Международный менеджмент (ВЭД) лекции

8. Как определяется таможенная стоимость товара при его ввозе на территорию России?

Тема 4. Международное ценообразование

Ключевые слова

Мировая цена. Ценообразующие факторы в международной торговле. Внешнеторговая цена. Экспортные цены. Импортные цены. Ценообразование на рынках услуг и интеллектуальной собственности. Ценообразование на основе издержек производства. Параметрическое ценообразование. Комплексное параметрическое ценообразование. Скользящие цены. Эффективность внешнеторговых операций.

Данный раздел нацелен на изучение ценообразующих факторов, методов ценообразования, условий их применения, источников информации о мировых ценах, последовательности установления внешнеторговой цены с учетом рыночной конъюнктуры и условий сделки.

4.1. Понятие мировой цены

Ценообразование на международных рынках - это процесс установления цен на товары и услуги на этих рынках, основанный на взаимосогласованных принципах и методах. Цены, по которым продаются и покупаются товары за рубежом,

называются внешнеторговыми ценами.

Денежное выражение интернациональной стоимости (цены производства) товара, складывающейся на мировом рынке, представляет собой мировую цену (world price). Это - наиболее общее выражение цены, используемой во внешнеэкономических операциях.

Чтобы внешнеторговую цену можно было рассматривать в качестве мировой, она должна выступать в виде цены важнейших продавцов и покупателей, либо основных центров международной торговли, устанавливаться в ходе

осуществления крупных регулярных сделок с товаром в свободно конвертируемой валюте без ограничений административного или финансового характера. Другими словами, мировая цена -

51

это цена, по которой основные поставщики экспортируют товар, а основные потребители импортируют.

Мировые цены, как правило, отличаются от внутренних цен на товар в отдельной стране. Это связано с более острой конкуренцией на международных рынках, а также с применением в национальной экономике инструментов протекционизма, повышающих уровень цен. Разрыв в уровне мировых и внутренних цен на отдельные товары может достигать 30

процентов и выше.

Интеграционные процессы и ценообразование. С

развитием интеграционных процессов в экономике Западной Европы, отменой ограничений во взаимной торговле стран Европейского союза даже оптовые цены внутренних рынков стран этой группировки можно считать приемлемыми для ориентировки при заключении внешнеторговых сделок. Именно на имеющих международное значение рынках западноевропейских стран, куда направляются крупные потоки экспортных грузов и где встречаются экспортеры и импортеры, формируются многие мировые цены.

Мировая цена, так же как внутренние цены, отклоняется от своей стоимостной основы под влиянием различных факторов,

ценообразующих фактроров.

4.2. Ценообразующие факторы.

Цена товара формируется под воздействием ценообразующих факторов, которые выражают объективные закономерности, обстоятельства и условия (существующие или могущие возникнуть), влияющие на уровень и движение цен. Количество таких факторов на мировых рынках велико, однако среди них есть основные (оказывающие длительное устойчивое воздействие) и второстепенные (носящие временный характер).

Важными ценообразующими факторами в международной торговле являются:

∙соотношение спроса на товар и его предложения

∙потребительские свойства товара

∙издержки производства и реализации товара

∙природные и географические условия

∙фаза жизненного цикла товара

52

∙конъюнктура рынка

∙конкуренция и степень монополизации рынка

∙государственное регулирование и контроль над ценами

∙факторы, связанные с денежными процессами, в частности, инфляцией

∙уровень экономического развития стран-экспортеров

∙психологические аспекты восприятия цены потребителями.

4.2.1. Соотношение спроса и предложения

Влияние соотношения спроса и предложения на мировые цены сказывается в понижении цены при росте предложения или падении спроса, и в повышении цены при падении предложения или росте спроса. Если растут и предложение, и спрос, то в любом случае растут объемы продаж, а цены могут как расти, так и падать или оставаться неизменными. Выведенный из состояния равновесия рынок может вернуться в это состояние или не возвращаться. Эта проблема носит название проблемы

устойчивости равновесия.

Устойчивость (стабильность) равновесия – способность рынка вновь возвращаться к равновесию под влиянием лишь своих внутренних сил. Если рынок обладает свойством стабильности, то дополнительное внешнее регулирование является необязательным. Если нет, то регулирование рынка становится необходимым (например, через налоговую систему, субсидии, фиксирование цен или объемов производства).

Анализ устойчивости рыночного равновесия исследуется с помощью «паутинной модели». Эта модель отображает рыночную ситуацию, при которой объем спроса определяется исходя из цены текущего периода, а объем предложения – на основе цены предыдущего периода.

Модель описывает три возможных варианта:

-устойчивое равновесие,

-отсутствие устойчивого равновесия

-регулярные колебания цен вокруг рыночного равновесия.

Наиболее адекватным образом эта модель описывает ценовые колебания на рынках сельскохозяйственной продукции.

53

категории монополистов - превышение пороговой доли на данном товарном рынке (35%). Превышающие эту долю включаются в Государственный реестр предприятиймонополистов.

Этот показатель применяется к отдельному предприятию и поэтому не дает характеристики структуры рынка данного товара в целом.

2.Индекс концентрации - характеризует долю нескольких (3, 4, 8. 12 и т.д.) крупнейших фирм в общем объеме продаж (в %). Если показатель приближается к 100, то рынок характеризуется высокой степенью монополизации, если он немногим выше 0, то рынок можно рассматривать как конкурентный:

m Ic = ∑ki

i

n

,где ∑ki = 100 i

Ic - индекс концентрации для m крупнейших предприятий из общего числа n,

ki - рыночная доля i-го производителя

индекс концентрации отражает концентрацию продавца только

водной точке кривой кумулятивной концентрации, что

затрудняет сравнение кривых концентрации для двух различных рынков.

3. Индекс Херфиндаля-Хиршмана.

Характеризует не долю рынка, контролируемую несколькими крупнейшими предприятиями, а распределение "рыночной власти" между всеми субъектами данного рынка:

n 2 Iх-х= ∑ ki

i

Рассчитывается как сумма квадратов рыночных долей (в%) всех субъектов рынка в общем его объеме.

55

Максимальное значение индекса 10000 - соответствует ситуации, когда рынок монополизирован 1 фирмой.

При I=1000 рынок оценивается как неконцентрированный. при 1000<I<1800? как умеренно концентрированный, при I>1800, как высоко концентрированный.

Примечание. С 1982г. индекс Херфиндаля-Хиршмана стал основным ориентиром антимонопольной политики США в отношении оценки допустимости разного рода слияний.

Кроме рассмотренных выше, существует группа показатели относительной концентрации. Например, «кривая Лоренца»,

графически отражающая неравенство распределения всех фирм, поставляющих продукцию на данный рынок, по их рыночной доле, а также коэффициент Джини, расчет которого базируется на использовании «кривой Лоренца).

В числе ценообразующих факторов важными также являются государственное регулирование цен, которое, как правило, направлено на поддержание внутренних цен на относительно высоком уровне, в то время как экспортные цены формируются, сходя из необходимости обеспечить конкурентоспособность товаров на внешних рынках; и колебание валютных курсов, т.к. «плавание» валютных курсов приводит к «плаванию» внешнеторговых цен, вызывая их постоянные изменения. Отдельно следует отметить, что при снижении курса национальной валюты страны растет эффективность национального экспорта.

4.3.Ценовые показатели и источники информации о ценах

►Контрактные (фактические) цены - отражают действительный уровень цен на товар определенного качества при соответствующих условиях поставки и платежа (часто являются коммерческой тайной).

►Биржевые котировки - цены товаров, торговля которыми осуществляется на товарных биржах (натуральный каучук, сахарсырец, хлопок, цветные металлы и др.); чутко реагируют на изменения конъюнктуры

►Справочные цены - публикуются продавцами сырьевых товаров и их ассоциациями; не отражают реальный уровень

56

контрактных цен (отличаются на величину скидок); точность более низка по сравнению с биржевыми котировками.

►Цены прейскурантов и ценников - цены готовых изделий потребительского и производственного назначения; отстают от реальной динамики цен (отличаются на величину скидок).

►Цены предложения - содержатся в ответе на запрос покупателя; корректируются в ходе переговоров. Для многих товаров (особенно машин и оборудования) - единственный источник информации о ценах на рынке. Точность выше по сравнению с прейскурантными и справочными ценами.

►Цены статистики внешней торговли (по реальным сделкам) - публикуются органами государственной статистики по отдельным товарам и группам товаров в разрезе внутренних и внешнеторговых цен.

На их базе рассчитываются индексы средних фактических цен или индексы удельных цен:

1.Индекс цен (price index) - это средневзвешенное значение всех цен на товары определенной совокупности, позволяющий учесть их изменение в сопоставлении с выбранным базовым периодом. Будучи относительными показателями индексы цен отражают динамику цен, но не показывают их уровня.

2.Индекс удельных цен (unit value index) отражает динамику цены, приходящейся на единицу параметра, характеризующего данный товар. Основой расчета индекса удельной цены служат не цены конкретных сделок, а средняя цена единицы экспорта,

исчисляемая делением стоимости объема экспорта на количество единиц экспортированной продукции. Поэтому этот индекс отражает изменение не только цен, но и структуры и качества продукции. Поэтому даже за относительно короткие периоды времени чистое движение экспортных цен на вполне сопоставимые по качеству продукты в известной мере искажается.

4.4. Множественность цен

Для мировых рынков характерна множественность цен, то есть наличие ряда цен на один и тот же товар в одной и той же сфере обращения (импортные, оптовые, розничные цены);

57

наличие различных цен на товар одного и того же качества в примерно равных количествах на одинаковой транспортной или фрахтовой базе. Множественность мировых цен является следствием

-политики монополий, устанавливающих систему цен, дифференцированным по рынкам, категориям покупателей;

-государственной торговой и валютной политики, в частности, протекционизма;

-некоммерческих и иных специальных операций,

осуществляемых правительственными организациями, например,

программ помощи.

По сырьевым товарам мировые цены могут определяться уровнем цен стран-экспортеров, стран-импортеров, бирж, аукционов и других центров международной торговли. При определении цен готовых изделий мировые цены определяются с учетом цен ведущих фирм.

При экспорте и импорте в рамках многонациональных и транснациональных корпораций, в том числе в товарообороте между их подразделениями, находящимися в разных странах,

используются трансфертные (внутрифирменные) цены

(transfer price).

4.5. Ценообразование на экспортную продукцию

Процесс установления цены на экспортную продукцию осуществляется в два этапа:

1-й этап: установление исходной (или базовой) цены на основе исследование конъюнктуры соответствующего товарного рынка, анализа издержек, связанных с производством и экспортом, выбора метода ценообразования и ценовой стратегии.

2-й этап: установление окончательной цены с учетом условий сделки (учет надбавок и скидок к цене, условий поставки, условий расчетов, канала распределения и др.)

Методы ценообразования 1. Установление цен с ориентацией на затраты.

Определение цен на основе полных затрат:

P= C*( 1+R/100),

где Р – цена экспортной продукции,

58

С – полные затраты на единицу продукции,

R – величина рентабельности (прибыльности) к полным затратам, %.

Определение цен на основе переменных затрат:

P= Cпер.*(1+Rпер./100),

где Р – цена экспортной продукции, Спер. – переменные затраты на единицу продукции, Rпер. – процентная надбавка к Спер.

2. Установление цены с ориентацией на спрос.

Метод установления цены с учетом спроса базируется на анализе зависимости спроса от цены. В зависимости от характера ценовой политики фирмы-экспортера можно выделить три модификации этого метода:

-цель – максимизация прибыли,

-цель – стабильность объемов производства,

-цель – увеличение доли рынка.

Недостатком этого метода является сложность получения достоверной рыночной информации для построения кривой спроса.

3. Установление цены на основе средних рыночных цен.

Метод ориентации на конкурентов.

Если на рынке уже имеются конкуренты, установившие цены на аналогичные продукты, в ценообразовании используется

метод ориентации на конкурентов. Его суть заключается в

сравнении основных характеристик (параметров) товара, цена которого определяется, с характеристикой товаров ведущих производителей и поставщиков. При различии характеристик аналогичных товаров осуществляется приведение цен с использованием так называемых конкурентных материалов, формируемых из различных источников. Их подготовка предполагает систематическое изучение конъюнктуры рынка.

Приведение цен, осуществляемое при обосновании уровня цены конкретного товара в конкретных условиях внешнеторговой сделки, представляет собой последовательное внесение поправок к конкурентным материалам, используемым в качестве базы сопоставления цен.

59

За базу сопоставления цен принимаются, как правило, технические характеристики товара и коммерческие условия предполагаемой сделки. Поэтому рассматриваются поправки к

ценам конкурентов с учетом различий характеристик товара и условий предстоящей экспортной или импортной операции.

Внесение поправок осуществляется в определенной последовательности (разные источники рекомендуют различную последовательность приведения цен; считается, что этот процесс требует творческого подхода и учета накопленного опыта). Чаще всего называются следующие этапы приведения внешнеторговых цен:

∙приведение к масштабу сделки

∙приведение к условиям комплектации

∙приведение к валюте сделки

∙приведение к сроку сделки

∙приведение к условиям платежа

∙приведение к базису поставки

∙внесение других коммерческих поправок (например, на уторгование)

∙приведение к техническим параметрам.

Параметрическое ценообразование.

Для внесения поправок к техническим параметрам (технических поправок) очень часто используются методы параметрического ценообразования. Эти методы основаны на определении цены промышленной продукции по известным ее технико-экономическим параметрам.

Величины технических поправок рассчитываются по дифференцированным методикам, принятым в ценообразовании на данный вид продукции. Связь между ценой соответствующей продукции и ее технико-экономическими параметрами может быть установлена на основе экономическо-математической обработки имеющейся информации. Способы установления такой связи различны.

Существуют модификации параметрического метода ценообразования:

60