Т3_ Булгакова (Информационные технологии) (2)

Электронная информационная система, поддерживающая процесс принятия решения управленческими сотрудниками, должна быть построена таким образом, чтобы поддерживать реализацию целей, стоящих перед ними. Одной из наиболее распространенных форм организации электронной информационной системы является система взаимосвязанных и взаимодействующих АРМ.

При использовании любой информационной технологии следует обращать внимание на наличие средств защиты данных, программ, компьютерных систем. Поэтому степень защиты АРМ может служить одним из признаков их классификации.

При классификации информационных технологий по типу носителя информации различают бумажную и безбумажную технологии. Бумажная технология использует в качестве входных и выходных документов бумажные носители. Безбумажная технология предполагает использование сетевых технологий набазе локальных

иглобальных сетей ЭВМ, развитых средств оргтехники, электронных документов.

При выборе информационной технологии следует учитывать ряд факторов: суммарный объем продаж (на рынке только один из десяти пакетов находит спрос); повышение производительности труда пользователя (пользователь выполняет лишь то, что не может выполнить ЭВМ); надежность; степень обеспечения информационной и компьютерной безопасности; требуемые ресурсы памяти

идругих устройств; функциональную мощность (предоставляемые возможности); простоту эксплуатации; время на обучение; качество интеллектуального интерфейса; возможность подключения в сеть ЭВМ; цену. Следует также учитывать эксплуатируемое программное обеспечение и стыковку с ним.

Если в качестве критерия взять организационную структуру управления, то можно условно выделить АРМ руководителя, АРМ управленческого работника среднего и оперативного уровней. В соответствии с принципами избирательного распределения информации эти лица нуждаются в совершенно разной информационной поддержке.

Руководителю требуется обобщенная, достоверная и полная информация, позволяющая принимать правильные решения. Ему нужны средства анализа и планирования различных сфер деятельности предприятия. К этим средствам относятся экономико-матема- тические, статистические методы; методы моделирования, ­анализа

41

различных­ сфер деятельности предприятия, прогнозирования. Из обеспечивающих технологий необходимы: табличные, графические, текстовые процессоры, электронная почта, СУБД.

АРМ управляющих работников среднего и оперативного уровней используется для принятия решений и реализации профессиональной деятельности в конкретной предметной области: АРМ кладовщиков, операционистов, банковских работников, работников страховых компаний и т. д. По каждому такому направлению можно определить составные АРМ. Например, АРМ бухгалтера ориентирован на все участки бухгалтерского учета, но могут быть выделены отдельные АРМ расчетов с персоналом по оплате труда, учета основных средств ит. д., что зависит отприменяемых вданной сфере предметных технологий, разделения целей и функций между управленческими работниками.

На номенклатуру АРМ и совокупность включаемых в них информационных технологий влияют: структура управления, сложившаяся в учреждении; технологии предметных областей; распределение обязанностей и целей между сотрудниками. Другими словами, номенклатура АРМ — функция от управленческой структуры учреждения, содержание АРМ — функция реализуемых целей ЛПР. Оказывает ли решающее воздействие технология предметной области на структуру АРМ? Для ответа на этот вопрос нужно классифицировать АРМ по признаку включения или не включения в них в явном или неявном виде предметных технологий. В большинство программных средств, поддерживающих принятие решений в той или иной области, такие технологии включены. Это неизбежно делает программный продукт менее гибким, требует от него более глубокой параметризации для того, чтобы он мог быть адаптирован без перепрограммирования и продан как можно большему числу клиентов.

Некоторым преимуществом жесткого включения функциональныхи обеспечивающихтехнологий в программныйпродуктявляется возможность использования специалиста по предметной области невысокой квалификации, поскольку действия пользователя носят здесь декларативный, а не процедурный характер. Таким образом, глубокого знания предметных технологий от него не требуется, их заложил в АРМ разработчик.

Однако в других продуктах предметные технологии классифицируются по признаку типизации, унифицированности для данного

42

класса задач и включаются в тело электронной информационной системы в виде некоторой библиотеки, элементы которой могут бытьдоступнымиилинедоступнымидля различныхпользователей. В этом случае элементы начинают носить процедурный характер, т. к. пользователь должен сам знать, в какой момент какая информационная технология должна быть использована

4.6. Автоматизированное рабочее место бухгалтера

Значительную роль в процессе управления играет бухгалтерский учет, где сосредоточено около 60 % всей информации. От со­ временного бухгалтера требуются навыки объективной оценки финансового состояния предприятия, владениеметодами финансового анализа, умение работать с ценными бумагами, проводить обоснование инвестиций и др.

Основой информационной подсистемы АРМ бухгалтера являются учетные задачи. Автоматизированные информационные технологии в учете позволяют полностью регламентировать автоматизированное получение данных, необходимых для ведения оперативного, синтетического и аналитического учета, выработки и принятия решений по управлению предприятием, системного контроля за ходом производственного процесса, а также для составления форм бухгалтерской отчетности.

В комплекс задач, решаемых с помощью АРМ бухгалтера, включает в себя следующие задачи.

1.Учет труда и его оплаты.

2.Учет основных средств.

3.Учет материальных ценностей.

4.Учет работы автотранспорта предприятия.

5.Учет денежных средств.

6.Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции

иуслуг предприятия.

7.Обработка информации по сводному синтетическому и аналитическому учету.

Учет реализуется на основе типовых нормативных актов. При этом используются традиционные элементы метода бухгалтерского учета (документация, инвентаризация, счета, двойная запись т. д.). Однако их реализация в условиях использования

43

­автоматизированных информационных технологий имеет некоторые особенности. В частности, в первичных документах отражают только оперативные данные, а постоянная информация хранится в базе данных. Первичные документы составляются в основном с помощью компьютера. Формирование первичных документов и их первичная обработка производятся в местах выполнения хозяйственных операций, т. е. в подразделениях и на складах.

Процедуры записи на счета бухгалтерского учета, закрытия бухгалтерских счетов, заполнения Главной книги, составления баланса и других форм отчетности осуществляются программно. Выявление результатов инвентаризации и составление соответствующих ведомостей и других отчетных документов выполняет компьютер.

44

5. АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ

5.1. Особенности проектирования банковских информационных систем

Интегрированная банковская информационная система (БИС) представляет собой единый программно-технический комплекс, являющийся средством ускорения освоения, возвратности и сбалансированностиресурсов,контролируемыхпо заданнымусловиям финансирования и кредитования. Интегрированная БИС охватывает совокупность банковских задач нефрагментарно, а комплексно, отражая всю сложность их взаимосвязей. Это несовокупность разрозненных автоматизированных задач, а такой комплекс программ, которому присущи свойства сложной системы: сложность иерархической структуры; множественность функциональных целей; динамичность в работе при обеспечении управления процессами, носящими стохастический (вероятностный) характер; многофункциональность. Поэтому при интегрированных БИС требуется проанализировать большое количество влияющих на их структуру

исодержание факторов: общие характеристики банка, ближние

идальние цели, стратегические направления развития; особенности сложившейся структуры управления; общие принципы по - строения банковской технологии; ожидаемая архитектура системы и состав функций, подлежащих автоматизации; объем входной

ивыходной информации, количество входных документов; требования к информационной безопасности. На основе такого анализа

ивырабатываются далее основополагающие принципы будущей системы.

Проектирование функциональной части электронной информационной системы связано с решением стратегического вопроса о выборе критерия выделения ее подсистем— одной из проблем, которая существовала на протяжении всей истории автоматизации органи- зационно-экономических объектов. Изучение структуры и функций любой системы основывается на ее анализе и дальнейшем синтезе. И если цель анализа — изучение закономерностей функционирования системы при существующей структуре, то задача синтеза — проектирование и подбор такой структуры, которая реализовывала бы заданные ей функции.

45

Из теории сложных систем известно, что всякую сложную систему можно разложить на некоторые подсистемы с различной глубиной детализации.

Традиционно под функциональной подсистемой понимается некоторая часть общей системы управления, выделенная всоответствии с общностью функциональных признаков управления.

Поскольку задачи управления многоаспектны, при проектировании возникаетпроблема классификации признаков декомпозиции БИС. В качестве таких признаков можно выделить: функции, период и объект управления и др.

Функции управления — один из наиболее распространенных признаков декомпозиции управленческих систем. Система управления банком, выполняя в целом функции, типичные для любых управленческих систем (учет и контроль, анализ, планирование и регулирование), обладает особенностями распределения функций между элементами управленческой структуры. Эти функции неразрывно связаны между собой и всегда носят целевой характер.

Учет и контроль в банке представлен операционным бухгалтерским учетом, т. е. аналитический уровень отражен в банковском учете лицевыми счетами, каждый лицевой счет находится под определенным балансовым. В связи с тем, что каждый рабочий день заканчивается формированием баланса, проводки, изменяющие состояние лицевых счетов, немедленно отражаются на синтетических счетах и в балансе. Статистический уровень позволяет собрать сведения об изменении отдельных показателей на длительный период.

Анализ представляет собой функцию управления, которая позволяет распознать сложившуюся экономическую ситуацию как внутри, так и вне банка. В крупных банках существуют два независимых отдела, один из которых обеспечивает анализ внутреннего состояния банка, а другой анализирует внешнюю среду.

Планирование, основываясь на данных анализа, подготавливает возможные решения для выхода из сложившейся ситуации и достижения поставленных целей. При этом планирование внешних взаимодействий и планирование внутреннего состояния банка взаимосвязаны. Структурно они разделены и реализуются частично в процессе маркетинга (департамент маркетинга и развития банка), частично в отделе планирования (департамент экономического управления).

46

Вреальных условиях разработки интегрированных БИС в качестве основного признака функция управления самостоятельно не используются, а лишь дополняет другие. Более распространенным признаком декпозиции в российской практике является объект управления.

Подготовленные на этапе планирования решения реализуются

врамках функции регулирования.

Взависимости от уровня цели можно говорить о горизонтах управления. Существуют понятия стратегических и тактических целей. Оба эти понятия в известной мере условны, поскольку тактические цели управления банка могут являться стратегическими длядругого уровня управления, например, кредитного отдела. Нотем не менее длябанковской сферы можно разделить цели ифазы управления по длительности периода управления наоперативные (один рабочий день), текущие (для России— месяц, квартал) иперспективные (для России — год). Таким образом, можно говорить об оперативном, текущем и статистическом учете, планировании и анализе. Однако следует отметить, что анализ несуществует сам посебе ислужит подготовительной фазой дляпланирования иинформационно базируется на учетных данных, отражающих фактическое состояние системы.

Объектам управления в банке может служить как деятельность подразделения или одного сотрудника, так и отдельная банковская операция, состоящая из ряда технологических этапов.

Структура системы управления банком может быть организована разными способами, что зависит в значительной мере от размеров банка, числа видов оказываемых услуг, количества клиентов и операций, выполняемых банком.

Наиболее простая структура управления — линейная, когда правлению банка непосредственно подчинены отделы. Это дает возможность обеспечить эффективное прямое управление банком и очевидную, ясную и обозримую структуру. При этом основная управленческая нагрузка предполагает разделение функций управления между правлением и руководителями подразделений.

Более сложной является штабная организация, прикоторой правлениюподчиненыдепартаменты,объединяющиеотделыпо принципу однотипности выполняемых управленческих функций. Например, департамент маркетинга, департамент валютных операций идр. Разделение управленческих функций между штабами происходит на верхнем уровне. При такой организации появляется возможность,

47

с одной стороны, распределить управленческие проблемы между большим числом специалистов, с другой стороны, углубить специализацию сотрудников и повысить качество управления.

Еще более сложной является линейно-штабная управленческая структура, при которой отделы, обеспечивающие выполнение депозитных, кредитных, инвестиционных и других операций, подчинены управлениям промежуточного уровня, обслуживающим различные группы юридических и физических лиц, которые сами могут устанавливать свои локальные цели, подчиненные глобальным управленческим целям банка. К последним могут относиться получение максимального дохода придопустимом риске, повышение собственной ликвидности и др. В то же время при такой структуре могут сохраняться элементы управления, выделенные по принципу однотипности выполняемых управленческих функций. Такая система организации усложняет и удорожает управление, но повышает уровень его качества.

5.2.Банковские операции

ВРоссии разнообразие управленческих структур в различных коммерческих банках обусловлено прежде всего продолжающимся их развитием и становлением. Функции банка заключаются в аккумуляции временно свободных средств иразмещении их оптимальным образом, а также в действии платежному обороту и трансформации рисков. Аккумуляция временно свободных средств предполагает привлечение вкладов всех видов (депозитов — срочных и до востребования, сберегательных вкладов) и выпуск ценных бумаг (акций, облигаций и др.). Размещение средств в кредиты зависит от периода и способов кредитования (по договору, через покупку долговых обязательств, через принятие ответственности перед третьим лицом — гарантийный либо акцептный кредит). Последний способ фактически реализует трансформацию риска Содействие платежам — выполнение платежных операций клиента, оплата переводов, чеков, векселей и других документов. Кроме того, банк выполняет операции по покупке и продаже валюты и фондовых ценностей, размещению акций облигаций, хранению ценных бумаг.

Для удобства дальнейшего изложения материала воспользуемся следующей классификацией банковских операций. Активные операции, помимо кассовых, включают: 1) кредиты клиентам; 2) кредиты

48

другим банкам; 3) депозиты в других банках. Пассивные операции содержат: 4) депозиты клиентов 5) депозиты банков; 6) кредиты банков (в т. ч. центрального). Операции 1, 2 и 6 относятся к ссудным, а операции 3, 4, 5 — к депозитным. Размещение средств на резервном счете в ЦБ РФ и размещение среди корреспондентских счетах в других банках являются также депозитными операциями. В то же время операции 1, 2 и 6 могут быть классифицированы на кратко­ срочные, среднесрочные, долгосрочные и онкольные.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» за банками закреплено право производить следующие операции и сделки:

1)привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)размещение привлеченных средств отсвоего имени, засвой счет;

3)открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в т. ч. банков-корреспондентов по их банковским счетам;

5)инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7)привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)выдача банковских гарантий.

Кредитнаяорганизацияпомимоперечисленныхбанковскихопераций вправе осуществлять следующие сделки:

1)выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2)приобретение права пользования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3)доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4)осуществление операций сдрагоценными металлами идрагоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5)предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

49

6)лизинговые операции;

7)оказание консультационных услуг.

Кредитная организация вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все банковские операции идругие сделки производятся врублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в т. ч. правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В целом банковские услуги носят массовый характер и могут быть весьма разнообразны. Среди них: расчетно-кассовое обслуживание, открытие и ведение счетов, трастовые операции, срочные депозитные вклады, депозитные вклады с графиком расходования, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, кредитование предприятий (с различными видами кредитования), рефинансирование, учет векселей, выпуск банковских векселей, открытие корреспондентских счетов, инкассация, валютное обслуживание (расчетно-кассовое обслуживание, проведение банковских расчетов по экспортно-импортным операциям, купля-продажа свободно конвертируемой валюты, открытие счетов типа ЛОРО-НОСТРО, хранениеценностей,консультационныеуслуги,страховыеоперации валютных и кредитных рисков, операции по резервированию ссуд, операции с ценными бумагами).

К новым услугам можно отнести открытие филиалов или миниотделений,выполняющихвеськомплексбанковскихоперацийпрямо на территорий предприятия. Новыми видами услуг являются также выполнение заказов на покупку производственных объектов в целом или почастям, разработка инвестиционных проектов соплатой по конечному результату после инвестирования, их финансирование на основе собственных рублевых и привлеченных инвалютных ресурсов; поиск зарубежного инвестора дляорганизации совместного производства или создание предприятия с иностранными инвестициями,аудитсоискателяинвестицийдля оценки финансовойсостоятельности имеющегося инвестиционного проекта (бизнес-плана).

Несмотря на достаточно стабильную номенклатуру банковских услуг, их реализация в виде последовательности технологических этапов и приемов может различаться.

50