Расчеты и ведомости

Наименование основного средства

Балансовая стоимость

Срок полезного использования (мес.)

Месячная норма амортизации

Месячная сумма амортизации

Сумма амортизации за три месяца

Сумма амортизации в первый год

Принтер Samsung 20003

12200 руб.

48

100/48=

2,08%

21,2руб.

63,4руб.

253,76руб.

Итого

102700 руб.

21,2 руб.

63,4 руб.

Наименование основного средства

Балансовая стоимость

Срок полезного использования (лет)

Коэффициент ускорения

Месячная норма амортизации

Месячная сумма амортизации

Годовая норма амортизации

Сумма амортизации в первый год

Швейная машина «Toyota SL354»

12697 руб.

4

2

20/12=1,7%

12697*1,7*2/100=432 руб.

(1/4)*100%=25%

12697*25*2/100=6349 руб.

Швейная машина «Toyota JetB 224»

5400 руб.

4

2

20/12=1,7%

5400*1,7*2/100= 184 руб.

(1/4)*100%=25%

5400*25*2/100=2700 руб.

Итого

18097 руб.

616 руб.

9049 руб.

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

праздничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Генеральный директор

8000

10

-

-

8000

-

-

-

8000

1040

-

-

6960

 2

Секретарь

4500

10

-

-

4500

-

-

-

4500

585

-

-

3915

3 

Главный бухгалтер

6000

10

-

-

6000

-

-

-

6000

780

-

-

5220

4

Менеджер по продажам

5750

10

-

-

5750

-

-

-

5750

748

-

-

5002

Итого

24250

-

-

24250

-

-

-

24250

3153

-

-

21097

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Генеральный директор

16000

20

-

-

16000

-

-

-

16000

2080

-

-

13920

 2

Секретарь

9000

20

-

-

9000

-

-

-

9000

1170

-

-

7830

3 

Главный бухгалтер

12000

20

-

-

12000

-

-

-

12000

1560

-

-

10440

4

Менеджер по продажам

11500

20

-

-

11500

-

-

-

11500

1495

-

-

10005

Итого

48500

-

-

48500

-

-

-

48500

6305

42195

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Дизайнер 1

7250

20

-

-

7250

-

-

-

7250

943

-

-

6307

 2

Дизайнер 2

7250

20

-

-

7250

-

-

-

7250

943

-

-

6307

3 

Раскройщик 1

6000

20

-

-

6000

-

-

-

6000

780

-

-

5220

4

Раскройщик 2

6000

20

-

-

6000

-

-

-

6000

780

-

-

5220

Итого

26500

-

-

26500

-

-

-

26500

3446

-

-

23054

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Швея 1

16000

20

-

-

16000

-

-

-

16000

2080

-

-

13920

 2

Швея 2

13600

20

-

-

13600

-

-

-

13600

1768

-

-

11832

Итого

29600

-

-

29600

-

-

29600

3848

-

-

25752

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Упаковщик

8000

20

-

-

8000

-

-

-

8000

1040

-

-

6960

Итого

8000

-

-

8000

-

-

-

8000

1040

-

-

6960

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Водитель

10000

20

-

-

10000

-

-

-

10000

1300

-

-

8700

Итого

10000

-

-

10000

-

-

-

10000

1300

-

-

8700

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Генеральный директор

16000

20

-

-

16000

-

-

-

16000

2080

-

-

13920

 2

Секретарь

9000

20

-

-

9000

-

-

-

9000

1170

-

-

7830

3 

Главный бухгалтер

12000

20

-

-

12000

-

-

-

12000

1560

-

-

10440

4

Менеджер по продажам

11500

20

-

-

11500

-

-

-

11500

1495

-

-

10005

Итого

48500

-

-

48500

-

-

-

48500

6305

42195

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Дизайнер 1

7250

20

-

-

7250

-

-

-

7250

943

-

-

6307

 2

Дизайнер 2

7250

20

-

-

7250

-

-

-

7250

943

-

-

6307

3 

Раскройщик 1

6000

20

-

-

6000

-

-

-

6000

780

-

-

5220

4

Раскройщик 2

6000

20

-

-

6000

-

-

-

6000

780

-

-

5220

Итого

26500

-

-

26500

-

-

-

26500

3446

-

-

23054

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Швея 1

28800

20

-

-

28800

-

-

-

28800

3744

-

-

25056

 2

Швея 2

20000

20

-

-

20000

-

-

-

20000

2600

-

-

17400

Итого

48800

-

-

48800

-

-

48800

6344

-

-

42456

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Упаковщик

8000

20

-

-

8000

-

-

-

8000

1040

-

-

6960

Итого

8000

-

-

8000

-

-

-

8000

1040

-

-

6960

Номер по порядку

Табельный номер

Должность (специальность, профессия)

Тарифная ставка (часовая, дневная) (оклад), руб

Отработано дней (часов)

Начислено, руб

Удержано и зачтено, руб

Сумма, руб

Деньги получил

за текущий месяц (по видам оплат)

всего

налог на доходы

задолженности

к выплате

ФИО

подпись

рабо-чих

выход-ных

празд-ничных

Оплата за отработанные дни

Премия

Оплата больничных листов

другие доходы

за организа цией

за работни- ком

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

 1

Водитель

10000

20

-

-

10000

-

-

-

10000

1300

-

-

8700

Итого

10000

-

-

10000

-

-

-

10000

1300

-

-

8700

Дебетуемые счета

Кредитуемые счета

Итого

60

10

70

69

02

16

23-1

25-1

26

25-1-1

1100

-

-

-

3492

-

15646,2

-

-

20238,2

20-1-1

-

4300

26500

8004

-

1,3

-

10183,5

37809

86797,8

20-1-2

-

3800

26500

8004

-

1,2

-

10183,5

37809

86297,7

ИТОГО по цеху

1100

8100

53000

16008

3492

2,5

15646,2

20367

75618

Дебетуемые счета

Кредитуемые счета

Итого

60

10

70

69

02

16

20-2-2

23-2

25-2

26

28-1

28-2

25-2

1300

1232

13188,2

15720,2

20-2-1

7765942

44800

13530

2330

8931

64276

1090

7900899

20-2-2

5062007

33600

10147

1519

6698

47262

740

5161973

28-1

1150

1000

302

3,5

200

1891

4546,5

28-2

5450,5

5450,5

ИТОГО по цеху

1300

12829099

79400

23979

1232

3852,5

5450,5

13188,2

15829

113429

1090

740

Дебетуемые счета

Кредитуемые счета

Итого

60

10

70

69

02

16

23

25-2

26

25-1-1

1100

3492

18196,4

22788,4

20-1-1

4300

26500

8004

1,3

11394,2

45682

95881,5

20-1-2

3800

26500

8004

1,2

11394,2

45682

95381,4

ИТОГО по цеху

1100

8100

53000

16008

3492

2,5

18196,4

22788,4

91364

Дебетуемые счета

Кредитуемые счета

Итого

60

10

70

69

02

16

20-2-2

23

25-1-2

26

28-1

28-2

25-1-2

1300

1232

15338

17870

20-2-1

7765942

44800

13530

2330

10083

77658

4811,35

7919154

20-2-2

5062007

33600

10147

1519

7562

57102

5055,5

5176993

28-1

1150

1000

302

0,35

225

2284

4961,35

28-2

5355,5

5355,5

ИТОГО по цеху

1300

12829099

79400

23979

1232

3849,35

5355,5

15338

17870

137044

4811,35

5055,5

Дебет

База распределения

Коммерческие расходы

%

Сумма

Заказ 1

71300

54

2984

Заказ 2

60100

46

2516

Итого

131400

5500

Дебет

База распределения

Прямые затраты

Счет

Заказ

%

Сумма

25-1-1

1

71300

54

18196,4

25-1-2

2

60100

46

15338

Итого

131400

33534,4

Дебетуемые счета

Кредитуемые счета

Итого

№ счета

Наименование статьи

23

60

02

25-1-1

Косвенные затраты 1 цеха

18196,4

1100

3492

22788,4

25-1-2

Косвенные затраты 2 цеха

15338

1300

1232

17870

Дебетуемые счета

Кредитуемые счета

Итого

70

69

60

68

80

26

141250

42658

4500

40000

228408

Показатели

Плановая себестоимость окончательного брака

Стоимость исправленного брака

Итого

1. Сырье и материалы:

-по учетной оценке;

-отклонения;

5000

0,5

1150

0,35

2150

0,1

2. Основная заработная плата производственных рабочих

50

1000

20

3. Отчисления на социальные нужды

50

302

15

4. Цеховые расходы

35

225

13

5. Общехозяйственные расходы

250

2284

75

Итого себестоимость брака

5355,5

4961,35

2273,1

Стоимость брака по цене возможного использования

200

-

200

Списано на виновных лиц

100

150

350

Потери от брака

5055,5

4811,35

1823,1

Статьи калькуляции

Дебет (затраты на изготовление)

Кредит (списание)

Итого на 5600 шт.)

1 цех (20-1-1)

2 цех (20-2-1)

1 цех (20-1-1)

2 цех (20-2-1)

1. Сырье и материалы

4300

7765942

7770242

- по учетной оценке

- отклонения

1,3

2330

2331,3

2. Основная заработная плата производственных рабочих

26500

44800

71300

3. Отчисления на социальные ужды

8004

13530

21534

4. Цеховые расходы

11394,2

10083

21477,2

5. Общехозяйственные расходы

45682

77658

123340

6. Потери от брака

-

4811,35

-

-

4811,35

ИТОГО

95881,5

7919154,35

8015035,85

Статьи калькуляции

Дебет (затраты на изготовление)

Кредит (списание)

Итого на 4195 шт.)

1 цех (20-1-2)

2 цех (20-2-2)

1 цех (20-1-2)

2 цех (20-2-2)

1. Сырье и материалы

3800

5062007

5065807

- по учетной оценке

- отклонения

1,2

1519

1520,2

2. Основная заработная плата производственных рабочих

26500

33600

60100

3. Отчисления на социальные ужды

8004

10147

18151

4. Цеховые расходы

11394,2

7562

18956,2

5. Общехозяйственные расходы

45682

57102

102784

6. Потери от брака

-

5055,5

-

5355,5

-300

ИТОГО

95381,4

5176992,5

5355,5

5272373,9

Статьи калькуляции

Затраты на выпуск (5600 шт.)

Себестоимость единицы

Фактическая

Плановая

Экономия, перерасход

1. Сырье и материалы:

-по учетной оценке;

-отклонения

7770242

2331,3

1387,5

0,42

1000

0,10

387,5

0,32

2. Основная заработная плата производственных рабочих

71300

12,73

10

0,2,73

3. Отчисления на социальные нужды

21534

3,845

5

-1,155

4. Цеховые расходы

21477,2

3,84

6

-2,16

5. Общехозяйственные расходы

123340

22,025

25

-2,975

6. Потери от брака

4811,35

0,86

-

0,86

Итого производственная себестоимость

8015035,85

1431,256

1046,1

385,156

7. Коммерческие расходы

2984

0,54

0,60

-0,06

Итого полная себестоимость

8018019,85

1432,82

1046,7

386,12

Оптовая цена (без НДС)

8960000

1600

1600

0

Прибыль

941980,15

168

553,3

-386,12

Статьи калькуляции

Затраты на выпуск (4195 шт.)

Себестоимость единицы

Фактическая

Плановая

Экономия, перерасход

1. Сырье и материалы:

-по учетной оценке;

-отклонения

5065807

1520,2

1207,582

0,362384

1000

0,1

207,5821

0,262384

2. Основная заработная плата производственных рабочих

60100

14,32658

10

4,326579

3. Отчисления на социальные нужды

18151

4,326818

10

-5,67318

4. Цеховые расходы

18956,2

4,51876

7

-2,48124

5. Общехозяйственные расходы

102784

24,50155

50

-25,4985

6. Потери от брака

-300

-0,07151

-

-0,07151

Итого производственная себестоимость

5267160

1255,547

1077,1

178,4467

7. Коммерческие расходы

2516

0,599762

0,9

-0,30024

Итого полная себестоимость

5264644

1256,146

1078

178,1465

Оптовая цена

5873000

1400

1400

0

Прибыль

608356

143,8535

322

-178,146

Основное средство

Остаточная стоимость

Среднегодовая остаточная стоимость

Ставка налога

Сумма налога

01.11

01.12

31.12

Швейная машина «Toyota SL354»

12697-432=12265

12265-432=11833

11833-432=11401

11833

2,2%

260

Швейная машина «Toyota JetB 224»

5400-184=5216

5216-184=5032

5032-184=4848

5032

111

Компьютер IMac

102700-1746=100954

100954-1746=99208

99208-1746=97462

99208

2183

Итого

118435

116073

113711

116073

2554

Сумма прибыли за квартал

Ставка налога

Сумма налога

Чистая прибыль

от реализации продукции

2288040

20%

457608

1830432

ИТОГО:

Выручка за квартал

Коэффициент для расчета

Сумма налога

По приобретенным ценностям

НДС к оплате

от реализации продукции

18379202,1

18/118

2803607,1

2314161

489446,1

ИТОГО:

Учредитель

Сумма чистой прибыли за квартал

% прибыли к начислению учредителям

Начисленная сумма прибыли учредителям

НДФЛ

Сумма дивидендов к выплате

Всего

Каждому

Всего

Каждому

%

Сумма

Романов (50%)

1830432

30%

50%

549129,6

274564,8

9%

24710,832

249853,968

Донатов (30%)

30%

164738,88

14826,49

149912,38

Ликов (20%)

20%

109825,92

9884,33

99941,59

ИТОГО:

100%