Вспомогательная таблица для заполнения отчета о финансовых результатах
|
Код строки |
Показатель |
Порядок исчисления |
Расчет, руб. |
Сумма, тыс.руб. |
|
2110 |
Выручка |
Сч.90.1- Сч.90.3 |
1 963 640 - 299 538 =1 664 102 |
1 664 |
|
2120 |
Себестоимость |
Сч.90.2 |
1 401 163 |
1 401 |
|
2100 |
Валовая прибыль (убыток) |
2110-2120 |
1 664 102-1 401 163 =262 939 |
263 |
|
2210 |
Коммерческие расходы |
Сч.44 |
38 160 |
38 |
|
2220 |
Управленческие расходы |
Сч.26 |
156 627 |
157 |
|
2200 |
Прибыль (Убыток) от продаж |
2110-2120-2210-2220 |
1 664 102-1 401 163-38 160-156 627=68 152 |
68 |
|
2330 |
Проценты к уплате |
Сч.91.2 (проценты) |
45 620 |
46 |
|
2340 |
Прочие доходы |
Сч.91.1 |
1 882 906 |
1 883 |
|
2350 |
Прочие расходы |
Сч.91.2 |
1 704 791 |
1 705 |
|
2300 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2200+2310+2320-2330+2340-2350 |
200 647 |
200 |
|
2410 |
Текущий налог на прибыль |
Условный расход по налогу на прибыль+∆ОНА-∆ОНО+∆ПНО |
55 195 |
55 |
|
2421 |
Постоянные налоговые обязательства |
Постоянная разница×ставка налога на прибыль (20%) |
(8000) |
-8 |
|
2430 |
Изменение отложенных налоговых обязательств |
∆Сч.77 |
(3000) |
-3 |
|
2450 |
Изменение отложенных налоговых активов |
∆Сч.09 |
10 000 |
10 |
|
2400 |
Чистая прибыль |
2300-2410+/-2430+/-2450 |
200 647-55 195-8000 +10 000 =152 452 |
152 |
Базовая прибыль на акцию – строка 2900.
Для расчета этого показателя базовая прибыль (часть прибыли оставшаяся после уплаты всех налогов и дивидендов по привилегированным акциям) делится на средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.
1. Предположим, что аннулирование акций состоялось 30 сентября, т.е. в течение 9 месяцев количество акций – 20 530, а 3 оставшихся месяца – 20 370 (800:50=160 акций; 20 530-160=20 370)
2. Уставный капитал делится на номинальную стоимость одной акции: 1 018 500:50=20 370 акций
Средневзвешенное
число акций в году:
Для
расчета базовой прибыли:
Вспомогательная таблица для заполнения отчета о движении денежных средств
|
Хозяйственная операция |
Сумма |
Код строки отчета о движении денежных средств |
|
От страховой компании на расчетный счет получена страховая сумма за грузовой автомобиль |
70 000 |
4119 |
|
Перечислен с расчетного счета страховой взнос |
15 000 |
4129 |
|
Оплачены с расчетного счета расходы по регистрации договора уступки исключительного права на товарный знак в Роспатенте |
18 000 |
4221 |
|
Перечислены средства с расчетного счета по договору уступки поставщику |
35 400 |
4221 |
|
С расчетного счета перечислены инвестиции АО «Новый век» на срок 3 года |
400 000 |
4223 |
|
Оплачена с расчетного счета стоимость лицензии |
12 567 |
4121 |
|
Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам за купленные товары |
236 320 |
4121 |
|
Погашена с расчетного счета задолженность за аренду торгового павильона |
10 207 |
4121 |
|
Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам электроэнергии |
10 790 |
4121 |
|
Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам за тепловую энергию |
124 105 |
4121 |
|
Перечислена с расчетного счета нераспределенная прибыль прошлых лет и отчетного года на благотворительные цели |
103 098 |
4129 |
|
На специальный счет в банке получены средства целевого финансирования |
50 000 |
4119 |
|
Выданы из кассы средства целевого финансирования |
50 000 |
4129 |
|
Погашена задолженность покупателей в кассу |
48 650 |
4111 |
|
Погашена задолженность покупателей на расчетный счет |
586 456 |
4111 |
|
Получены на расчетный счет краткосрочные кредиты банка |
650 000 |
4119 |
|
Погашена задолженность по краткосрочным кредитам с расчетного счета |
320 518 |
4129 |
|
Выдана из кассы зарплата |
425 620 |
4122 |
|
Выдано из кассы на командировочные расходы |
25 640 |
4129 |
|
Перечислено с расчетного счета фонду социального страхования |
32 560 |
4129 |
|
Перечислено с расчетного счета Пенсионному фонду |
55 620 |
4129 |
|
Перечислен с расчетного счета налог на прибыль |
62 300 |
4124 |
|
Перечислено с расчетного счета фондам медицинского страхования |
15 620 |
4129 |
|
Получены на расчетный счет авансы от покупателей |
550 600 |
4111 |
|
Перечислен с расчетного счета НДС |
70 000 |
4129 |
|
На валютный счет получены авансы от покупателей |
75 000 |
4111 |