5. Экономическая эффективность автоматизации рабочего места диспетчера коф

   1. Источники экономической эффективности.

Внедрение мероприятий по автоматизации рабочего места диспетчера КОФ связано со значительными материальными затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы. Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить оптимальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности порта.

Эффективность внедрения автоматизированной системы обуславливается действием ряда факторов организационного, информационного и экономического характера.

Организационный эффект проявляется в освобождение работников от рутинных операций по систематизации и группировке учетных данных (заявок, чеков), многочисленных расчетов и записей в реестры и другую документацию, сверки показателей, увеличив тем самым время для проведения анализа и оценки эффективности принимаемых управленческих решений.

Информационный фактор эффективности выражается в повышении уровня информированности персонала.

Экономический фактор проявляется в том, что учетная информация, имеющая целью полное и своевременное отражение и состояние объекта и причин, влияющих на его развитие, в конечном счете, направлена на улучшение использование производственных ресурсов.

Внедрение в порту автоматизированного рабочего места позволит значительно сократить время выполнения работ и повысить их точность.

Основными показателями экономической эффективности являются: экономический эффект, коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, срок окупаемости капитальных вложений.

Экономический эффект – результат внедрения какого-либо мероприятия, выраженный в стоимостной форме, в виде экономии от его осуществления.

Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений показывает величину годового прироста прибыли, образующуюся в результате производства или эксплуатации программного изделия, на один рубль единовременных капитальных вложений.

Срок окупаемости (величина, обратная коэффициенту эффективности) – показатель эффективности использования капиталовложений – представляет собой период времени, в течение которого произведенные затраты на программные изделия окупаются полученным эффектом.

Экономическая эффективность автоматизации рабочего места складывается из двух составляющих:

- косвенный эффект;

- прямой эффект.

Преимущества, которые обеспечивает косвенный эффект следующие:

- улучшения в доступе к информации;

- улучшения в качестве обслуживания судов;

- более быстрое и качественное принятие решений;

- усиление степени контроля со стороны руководства;

- улучшение степени удовлетворенности сотрудников своим трудом.

Прямой эффект характеризуется снижением трудовых и стоимостных показателей.

2. Расчет и анализ показателей экономической эффективности.

Экономию по внедрению автоматизированной системы хозяйственного учета и отчетности следует считать по набору элементов экономии, на которые реально может оказать воздействие эта система с учетом проектируемого состава задач.

Расчет экономии следует начать с определения единовременных затрат, связанных с модернизацией системы:

К_д = К_по + К_эвм + К_осв , (5.1)

где К_по – затраты на приобретение программного обеспечения, руб.;

К_эвм – затраты на приобретение оборудования, руб.;

К_осв – затраты на освоение ПО и обучение персонала работе с программой, руб.

Затраты на приобретение программного обеспечения принимаются в размере 56.490,00 рублей исходя из маркетингового обследования рынка предложений фирм-разработчиков программных продуктов. Данные затраты предусматривают приобретение лицензионного права на использование программного продукта, установку конфигурации, первый запуск программы в работу, первоначальную загрузку справочников, настройку интерфейсов и прав доступа.

Затраты на приобретение оборудования включают в себя стоимость ПЭВМ, прочих аппаратных средств и сетевого оборудования. Потребность в данном оборудовании определена с учетом того, что в диспетчерской службе порта уже имеется часть необходимого оборудования для автоматизации рабочего места. Стоимость всего необходимого оборудования и годовых сумм амортизации приведены в таблице 5.1.

Таблица 5.1

Расчет стоимости и амортизационных отчислений оборудования

Наименование оборудования	Кол-во	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, Зам., руб.
Компьютер в сборе	1 шт.	16 390,00	16 390,00	30	4 917,00
Принтер	1 шт.	7 240,00	7 240,00	30	2 172,00
Монитор	1 шт.	3 890,00	3 890,00	30	1 167,00
Клавиатура + мышь	1 шт.	3 430,00	3 430,00	30	1 029,00
Итого:			30 950,00		9 285,00

Затраты на освоение ПО и обучение персонала работе с программой

К_осв = З_час ∙ Ч_пер ∙ Т_осв, (5.2)

где З_час – часовая зарплата программиста-разработчика, руб.;

Ч_пр – численность персонала, направленного на обучение, чел.;

Т_осв – продолжительность обучения и освоения, час.

Часовая зарплата программиста-разработчика рассчитывается исходя из среднемесячной зарплаты программиста (30.000,00 руб./мес.), числа рабочих дней в месяце (22 дн.) и продолжительности рабочего дня (8 час.) и составляет с учетом начислений на фонд оплаты труда (34,2%):

З_час = 30.000,00 руб./мес. : 22 дн. : 8 час. ∙ 1,342 = 228,75 руб./час.

Численность персонала, которому необходимо обучение:

- начальник управления – главный диспетчер – 1 чел.

- старший диспетчер – 1 чел.

- диспетчеры порта – 3 чел.

На обучение четырех человек необходимо затратить 42 часа, а для руководителя необходим 50-ти часовой курс обучения.

К_осв = 228,75 руб. ∙ 4 чел. ∙ 42 час. + 228,75 руб. ∙ 1 чел. ∙ 50 час. =

= 49.867,50 руб.

Итак, общая сумма единовременных капитальных вложений:

К_д = 56.490,00 + 30.950,00 + 49.867,50 = 137.307,50 руб.

Текущие (эксплуатационные) расходы порта (С_асу) после внедрения АРМ учитывают затраты в год на:

- амортизацию оборудования;

- материалы (картриджи);

- электроэнергию;

- материалы для ухода за компьютерной техникой (чистящие салфетки);

- ремонт оборудования.

Данные по амортизации оборудования и ПО расположены в таблице 5.1.

Затраты на электроэнергию посчитаем по формуле:

З_эл = (Р_ЭВМ ∙ Ц_эл ∙ Т_{сут.ЭВМ} + Р_принт ∙ Ц_эл ∙ Т_{сут.принт}) ∙ Т_год (5.3)

где Р_ЭВМ, Р_принт. – мощность ЭВМ (компьютер и монитор) и принтера

соответственно, кВт час.;

Ц_эл – стоимость электроэнергии, руб./кВт час.;

Т_{сут.ЭВМ}, Т_{сут.принт.} – суточное время работы ЭВМ и принтера

соответственно, час./сут.;

Т_год – время рабочих дней в году (продолжительность навигации).

З_эл = ((0,45 + 0,06) кВт час. ∙ 5,80 руб./час. ∙ 24 час. +

+ 0,24 кВт час. 5,80 руб./час. ∙ 1 час.) ∙ 220 сут. =16.229,4 руб.

Стоимость материалов для ухода за компьютерной техникой приблизительно равна 1.500,0 рублей в год.

Ремонт оборудования составляет 3% в год от стоимости приобретенного оборудования. Значит:

З_рем = К_ЭВМ х 0.03, (5.4)

где З_рем – затраты на ремонт, руб./год;

З_рем = 30.950 руб. ∙ 0,03 = 928,5 руб./год

На основе произведенных расчетов составим смету текущих расходов за год (таблица 5.2).

Таблица 5. 2

Смета текущих расходов

Затраты на:	Расходы, руб.
амортизацию приобретенного оборудования	9 285,00
материалы (картриджи)	3 000,00
электроэнергию	16 229,40
обтирочные и смазочные материалы	1 500,00
ремонт оборудования	928,50
Итого:	30 942,90

Экономия затрат на заработную плату за счет сокращения численности персонала. Оценить прямой эффект от внедрения АРМ с этой позиции очень просто, так как в данном конкретном случае оно приведет к освобождению одного рабочего места (бухгалтера, который занимается оформлением платежных документов по КОФ). Это связано с тем, что функции автоматизированного рабочего места диспетчера КОФ позволяют выполнять операции связанные с расчетами по КОФ с контрагентами. Расчет экономии по заработной плате производится по формуле:

Э_зп = N ∙ З_мес ∙ Т_эф ∙ 1,3 ∙ 1,342, (5.5)

где N – число высвобожденных работников, чел.;

З_мес – размер заработной платы бухгалтера в месяц, (35.000 руб.);

Т_эф – эффективный фонд рабочего времени в год, (12 месяцев);

1,3 – коэффициент, учитывающий размер доплат, премий,(30%);

1,342 – отчисления от фонда оплаты труда на социальные нужды,

(34,2%).

Э_зп = 1 ∙ 25.000 ∙ 12 ∙ 1,3 ∙ 1,342 = 523.380,00 руб./год

Годовой прирост прибыли в результате внедрения АРМ диспетчера КОФ составит:

Э_год = Э_зп ^— С_асу, (5.6)

Э_год = 523.380,00 – 30.942,90 = 492.437,10 руб./год

Годовой экономический эффект:

Э = Э_год – Е_н ∙ К_д, (5.7) где Е_н – нормативный коэффициент капитальных вложений на речном

транспорте, Е_н = 0,12.

Э = 492.437,10 – 0,12 ∙ 137.307,50 = 475.960,20 руб./год

Эффективность затрат:

Е_р = Э_год : К_д, (5.8)

где Е_р – расчетный коэффициент эффективности затрат;

Е_р = 492.437,10 : 137.307,50 = 3,59

Расчетный коэффициент эффективности затрат сопоставляют с нормативным значением коэффициента эффективности, и в случае, когда расчетный коэффициент больше, внедрение АРМ считают эффективным, то есть Е_р ≥E_н.в.т.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений:

Т = К_д : Э_год, (5.9)

Т - срок окупаемости дополнительных капитальных вложений, лет

Т = 137.307,50/492.437,10 = 0,28 лет

Проанализировав рассчитанные показатели эффективности проекта, можно сделать вывод, что внедрение данного проекта является экономически эффективным.

Результаты расчетов экономической эффективности создания автоматизированного рабочего места диспетчера КОФ в ОАО «Северный порт» представлены в таблице 5.3.

Таблица 5.3

Основные показатели экономической эффективности

№ п/п	Наименование показателей	Ед.изм.	Условн.обознач.	Значение
1	Единовременные затраты по внедрению новой техники и программного обеспечения:	руб.	Кд	137 307,50
1.1	Затраты на приобретение программного обеспечения	руб.	Кпо	56 490,00
1.2	Затраты на приобретение оборудования, в том числе:	руб.	Кэвм	30 950,00
	Компьютер в сборе	руб.		16 390,00
	Принтер	руб.		7 240,00
	Клавиатура+мышь	руб.		3 430,00
	Монитор	руб.		3 890,00
1.3	Затраты на освоение ПО и обучение персонала	руб.	Косв	49 867,50
2	Затраты на эксплуатацию	руб.	Сасу	30 942,90
2.1	Расходы, связанные с эксплуатацией автоматизированной системы	руб.	Зэвм	20 729,40
2.2	Амортизационные отчисления	руб.	Зам.	9 285,00
2.3	Расходы по текущему ремонту	руб.	Зрем.	928,50
3.	Экономия фонда заработной платы	руб.	Эзп	523 380,00
3.1	Месячный фонд заработной платы	руб.	Змес	25 000,00
3.2	Число высвобожденных работников	чел.	N	1
3.3	Стимулирующие доплаты и премии, 30,0%	руб.		7 500,00
3.4	Отчисления во внебюджетные фонды, 34,2%	руб.		11 115,00
4	Годовой прирост прибыли	руб.	Эгод	492 437,10
5	Годовой экономический эффект	руб.	Э	475 960,20
6	Расчетный коэффициент эффективности		Ер	3,59
7	Срок окупаемости капитальных вложений	лет	Т	0,28