- •Краткосрочная финансовая политика
- •Матрица кфп
- •Ранжирование объектов и задач финансового менеджмента в рамках реализации кфп
- •Сравнение дфПи кфп
- •Сравнительная характеристика кфп и дфп
- •Элементы учетной политики, оказывающие влияние на формирование финансового результата
- •Анализ аналитического баланса при кфп
- •Оборотные средства компании, их структура и управление
- •Функции управления оборотными активами
- •Левосторонние и правосторонние риски
- •Управление денежными средствами
- •1. Расчет финансового цикла
- •2. Определение оптимального уровня денежных средств
- •Модель Баумоля
- •График изменения остатка средств на счете
- •Модель Миллера-Орра
Матрица кфп
Предметом КФП является система финансово-экономических, организационных и правовых отношений, возникающих в процессе управления оборотными активами и краткосрочными заемными средствами
Сутью КФП является подготовка, принятие и осуществление управленческих решений, связанных с оптимизацией величины и структуры источников финансирования оборотных активов и эффективным размещением (использованием) полученных денежных средств.
Целью КФП является обеспечение бесперебойного финансирования текущей деятельности предприятия.
Финансовая идеология КФП фиксирует принципиальные моменты: цели, условия и ограничения деятельности предприятия.
Финансовая стратегия КФП регламентирует пути и способы их достижения.
Финансовая тактика КФП - это совокупность конкретных мер и приемов по осуществлению стратегии в реальной экономической обстановке
В инете найти годовую фин отчетность по 12 году любой компании на ее основе составить матрицу. Сделать презентацию и распечатать.
Найти преференции от налоговой.
Найти старую форму бух бал 60н приказ
Ранжирование объектов и задач финансового менеджмента в рамках реализации кфп
В рамках КФП целесообразно выделить уровни финансового менеджмента по степени конкретизации ее объектов и по характеру решаемых задач
|
Уровни ФМ |
Объект ФМ |
Решаемая задача |
|
1. КФП |
Выработка общей линии поведения в отношении формирования источников финансирования текущей деятельности предприятия |
|
|
2. Стратегия текущего финансирования |
|
1.1. Определение круга стратегических кредиторов 1.2. Определение форм заимствования, с учетом особенностей производственно-финансового цикла предприятия, цены заемных средств и налогового аспекта заимствования 1.3. Подготовка условий для оперативного размещения временно свободных средств и налаживание контактов с финансовыми посредниками 1.4. Создание внутренних оценочных резервов (резервы предстоящих расходов, под обесценивание товарно-материальных запасов, по сомнительным долгам) 2.1. Рациональное распределение долговой нагрузки организации в соответствии с особенностями ее производственного и финансового цикла |
|
3. Тактические задачи |
|
1. Увеличение или уменьшение объемов заимствований, в соответствии с изменениями финансовых потребностей предприятия 2. Переключение на альтернативные источники заимствования по мере возникновения необходимости(бартер, лизинг, векселя, цб) 3. Контроль за своевременным погашение дебиторской и кредиторской задолженности, кредитов, займов и выплат процентов по ним 4. Текущее поддержание баланса между требованиями и обязательствами по суммам и срокам (ликвидность) 5. Выбор конкретных форм краткосрочных финансовых вложений по критерию соотношения доходности и рисков (приобретение доли другого предприятия, приобретение собственных ОФ, приобретение ценных бумаг третьих лиц, вложение денежных средства кредитные организации или выдача займа другому юр лицу |