6. Повышение прозрачности юридических лиц

На достижение данной цели ориентированы Рекомендации 24 и 25. Упомянутые Рекомендации декларируют требования к национальным юрисдикциям обеспечить наличие достаточной, точной и своевременной информации о бенефициарной собственности и контроле юридических лиц (Рекомендация 24) и трастов (Рекомендация 25), причем доступ к такой информации должен быть оперативно предоставлен заинтересованным компетентным органам.

Данные Рекомендации, на наш взгляд, нацелены прежде всего на исполнение государственной фискальной функции и должны рассматриваться в связке с признанием предикатными налоговых преступлений. Мы полагаем, что для государств ЕврАзЭС повышение степени прозрачности юридических лиц и образований должно оцениваться положительно. Вместе с тем, как мы уже указывали, необходим единый консолидированный подход со стороны всех государств ЕврАзЭС на субрегиональном уровне к вопросу предоставления доступа к банковской тайне в целях налогообложения, чтобы избежать диктата занимающих доминирующее экономическое и политическое положение стран Запада и не оказаться в роли проигравшего "неравноправного" партнера, как это получается в ряде сфер (например, уже упомянутый закон FATCA).

7. Повышение прозрачности безналичных переводов

С учетом того что практически вся экономика мира "замкнута" на новые технологии осуществления платежей и иных банковских операций (трейдерские операции - на валютном и фондовом рынках, фьючерсная и маржинальная торговля финансовыми инструментами и др.), использование новых способов платежей и новых технологий будет набирать оборот и на пространстве ЕврАзЭС, в том числе и для целей ОД/ФТ.

На наш взгляд, снижение доли наличных денежных средств в легальном секторе экономики будет иметь тенденцию к росту. Соответственно значение новых способов платежей и мер по недопущению легализации денежных средств с использованием таких способов платежей будет с течением времени только возрастать.

Согласно смыслу обновленных Рекомендаций ФАТФ (Рекомендации 14, 15 и 16), на наш взгляд устанавливаются следующие ключевые для стран ЕврАзЭС требования*(140) применительно к безналичным переводам:

- лицензирование или регистрация физических или юридических лиц, предоставляющих услуги по переводу денежных ценностей;

- выявление нелицензированных/незарегистрированных провайдеров и принятие к ним комплекса санкционных мер;

- лица, выступающие в роли агентов должны подлежать лицензированию или регистрации. Допускается в качестве альтернативы ведение провайдерами актуального списка своих агентов, который должен быть доступен компетентным органам в странах, в которых действуют провайдер и его агенты;

- национальные юрисдикции должны принять меры для обеспечения того, чтобы провайдеры услуг по переводу денежных ценностей, использующие агентов, включали их в свои программы ПОД/ФТ и осуществляли контроль за ними на предмет выполнения таких программ.

К новым технологиям, неразрывно связанным, на наш взгляд, с безналичными переводами, устанавливаются следующие ключевые требования*(141):

- национальным юрисдикциям и финансовым учреждениям необходимо определять и оценивать риски отмывания денег или финансирования терроризма, которые могут возникнуть в связи с разработкой (появлением) новых продуктов и новой деловой практики, включая новые механизмы передачи, и использованием новых или развивающихся технологий как для новых, так и для существующих продуктов;

- применительно к финансовым учреждениям такая оценка риска должна проводиться до момента запуска новых продуктов/технологий;

- следует принимать соответствующие меры для контроля и снижения этих рисков.

К электронным переводам устанавливаются следующие ключевые, на наш взгляд, требования*(142):

- финансовые учреждения должны включать точную информацию об отправителе и о получателе перевода (в соответствии со стандартами ПОД/ФТ/ФРОМУ);

- данная информация должна быть доступна на всех этапах платежа включая случаи, когда платеж проводится "по цепочке" с использованием "промежуточных звеньев";

- мониторинг электронных переводов со стороны финансовых учреждений в целях выявления платежей, не содержащих требуемой информации об отправителе и/или получателе, и принятие соответствующих мер;

- финансовые учреждения должны предпринимать действия по замораживанию переводов;

- финансовые учреждения должны запрещать проведение операций с установленными лицами и организациями в соответствии с обязательствами, которые определены в соответствующих резолюциях*(143) Совета Безопасности ООН, относящихся к предупреждению и пресечению терроризма и финансирования терроризма.

Также нужно отметить важное, на наш взгляд, требование по хранению данных - 5 лет с момента совершения транзакции (Рекомендация 11).

В новой редакции Рекомендаций проблематика новых способов платежей, безналичных переводов, электронных переводов нашла, на наш взгляд, достаточно полное отражение. Мы полагаем, что представленные Рекомендации соответствуют интересам стран ЕврАзЭС, а их выполнение будет способствовать повышению прозрачности финансовых систем государств - членов ЕврАзЭС.

Планируемое создание в России Международного финансового центра не может быть реализовано без понятной, адекватной и прозрачной системы безналичных переводов.

Вместе с тем, как мы уже отмечали ранее, ограничиваясь только уровнем национальной юрисдикции, Рекомендации ФАТФ фактически сужают картину видения, игнорируя субрегиональный и глобальный уровни, делая акцент именно на юрисдикции как максимальной конечной масштабируемой единице. Следствием такого подхода, на наш взгляд, станет проблема согласованности и взаимодействия на субрегиональном и глобальном уровнях.

Кроме того, такой подход, ограниченный уровнем юрисдикции и ориентированный, по нашему мнению, на принцип "сжатия" или "снаружи-вовнутрь", в перспективе не решит проблему вывода активов в оффшорные юрисдикции и проблему не вполне легальных трансграничных переводов, а значит, в будущем снова должен будет подвергаться коррекции. На текущий же момент, когда странам ЕврАзЭС необходимо достигнуть уровня использования безналичных платежей, имеющему место в западных странах, представленная обновленная редакция Рекомендаций ФАТФ в части, профильной безналичным и связанным переводам, может быть условно принята в качестве приемлемой и соответствующей на текущем этапе интересам стран ЕврАзЭС.