- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Глава 1. Описание предприятия и производства
- •Характеристика предприятия
- •Учетная политика
- •Штатный состав.
- •Налоги и отчисления
- •Характеристика производственного процесса
- •Характеристика производственных мощностей
- •Информация о поставщиках и покупателях
- •Рабочий план счетов
- •Глава 2. Деятельность предприятия
- •2.1. Журнал регистрации хозяйственных операций
- •2.2 Оборотная ведомость по аналитическим счетам
- •2.3. Бухгалтерский баланс
- •2.4. Отчет о прибылях и убытках
- •Глава 3. Расчеты
- •3.1. Начисление амортизации
- •3.2. Учет материально-производственных запасов
- •3.3. Списание косвенных затрат
- •3.4. Калькуляция себестоимости брака
- •3.5. Учет основного производства
- •3.6. Расчет цены продажи
- •Глава 4. Приложение
2.2 Оборотная ведомость по аналитическим счетам
Таблица 16. Оборотная ведомость по аналитическим счетам за период октябрь-декабрь 2012г.
№ |
Наименование счета |
Сольдо на 01.10.2011 |
Оборот за 3 месяца |
Сальдо на 01.01.2012 | |||||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||||||||||||||||||
01 |
ОС по видам 01-1 01-2 |
0 |
0 |
1100000 1360000 |
15096 6105 |
1093895 1353895 |
| ||||||||||||||||
02 |
Амортизация ОС по видам 02-1 02-2 |
0 |
0 |
15096 6105 |
15096 6105 |
0 |
0
| ||||||||||||||||
07 |
Оборудование к установке |
0 |
0 |
1360000 |
1360000 |
0 |
0 | ||||||||||||||||
08 |
Вложения во внеоборотные активы по видам 08-1 08-2
|
|
|
1100000 1380832
|
1100000 1380832
|
|
0 0
| ||||||||||||||||
10 |
Материалы 10-1 Основные 10-1-1 По уч.оц. 10-1-2 Отклонения 10-9 Инвентарь |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
19 |
НДС по приобретенным МПЗ |
|
|
14425,20 |
14425,2 |
|
| ||||||||||||||||
20 |
Основное производство 20-1 20-2 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
23 |
Вспомогательное производство 23-1 |
|
|
48464 |
48464 |
0 |
0 | ||||||||||||||||
25 |
Общепроизводственные расходы 25-1 25-2 25-3 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
26 |
Общехозяйственные расходы 26 |
|
|
225252 |
225252 |
0 |
0 | ||||||||||||||||
28 |
Брак 28-1 |
|
|
13020 |
13020 |
0 |
0 | ||||||||||||||||
43 |
Готовая продукция 43-1 43-2 |
|
|
|
|
0 0 |
0 0 | ||||||||||||||||
50 |
Касса |
|
|
169710 |
169710 |
0 |
0 | ||||||||||||||||
51 |
Расчетный счет |
|
|
1180000 |
747992,21 |
432 007,79 |
0 | ||||||||||||||||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60-1 60-2 60-3
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
|
|
873 712,44 |
1000000 |
|
126287,56 | ||||||||||||||||
68 |
Расчеты по налогам и сборам 68-1 68-2 68-3 68-4 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69-1 69-2 69-3 69-4 |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
|
415000 |
415000 |
0 |
0 | ||||||||||||||||
75 |
Расчеты с учредителями 75-1 По вкладам 75-1-1 Калантаев 75-1-2 Гастрономова |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
80 |
Уставный капитал |
|
|
|
2700000 |
|
2700000 | ||||||||||||||||
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
56790 |
98724,57 |
|
41934,57 | ||||||||||||||||
90 |
Продажи 90-1 Выручка 90-2 Себестоимость 90-3 НДС 90-9 Прибыль |
|
|
|
|
0 |
0 | ||||||||||||||||
99 |
Прибыли и убытки |
|
|
123405,71 |
123405,71 |
0 |
| ||||||||||||||||
Итого |
|
|
15464691 |
15464691 |
2929340,23 |
2929340,23 |