11.1. Сущность, функции и формы кредита

Кредит - это форма движения ссудного капитала. Ссудным капиталом на- зывается денежный капитал, представляемый в ссуду его собственниками на ус- ловиях возвратности за плату в виде процента. Развитие функции денег как сред- ства накопления и платежа привели к возможности не только сбережения денеж- ных средств, но и перераспределения их среди агентов, испытывающих в них по- требность. С одной стороны, у одних участников рыночных отношений возника- ют временно свободные денежные средства (амортизационные отчисления, часть прибыли и оборотных средств, денежные сбережения частных лиц и т.д.), а с дру- гой стороны, у хозяйствующих субъектов возникает потребность в дополнитель- ных средствах. Подобная ситуация приводит к возникновению отношений пере- распределения, перетекания денежных средств от одних агентов к другим. Возни- кают кредитные отношения.

К кредитным отношениям можно, таким образом, отнести все денежные отношения, которые возникают вместе с предоставлением и возвратом ссуд, т е. они связаны с движением и использованием ссудного капитала.

Функции кредита. Кредит прежде всего выполняет перераспределитель- ную функцию. Капитал, вложенный в различные отрасли, закреплен там в опре- деленной натуральной форме (банков, машин и т.д.) и не может быть перемещен из одной отрасли в другую. С помощью кредита эти трудности преодолеваются, и денежный капитал двигается из отраслей с низкой нормой прибыли в отрасли с высокой нормой, спрос на товары которых у населения высок. С помощью креди- та перераспределяются свободные денежные средства населения, предприятий и государства в виде ссуд в прибыльные сферы хозяйства.

Другая функция кредита - эмиссионная - заключается в том, что на основе кредита происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг. Частично замещая наличные деньги так называемыми кредитными деньгами - векселями, банкнотами, чеками, а также через развитие безналичных расчетов кредит экономит издержки обращения,

Кредит выполняет также контрольную функцию, которая проявляется в том, что в процессе совершения кредитных операций осуществляется контроль экономической деятельности, финансового состояния.

Наконец, кредит обладает регулирующей функцией. Кредитное регулиро- вание экономики - совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредито- вание тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общена- циональным программам экономического развития.

Формы кредита. Кредит выступает в двух основных формах - коммерче- ского и банковского кредита.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одними предпри- ятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Такая сделка выгод- на для обеих сторон: кредитор реализует произведенные товары, а заемщик полу- чает товары, необходимые для процесса производства. В результате этого ускоря- ется народнохозяйственный кругооборот.

Орудием коммерческого кредита служит вексель - письменное долговое обязательство, которое дает право кредитору по истечении срока требовать опла- ты за товары. Векселя делятся на простые и переводные. Простой вексель выда- ется заемщиком на имя кредитора, а переводной выдается на предъявителя, т.е. он может быть использован его владельцем для расчетов с поставщиками путем пе- редаточной записи (индоссамента) на векселе, означающей, что право требовать уплаты по векселю переходит к новому лицу. Подобная операция может осущест- вляться неограниченное количество раз. В результате вексель обретает свойство обращаемости, выполняя функции наличных денег.

Однако коммерческий кредит имеет ограничения. Во-первых, он обслужи- вает только товарный капитал, непосредственные отношения между потребите- лями и поставщиками. Во-вторых, его величина всегда определяется стоимостью товаров, переданных в кредит, и он не может удовлетворить потребность в боль- шем размере капитала (например, на расширение производства).

Банковский кредит является главной формой кредита. Он предоставляется банками и другими кредитными учреждениями в виде денежных ссуд. В отличие от коммерческого кредита он носит универсальный характер: не ограничен на- правлением, сроками и суммами кредитных сделок, а также сферами его исполь- зования. Поэтому банковский кредит является эффективным средством для разви- тия торговли, увеличения инвестиций и различных платежей.

Повышение роли банковского кредита связано с тем, что все возрастающая часть ссудного капитала сосредоточивается в банках. Банки гарантируют креди- тоспособность заемщиков.

Помимо двух основных форм кредита существуют производные формы: потребительский, государственный, межбанковский и межгосударственный.

Потребительский кредит - это отсрочка платежа за купленные товары по- требления населением, служит средством удовлетворения потребительских нужд людей.

Государственный кредит - кредит, получаемый государством от экономи- ческих агентов путем выпуска ценных бумаг, и кредит, предоставляемый госу- дарством предприятиям и населению.

Межбанковский кредит выступает в виде краткосрочного кредитования банками друг друга.

Межгосударственный кредит - предоставление государствами или между- народными организациями кредитов определенной стране.

Принципы кредитования. В каких бы формах и видах ни выступал кредит, участники кредитной сделки должны соблюдать следующие основные принципы кредитования: возвратность и срочность предоставляемых средств, обеспечен- ность, возмездность, целевое назначение и дифференцированность.

Возвратность - денежные средства, отданные в ссуду, должны быть обяза- тельно возвращены кредитору. Возвратность обеспечивается таким использова- нием ссудного капитала, которое предполагает получение заемщиком дохода, часть которого возвращается кредитору.

Срочность кредита органически связана с возвратностью кредита. При за- ключении договора о кредите указывается срок возврата ссуды. Краткосрочный кредит представляется сроком до года на пополнение оборотных средств. Долго- срочный кредит обычно предоставляется на несколько лет, так как необходим для воспроизводства основного капитала. От срока кредита зависит и возмездность его, т.е. размер платы.

Принцип платности проявляется в виде уплаты определенного процента, который является важнейшим инструментом всего рынка ссудных капиталов. Уровень ссудного процента зависит в первую очередь от риска, срока кредита и суммы кредита. В основе формирования ставки процента лежит соотношение спроса на ссуды и предложение их.

Принцип обеспеченности означает, что кредит дается под запасы реальных товарно-материальных ценностей, под финансовые и прочие активы,

Принцип целевого назначения заключается в предоставлении кредита на строго определенные цели, при этом банк анализирует прибыльность кредита для заемщика и возможность его отдачи с учетом риска.

Дифференцированность означает неодинаковый подход к различным за- емщикам в зависимости от риска возврата, в соответствии с чем банк устанавли- вает процент. Дифференцируется также процентная ставка в зависимости от срочности кредита. По просроченным ссудам сгавка повышается.