- •Оглавление
- •Введение
- •1. Анализ имущественного состояния предприятия
- •1.1 Оценка структуры активов
- •1.2 Оценка структуры пассивов
- •2.Анализ финансовой устойчивости предприятия
- •2.1 Определение типа финансовой устойчивости
- •2.2 Анализ коэффициентов финансовой устойчивости
- •2.3 Оценка чистых активов
- •3. Оценка платежеспособности
- •3.1 Оценка ликвидности баланса
- •3.2 Оценка коэффициентов ликвидности
- •4. Анализ деловой активности
- •5. Анализ финансовых результатов
- •5.1 Оценка величины прибыли
- •5.2Анализ рентабельности
- •6.Оценка состояния банкротства
- •Заключение
- •Список литературы
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о финансовых результатах
- •Анализ имущественного состояния предприятия
- •Анализ имущественного состояния предприятия (продолжение)
- •Анализ имущественного состояния предприятия (продолжение)
- •Анализ имущественного состояния предприятия (продолжение)
- •Анализ имущественного состояния предприятия (продолжение)
- •Анализ имущественного состояния предприятия (продолжение)
Отчет о финансовых результатах
|
Статьи отчета о прибылях и убытках |
Абсолютные значения, млн. руб. | |||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | |
|
Выручка |
3892 |
3902 |
4039 |
4021 |
|
Себестоимость продаж |
3603 |
3885 |
3991 |
4010 |
|
Валовая прибыль (убыток) |
289 |
17 |
48 |
11 |
|
Коммерческие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Управленческие расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
289 |
17 |
48 |
11 |
|
Доходы от участия в других организациях |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты к уплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие доходы |
6140 |
6063 |
6376 |
9355 |
|
Прочие расходы |
11 |
153 |
70 |
57 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
6814 |
5927 |
6354 |
726 |
|
Текущий налог на прибыль |
0 |
47 |
0 |
0 |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочее |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
6814 |
5880 |
6354 |
726 |
Приложение Б
Таблица Б1
Анализ имущественного состояния предприятия
|
Статьи баланса |
Код строки баланса |
Абсолютные значения, млн.руб. |
Удельный вес, % | ||||||||
|
31.12.2011 |
31.03.2012 |
30.06.2012 |
30.09.2012 |
31.12.2012 |
31.12.2011 |
31.03.2012 |
30.06.2012 |
30.09.2012 |
31.12.2012 | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
|
|
|
|
|
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
|
Основные средства |
1150 |
1568 |
1432 |
1298 |
1195 |
1128 |
22,18 |
16,74 |
15,07 |
15,60 |
16,56 |
|
Незавершенное строительство |
1131 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
1170 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Отложенные налоговые активы |
1180 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Итого постоянных активов |
1100 |
1568 |
1432 |
1298 |
1195 |
1128 |
22,18 |
16,74 |
15,07 |
15,60 |
16,56 |
|
Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы |
1210 |
385 |
350 |
390 |
350 |
238 |
5,45 |
4,09 |
4,53 |
4,57 |
3,49 |
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
1211 |
6 |
5 |
10 |
10 |
4 |
0,08 |
0,06 |
0,12 |
0,13 |
0,06 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
1212 |
379 |
345 |
380 |
340 |
234 |
5,36 |
4,03 |
4,41 |
4,44 |
3,44 |
|
затраты в незавершенном производстве |
1213 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
прочие запасы и затраты |
1215 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Налог на добавленную стоимость |
1220 |
|
|
|
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Дебиторская задолженность |
1230 |
4419 |
4935 |
5040 |
5304 |
5290 |
62,52 |
57,69 |
58,51 |
69,24 |
77,66 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
1240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
1250 |
696 |
1837 |
1886 |
811 |
131 |
9,85 |
21,48 |
21,89 |
10,59 |
1,92 |
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
|
|
|
|
25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,37 |
|
Итого текущих активов |
1200 |
5500 |
7122 |
7316 |
6465 |
5684 |
77,82 |
83,26 |
84,93 |
84,40 |
83,44 |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
1600 |
7068 |
8554 |
8614 |
7660 |
6812 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
|
Пассив |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
1310 |
533 |
533 |
533 |
533 |
533 |
7,54 |
6,23 |
6,19 |
6,96 |
7,82 |
|
Резервный капитал |
1360 |
27 |
847 |
27 |
27 |
27 |
0,38 |
9,90 |
0,31 |
0,35 |
0,40 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
687 |
687 |
687 |
128 |
-500 |
9,72 |
8,03 |
7,98 |
1,67 |
-7,34 |
|
Итого собственных средств |
1300 |
1247 |
2067 |
1247 |
688 |
60 |
17,64 |
24,16 |
14,48 |
8,98 |
0,88 |
|
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемные средства |
1410 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
1450 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Итого долгосрочных обязательств |
1400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты |
1510 |
|
|
|
|
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
4596 |
5393 |
6069 |
6109 |
5944 |
65,03 |
63,05 |
70,46 |
79,75 |
87,26 |
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
15201 |
2558 |
2570 |
3091 |
3423 |
4094 |
36,19 |
30,04 |
35,88 |
44,69 |
60,10 |
|
покупатели и заказчики |
15202 |
1633 |
590 |
0 |
0 |
804 |
23,10 |
6,90 |
0,00 |
0,00 |
11,80 |
|
задолженность по налогам и сборам |
15203 |
107 |
108 |
140 |
199 |
200 |
1,51 |
1,26 |
1,63 |
2,60 |
2,94 |
|
задолженность по соц.страх.и обесп |
15204 |
68 |
89 |
271 |
312 |
264 |
0,96 |
1,04 |
3,15 |
4,07 |
3,88 |
|
задолженность перед персоналом организации |
15205 |
144 |
243 |
631 |
879 |
470 |
2,04 |
2,84 |
7,33 |
11,48 |
6,90 |
|
расчеты перед дебиторами и кредиторами |
15206 |
1719 |
1793 |
1936 |
1296 |
112 |
24,32 |
20,96 |
22,48 |
16,92 |
1,64 |
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
1225 |
1094 |
1298 |
863 |
808 |
17,33 |
12,79 |
15,07 |
11,27 |
11,86 |
|
Резервы предстоящих расходов |
1540 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Оценочные обязательства |
1550 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Итого текущих пассивов |
1500 |
5821 |
6487 |
7367 |
6972 |
6752 |
82,36 |
75,84 |
85,52 |
91,02 |
99,12 |
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
1700 |
7068 |
8554 |
8614 |
7660 |
6812 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |