- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
- •Введение
- •Раздел 1. Определение плана производства и обоснование производственной мощности ( на примере производства насосов)
- •Раздел 2. Расчет капитальных и текущих затрат на производство и реализацию продукции
- •2.1 Расчет затрат по доставке сырья и транспортировке готовой продукции
- •Транспортные затраты по сбыту готовой продукции потребителям (Тсбыт)
- •2.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства (реконструкции) предприятия
- •2.3. Расчет численности и заработной платы работающих.
- •2.4. Расчет себестоимости продукции.
- •2.5. Расчет потребности в оборотных средствах.
- •Раздел 3. Расчет эффективности проектируемого объекта
- •3.1. Расчет эффективности капитальных вложений
- •3.2 Определение прибыли и порядок ее реализации
2.5. Расчет потребности в оборотных средствах.
Величина оборотных средств определяется путем нормирования оборотных средств в производственных запасах, незавершенном производстве, готовой продукции и последующем их суммировании.
На основании приведенных в исходных данных удельной стоимости материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий на одно изделие, годового выпуска изделий и нормы запаса в днях, методом прямого счета рассчитывается потребность в производственных запасах (с учетом транспортных расходов), учитывая, что материалы и комплектующие изделия составляют часть производственных запасов.
Нпз= Рсд* З [руб./день]
где Нпз– норматив оборотных средств в производственных запасах; Р – среднедневной расход сырья и материалов; З – норма запаса в днях.
Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве и готовой продукции рассчитывается по формулам:
Ннп=tц* Кнз* Сср.дн.
где Ннп– норматив оборотных средств в незавершенном производстве;tц– длительность производственного цикла; Кнз– коэффициент нарастания затрат; Сср.дн.– среднедневная себестоимость производственной продукции.
Нгп= Сср.дн.* Згп
где Нгп– норматив оборотных средств в готовой продукции; Сср.дн.– среднедневная себестоимость производственной продукции; Згп– норма оборотных средств в готовой продукции (в днях).
Далее определяем общий норматив оборотных средств:
ОС = Нпз+ Ннп+ Нгп
Раздел 3. Расчет эффективности проектируемого объекта
3.1. Расчет эффективности капитальных вложений
Эффективность капитальных вложений оцениваются группой показателей:
1) Показатель окупаемости капитальных вложений (Ток) и обратный ему показатель абсолютной экономической эффективности (Э):
Ток= (Косн+Кна+Коб)/П
Э=П/ (Косн+Кна+Коб),
где
Косн– стоимость основного капитала, млн.руб.
Кна– стоимость нематериальных активов, млн.руб.
Коб. – стоимость оборотного капитала (принять равным общему нормативу оборотных средств в млн.руб.)
П – прибыль от реализации продукции, млн.руб.
П=(Ц-Себест.)*N,
где N– годовой объем производства в натуральном выражении.
3.2 Определение прибыли и порядок ее реализации
На предприятии рассчитывается несколько видов прибыли:
– прибыль от реализации продукции определяется по формуле
Пр=Выр – Сгод, где
Выр – выручка от реализации продукции, млн.руб., которая определяется по формуле:
В= N*Ц, где
N– годовой объем производства в натуральном выражении,
Ц – цена одного насоса
Сгод– себестоимость годового выпуска, млн.руб.
Далее определяется чистая прибыль:
Пчист=Пр–Н, где
Н – сумма налогов, выплачиваемых из прибыли. Они включают в себя:
– налог на прибыль – 20% от прибыли
– налог на имущество – 2% от имущества предприятия.
По итогам расчетов делается вывод о целесообразности реализации проекта и выборов пункта строительства нового предприятия.
Таблица 6
|
Показатели |
Г.Рубцовск |
Г.Златоуст | ||
|
программа |
мощность |
программа |
мощность | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Курсовой проект заканчивается расчетом технико-экономических и финансовых показателей. Перечень показателей представлен в таблице №7.
Таблица 7
Основные технико-экономические и финансовые показатели
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значение показателя | ||
|
Прог-ма |
Мощность | ||||
|
1. |
Выпуск продукции: |
|
|
| |
|
1.1 |
- в натуральном выражении |
шт. |
|
| |
|
1.2 |
- по себестоимости |
тыс. руб. |
|
| |
|
1.3 |
- в оптовых ценах |
тыс. руб. |
|
| |
|
2. |
Цена насоса |
тыс. руб. |
|
| |
|
3. |
Основные средства |
тыс. руб. |
|
| |
|
4. |
Нематериальные активы |
тыс. руб. |
|
| |
|
5. |
Оборотные средства |
тыс. руб. |
|
| |
|
6. |
Годовой фонд заработной платы |
тыс. руб. |
|
| |
|
7. |
Численность персонала: |
чел. |
|
| |
|
7.1 |
- основные рабочие |
чел. |
|
| |
|
7.2 |
- вспомогательные рабочие |
чел. |
|
| |
|
7.3 |
- служащие |
чел. |
|
| |
|
8. |
Средняя заработная плата: |
руб./ чел * год |
|
| |
|
8.1 |
- основных рабочих |
руб./ чел * год |
|
| |
|
8.2 |
- вспомогательных рабочих |
руб./ чел * год |
|
| |
|
8.3 |
- служащих |
руб./ чел * год |
|
| |
|
9. |
Фондоотдача |
руб./руб. |
|
| |
|
10. |
Фондоемкость |
руб./руб. |
|
| |
|
11. |
Фондовооруженность труда |
тыс.руб./чел. |
|
| |
|
12. |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
оборотов/год |
|
| |
|
13. |
Период оборота оборотных средств |
дни |
|
| |
|
14. |
Затраты на рубль товарной продукции |
руб./руб. |
|
| |
|
15. |
Прибыль от продаж (до налогообложения) |
тыс. руб. |
|
| |
|
16. |
Налоги, выплачиваемые из прибыли: |
тыс. руб. |
|
| |
|
16.1 |
- на имущество |
тыс. руб. |
|
| |
|
16.2 |
- на прибыль |
тыс. руб. |
|
| |
|
17. |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
|
| |
|
18. |
Рентабельность продукции |
% |
|
| |
|
19. |
Рентабельность инвестиций |
% |
|
| |
|
20. |
Срок окупаемости |
лет |
|
| |
Приложение
Условные тарифы на железнодорожные перевозки грузов
|
Расстояние, км |
Тариф, руб. |
Расстояние, км |
Тариф, руб. |
|
До 50 |
1950 |
2701 - 2900 |
25650 |
|
51 – 100 |
2250 |
2901 – 3100 |
27450 |
|
101 – 200 |
2850 |
3101 – 3300 |
29250 |
|
201 – 300 |
4350 |
3301 – 3700 |
30900 |
|
301 – 400 |
4500 |
3701 – 3900 |
32700 |
|
401 – 500 |
5400 |
3901 – 4100 |
34500 |
|
501 – 700 |
6900 |
4101 – 4300 |
36150 |
|
701 – 900 |
8700 |
4301 – 4500 |
37950 |
|
901 – 1100 |
9750 |
4501 – 4700 |
39750 |
|
1101 – 1300 |
12000 |
4701 – 4900 |
41400 |
|
1301 – 1500 |
13500 |
4901 – 5100 |
43200 |
|
1501 – 1700 |
15000 |
5101 – 5300 |
45000 |
|
1701 – 1900 |
16500 |
5301 – 5500 |
46500 |
|
1901 – 2100 |
18750 |
5501 – 5700 |
48000 |
|
2101 – 2300 |
20400 |
6101 – 6500 |
52500 |
|
2301 – 2500 |
22200 |
Свыше 6500 |
60000 |
|
2501 – 2700 |
24000 |
|
|
|
Исходные данные для расчета курсового проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
№ |
Варианты |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
показатели | |||||||||||
|
1 |
Общая потребность в дополнительном выпуске продукции, тыс. шт. |
61 |
56 |
76 |
80 |
48 |
49 |
42 |
42 |
50 |
80 |
|
2 |
Существующий объем производства, тыс. шт. |
30 |
38 |
46 |
46 |
25 |
21 |
18 |
26 |
32 |
35 |
|
3 |
Коэффициент использования производственной мощности |
0,8 |
0,75 |
0,82 |
0,78 |
0,86 |
0,74 |
0,9 |
0,9 |
0,82 |
0,78 |
|
4 |
Капитальные удельные вложения на 1т готовой продукции, руб. |
69000 |
95000 |
75000 |
75000 |
75000 |
72000 |
95000 |
92000 |
100000 |
75000 |
|
5 |
Потребность в основных материалах, комплектующих изделиях на 1 насос: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) |
Чугунное литье, т |
0,3 |
0,36 |
0,35 |
0,29 |
0,3 |
0,32 |
0,28 |
0,36 |
0,34 |
0,23 |
|
б) |
Стальное литье, кг. |
41 |
4,5 |
42 |
3 |
34 |
3,6 |
32 |
4,5 |
4 |
3 |
|
в) |
Стальной прокат, т |
0,18 |
0,2 |
0,2 |
0,15 |
0,16 |
0,18 |
0,14 |
0,24 |
0,18 |
0,15 |
|
г) |
Метизы, кг. |
5 |
5 |
6 |
54 |
4,5 |
5,8 |
5,5 |
6,8 |
6,2 |
800 |
|
д) |
Электроаппаратура, подшипники, кг. |
4,5 |
25 |
7 |
46 |
6,5 |
6,2 |
8,5 |
10 |
4 |
200 |
|
6 |
Стоимость материалов и п/ф на готовое изделие, руб. |
96000 |
94000 |
100000 |
105000 |
80000 |
98000 |
84000 |
102000 |
87000 |
105000 |
|
7 |
Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на единицу продукции (в % от основных) |
75 |
82 |
80 |
76 |
85 |
78 |
90 |
86 |
60 |
76 |
|
8 |
Масса изделия (чистый вес) кг. |
Расчетная величина | |||||||||
|
9 |
Норма отходов |
0,25 |
0,18 |
0,15 |
0,26 |
0,2 |
0,28 |
0,16 |
0,32 |
0,24 |
0,26 |
|
10 |
Стоимость отходов в % от стоимости сырья и материалов |
15 |
18 |
20 |
21 |
10 |
24 |
12 |
15 |
14 |
21 |
|
11 |
Коэффициент выполнения норм |
1,2 |
1,14 |
1,15 |
1,22 |
1,3 |
1,14 |
1,05 |
1,3 |
1,18 |
1,22 |
|
12 |
Трудоемкость изготовления одного изделия, час |
80 |
73 |
76 |
85 |
92 |
76 |
88 |
82 |
96 |
85 |
|
13 |
Средняя тарифная ставка руб./час основных раб. |
100 |
125 |
110 |
130 |
115 |
125 |
113 |
125 |
120 |
130 |
|
14 |
То же вспомогательных рабочих, руб./час |
96 |
108 |
100 |
110 |
105 |
108 |
104 |
108 |
104 |
110 |
|
15 |
Премии основным рабочим, % |
50 |
54 |
45 |
36 |
48 |
44 |
52 |
49 |
55 |
36 |
|
16 |
То же вспомогательным рабочим, % |
35 |
44 |
30 |
30 |
40 |
38 |
45 |
40 |
42 |
30 |
|
17 |
Премии служащим, % |
70 |
60 |
65 |
45 |
58 |
54 |
55 |
63 |
50 |
45 |
|
18 |
Дополнительная зарплата основным и вспомогательным рабочим, % |
8 |
8,05 |
8,2 |
8,2 |
7,5 |
7,85 |
7,8 |
8,4 |
8,5 |
8,2 |
|
19 |
Число вспомогательных рабочих (в % к основным) |
35 |
45 |
33 |
46 |
30 |
38 |
40 |
37 |
42 |
46 |
|
20 |
Число руководителей, специалистов и служащих (в % к основным раб.) |
25 |
19 |
24 |
20 |
20 |
26 |
18 |
30 |
22 |
20 |
|
21 |
Среднемесячный оклад служащих, руб. |
20000 |
23000 |
22000 |
20000 |
23000 |
20500 |
22000 |
20800 |
23000 |
20000 |
|
22 |
Дни временной нетрудоспособности |
5 |
4 |
4 |
5 |
3 |
3,5 |
2 |
5 |
4 |
5 |
|
23 |
Дни выполнения гособязанностей |
1 |
1 |
2 |
2 |
1 |
1,5 |
1 |
2,5 |
1 |
2 |
|
24 |
Продолжительность очередного отпуска |
По всем вариантам 28 дней | |||||||||
|
25 |
Стоимость текущего ремонта в % от стоимости оборудования |
10 |
6 |
8,5 |
5 |
9 |
10 |
8,2 |
9,5 |
7,5 |
5 |
|
26 |
Норма амортизации на оборудование, % |
12 |
10,4 |
10 |
12,2 |
10,5 |
12,5 |
11 |
13 |
9,5 |
12,2 |
|
27 |
Норма амортизации на здания, % |
4,5 |
4,8 |
4,8 |
4,8 |
3,6 |
3,8 |
3,75 |
4 |
5 |
4,8 |
|
28 |
Доля активной части ОПФ, % |
50 |
45 |
54 |
58 |
55 |
53 |
60 |
56 |
48 |
58 |
|
29 |
Цена насосов, тыс. руб. |
160 |
210 |
200 |
205 |
160 |
185 |
169 |
230 |
180 |
490 |
|
30 |
Затраты на рекламу, тыс. руб. |
70 |
88 |
100 |
94 |
85 |
105 |
90 |
110 |
65 |
94 |
|
31 |
Стоимость приобретенного патента, тыс. руб. |
420 |
560 |
450 |
560 |
500 |
570 |
550 |
600 |
550 |
560 |
|
32 |
Сумма налогов в дорожные фонды, тыс. руб. |
100 |
118 |
120 |
118 |
110 |
124 |
110 |
128 |
123 |
118 |
|
33 |
Проценты за кредит на приобретение патента и ОПФ, тыс. руб. |
48 |
25 |
34 |
22 |
25 |
22 |
18 |
28 |
24 |
22 |
|
34 |
Плата за предельно допустимые выбросы, тыс. руб. |
10 |
19 |
12 |
14 |
15 |
15 |
18 |
10 |
19 |
14 |
|
35 |
Командировочные расходы в % от ГФЗП |
3 |
3,6 |
2,5 |
4 |
2 |
3,6 |
2,8 |
4,2 |
1,5 |
4 |
|
36 |
Затраты на гарантийный ремонт продукции, тыс. руб. |
800 |
990 |
900 |
990 |
850 |
990 |
960 |
990 |
980 |
990 |
|
37 |
Оплата услуг банка по выплате зарплаты (в % от ГФЗП) |
1,5 |
1,45 |
2 |
1,6 |
1,8 |
1,35 |
1,2 |
1,4 |
0,85 |
1,6 |
|
38 |
Норма оборотных средств по сырью, дни |
45 |
60 |
30 |
38 |
28 |
42 |
46 |
56 |
54 |
38 |
|
39 |
Длительность производственного цикла, дни |
36 |
42 |
40 |
56 |
28 |
48 |
36 |
54 |
32 |
56 |
|
40 |
Коэффициент нарастания затрат |
0,6 |
0,62 |
0,55 |
0,7 |
0,8 |
0,52 |
0,75 |
0,6 |
0,5 |
0,7 |
|
41 |
Норма оборотных средств по готовой продукции |
5 |
14 |
7 |
25 |
9 |
10 |
10 |
15 |
15 |
25 |
|
42 |
Доля основных фондов в капитальных вложениях, % |
90 |
91 |
94 |
88 |
85 |
92 |
99,5 |
91 |
96 |
88 |