- •Введение
- •1.3Анализ доходов и расходов банка
- •Анализ финансовых результатов банка
- •1.5 Коэффициентный анализ деятельности банка
- •Анализ устойчивости.
- •Анализ состояния оборотных средств
- •Анализ деловой активности
- •Анализ риска
- •1.6 Оценка уровня финансовой прочности
- •1. 7 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления
- •Показатели прибыльности
- •Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль
- •Отношение к активам
- •Анализ результативности и экономической эффективности управления
- •1.8Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала
- •Выводы по результатам анализа
- •Список использованной литературы
Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль
Из таблицы 9 видно, что удельный вес непроцентных расходов в совокупном доходе не превышал допустимый (30%).
Удельный вес процентных расходов не соответствует рекомендуемому значению.
Процентная доходность активов увеличилась с 3,55% до 4,55%, но была недостаточно велика, так как нормативное значение минимума равно 10,5 %, следовательно, эффективность вложений банка в процентные операции недостаточна.
Непроцентная доходность активов имела динамику роста, причем на протяжении всего исследуемого периода не соответствовала нормативному диапазону (менее 1,5%).
Процентная маржа по итогам всех кварталов 2013 года не соответствовала минимально рекомендуемому значению 6%. Так как этот коэффициент есть отношение процентной прибыли к величине производительных активов, можно говорить о недостаточном размере процентных ставок, предложенных Банком, для удовлетворения этой норме в 6%. Доходная база изменялась от46,88% до 62,68% и не соответствовала оптимальным значениям (от 65% до 75%), что отрицательно характеризует портфель активных операций банка. Это связано как с ростом непроизводительных активов, так и с ростом затрат на собственные нужды Банка.
Сбалансированность процентных ставок по активам и пассивам, также снижается о чем свидетельствует динамика показателя процентного разброса до уровня 1,07 %, но он так и не соответствует рекомендуемой норме.
Отношение к активам
Отношение процентных расходов к активам составляет менее 2%, при максимально допустимом значении 6%. Это говорит об уменьшении темпов роста процентных расходов по сравнению с темпами роста активов в анализируемом периоде.
Отношение непроцентных расходов к активам не удовлетворяло рекомендуемому максимуму 3,5%.
Отношение уровня расходов на содержание аппарата управления к активам на протяжении всего исследуемого периода находилось в рекомендуемом диапазоне меньше или равно 2,8%, средняя за 4 квартала 2013 года равна 0,33%.
Отношение маржи непроцентного дохода к активам имеет положительные, колеблющиеся вокруг значения в 3,72%, переходящие минимальный порог, равной 3%.
Таким образом, по отношению к общему объему активов Банка, процентные и непроцентные расходы, расходы на содержание АУП и маржа непроцентного дохода находятся в рекомендуемых рамках.
Прочие
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами превысил минимально допустимый уровень в 50%, это положительная характеристика. Низкий уровень проблемных кредитов положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка.
Анализ результативности и экономической эффективности управления
В результате анализа таблицы 10 наблюдается рост экономической результативности со 107,45% до 126,58%, что говорит о превышении темпа прироста доходов над расходами в течение 2013 года.
Таблица 10- Показатели эффективности управления
1. Показатель экономической эффективности |
|
|
|
| |
1 |
Экономическая результативность |
107,45 |
122,75 |
124,37 |
126,58 |
2 |
Доля затрат на управление |
69,75 |
57,02 |
44,58 |
49,89 |
3 |
Рентабельность деятельности |
7,45 |
22,75 |
24,37 |
26,58 |
2. Показатели контроля над расходами |
|
| |||
1 |
Расходы на АУП |
7,05 |
5,71 |
3,29 |
2,42 |
2 |
Хозяйственные расходы |
5,97 |
6,31 |
3,24 |
4,49 |
3 |
Прочие расходы |
1,90 |
2,47 |
2,39 |
2,29 |
4 |
Коэффициент затрат |
22,68 |
27,32 |
22,20 |
20,11 |
Доля затрат на управление находится на достаточно высоком уровне но снижается к концу 2013 года.
Рентабельность деятельности, рассчитанная как соотношение полученной прибыли и произведенных расходов в данном квартале, увеличивается по результатам всего 2013 года.
Доля расходов на содержание аппарата управления в объеме активов в течение анализируемого периода, снижается. Отношение прочих расходов к величине активов изменялась неравномерно, оставаясь незначительным, что характеризует аппарат управления банком как эффективный.
Значения коэффициента затрат, характеризующие общую долю затрат в объеме активов Банка, имеет тенденцию кснижению по результатам всего 2013 года.
Таким образом, результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют о низком уровне эффективности управления банком в 2013 году.