован наличием у него определенных видов материальных ценностей, поручительствами третьих лиц, денежными документами или другими обязательствами. Соблюдение этого принципа способствует сокращению рисков убытков кредитора, который сможет получить возмещение из стоимости реализованного имущества или от поручителя и гаранта. Величина и виды обеспечения зависят от таких факторов, как финансовое состояние заемщика, характер отношений между кредитором и заемщиком, условия ссуды и так далее.

Дополнительные принципы кредитования:

5 Целевой характер кредитования. Он означает, что кредитование заемщика должно осуществляться в соответствии с заранее известными банку видами и объектами кредита. Обычно кредит направляется на финансирование затрат, связанных с пополнением оборотных средств, с расширением и развитием производства. Целевой характер кредита фиксируется в соответствующем разделе кредитного договора и является объектом постоянного контроля со стороны банка. Соблюдение этого принципа позволяет банку убедиться в реальности проводимой заемщиком деятельности, и, соответственно, обеспечить своевременный возврат кредита.

6. Дифференцированный подход к заемщикам. Он означает установление различных условий кредитования для разных групп заемщиков. При прочих равных условиях кредиты должны направляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. В случае же наличия риска невозврата кредита условия кредитования должны ожесточаться.

Вопрос24.

Формы кредитных отношений: общая характеристика.

В настоящее время формы кредитных отношений выделяются в зависимости от характера элементов кредитной сделки, к которым относят:

- субъектов кредитования, т.е. кредитора и заемщика;

- объект кредита, т.е. ссужаемую стоимость.

В зависимости от вида ссужаемой стоимости выделяют:

1. Товарный кредит – это исторически первая форма кредитных отношений, которая существовала в период проведения натуральных товарных сделок. Она не предполагает участия денег и в настоящее время практически не применяется.

2. Денежный кредит. Денежная форма кредитования в настоящее время получила наибольшее распространение, что связано с очевидными преимуществами использования денег в кредитных операциях.

3. Смешанный, товарно-денежный кредит. Смешанная, товарно-денежная форма кредита имеет место в том случае, если товары приобретаются на условиях лизинга, т.е. долгосрочной аренды, при коммерческом кредитовании и во всех других случаях, когда в кредитной сделке участвуют и товары, и деньги.

В зависимости от характера кредитора и заемщика кредит может быть представлен в следующих формах:

- коммерческий кредит;

- банковский кредит;

- государственный кредит;

- международный кредит;

- личный кредит.

1. Коммерческий кредит – это исходная, логически, форма кредитования. Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде отсрочки платежа за проданную продукцию и оформляется особым документом – векселем.

(схема 1)

Для оформления коммерческого кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. В векселе указывается сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Вексель используется не только для получения средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа.

При наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея вексель - обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.

2. Банковский кредит – это основная форма кредита в современных условиях, банковский кредит предоставляется банком или другим финансово-кредитным учреждением в денежной форме лицам, ведущим предпринимательскую деятельность и испытывающим потребность привлечения дополнительных ресурсов. Банковский кредит всегда предоставляется и погашается только в денежной форме. Не путать с личным кредитом банков для физических лиц на удовлетворение личных потребностей.

Банковский кредит может выступать как самостоятельная форма кредита или как порождение коммерческого кредита. В последнем случае банк осуществляет операции по учету векселей.

Учет векселя представляет собой покупку его банком до наступления срока платежа по данному векселю. При этом банк взимает с лица, предъявившего вексель к учету, определенную плату за проводимую операцию, выплачивая ему сумму, меньшую, чем та, которую заплатит по векселю должник. Эта сумма, взимаемая банком, называется учетный процент или дисконт.

(Схема 2)

3. Государственный кредит - это особая форм кредита, в которой государство может выступать в качестве как кредитора, так и заемщика. Исторически раньше стала развиваться заемная деятельность государства, и она же получила наибольшее распространение.

В результате проведения государством заимствований на финансовом рынке формируется государственный долг. Заимствуя средства, государство привлекает их от частных лиц, предприятий и организаций, а также от других государств. Основная часть государственных займов в настоящее время реализуется в облигационной форме.

Кредитная деятельность государств осуществляется преимущественно на международном финансовом рынке, где средства предоставляются на возвратной основе другим государствам.

4. Международный кредит. В настоящее время это очень широкое понятие, которое объединяет разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения, обслуживающие движение кредитных ресурсов между странами. Международный кредит предоставляется государствами, международными финансовыми организациями, банками, юридическими и физическими лицами одних стран лицам других стран (т.е. таким же лицам).

Международный кредит может выступать как международный коммерческий и международный финансовый. Первый связан с внешней торговлей и предоставляется предприятиями друг другу в товарной форме. Второй (международный финансовый) часто не связан с торговыми операциями и предполагает использование средств на различные цели, такие как: финансирование инвестиционных проектов, покупка ценных бумаг, наращивание золотовалютных резервов, поддержание курса национальной валюты и другие. Он, как и банковский кредит предоставляется и погашается в денежной форме. По формам собственности все международные кредиты делятся на частные, государственные, смешанные. В современных международных кредитных сделках важную роль играют частные кредиты.