- •Оглавление
- •Введение
- •1. Описание модели организации.
- •1.1 Описание организации бухгалтерского учета.
- •1.2. Учетная политика
- •2.Баланс на 31.01.2012
- •3.Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012 г.
- •4. Расчет фактической себестоимости единицы продукции
- •5.Аналитические данные
- •6. Главная книга
- •7. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
- •8. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
- •9. Отчет о прибылях и убытках
- •Список использованной литературы
6. Главная книга
|
01 «Основные средства»
Д
К Сн
=720000
8. 36000 обД.=36000
Ск
=756000
08 «Вложения во внеоборотные активы»
Д
К Сн
=50000
6. 35000
7. 1000 обД.=36000
8. 36000
обК.=36000 Ск
=50000
19 «НДС по приобретенным ценностям»
Д
К Сн
=10000
5. 4271,19
6. 5338,98
7. 152,54 обД=9762,71
4. 15254,24 12.
4271,19
обК=19525,43 Ск
=237,28
20/Б «Основное производство»
Д
К
Сн =0
10.
208052,5 15.
90000 18.
19800 19.
2610 20.
4590 25.
2666,67 26.
101521,74 27.
22608,70 обД=451849,61 28.
451800
обК=451800 Ск
=49,61
|
02 «Амортизация»
Д
К
Сн=6000
3. 38000 об.К=38000
Ск
=44000
10 «Материалы»
Д
К Сн
=1191010
5. 28000
обД.=28000 9.
773802,5 10.
208052,5 11.
209055 об.К=1190910 Ск
=28100
20/А «Основное производство»
Д
К
Сн =0
9.
773802,5 15.
57000 18.
12540 19.
1653 20.
2907 25.
1333,33 26.
64297,10 27.
14318,84 обД=927851,77 28.
927600
обК=927600 Ск
=251,77
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
20/В «Основное производство
Д
К
Сн =0
11.
209055 15.
60000 18.
13200 19.
1740 20.
3060 25.
2000 26.
67681,16 27.
15072,46 обД=371808,62 28.
371600
обК=371600 Ск
=208,62
|
”25 “Общепроизводственные расходы”/цех
Д
К
Сн =0
2. 40000
3. 12000 обД=52000 27.52000
обК=52000
Ск =0
25 “Общепроизводственные расходы”/обор
Д
К
Сн =0
3. 6000 обД=6000
25. 6000 обК=6000
Ск =0
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
26 «Общехозяйственные расходы»
Д
К
Сн =0
2. 25000
3. 20000
15. 145000
18. 31900
19. 4205
20. 7395 обД=233500 26.126800
обК=126800
Ск =0
50«Касса»
Д
К Сн
=48250
1. 100000 13.
5000 обД=105000
Ск
=153250
|
43«Готовая продукция»
Д
К Сн
=5527
28.
1751000 обД=1751000 32.
1751000 обК=1751000
Ск =0
51 «Расчетные счета»
Д
К Сн
=600000
14.
50000
обД=50000
4. 100000
12. 28000 17.
49280
21. 77440
22. 10208
23. 17952 24.
302720
обК=585600 Ск
=64400
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
60 «Расчеты с поставщиками»
Д
К
Сн =40000
4. 100000
12. 28000
обД=128000
2. 65000
5. 32271,19
6. 40338,98
7. 1152,54
обК=138762,71
Ск =50762,71
68 «Расчеты по налогам и сборам»
Д К Сн
=0 Сн
=25000 4.
15254,24 12.
4271,19 17.
49280
обД=68805,43
16. 49280 29.
176872,88 30.
86720,34 31.
70840,68
34. 21393,22 обК=405107,12 Ск=68805,43 Ск
=430107,12 |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
69
«Расчеты по соц. страхованию и
обеспечению»
Д
К
Сн =150000
29.
1159500 30.
568500 31.
464400
обД=2192400
1. 100000 14.
50000
обК=150000 Ск
=2192400
Д
К
Сн =30000
21. 77440
22. 10208
23. 17952
обД=105600
18. 77440
19. 10208
20. 17952
обК=105600
Ск =30000
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
70 «Расчеты с персоналом по опл. труда»
Д
К
Сн =0
16. 49280 24.
302720 обД=352000 15.
352000
обК=352000
Ск =0
|
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Д
К
Сн =5000
13.
5000
обК=5000
Ск =0
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
90 «Продажи»
Д
К
Сн =0
29.
176872,88 30.
86720,34 31.
70840,68 32.
1751000
33. 106966,10
обД=2192400 29.
1159500 30.
568500 31.
464400
обК=2192400
Ск =0
|
99 «Прибыли и убытки»
Д
К
Сн =0
34. 21393,22
обД=21393,22
33. 106966,10
обК=106966,10
Ск =11902,88 |