- •Актуальные вопросы развития национальных систем противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в государствах - членах ЕврАзЭс Введение
- •1.2. Конвенция оон о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ
- •2. Правовые и институциональные основы формирования системы под/фт в ес и других интеграционных образованиях
- •2.1. Рекомендации фатф как международный стандарт по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Опыт применения в ес
- •2.2. Деятельность иных международных организаций в области под/фт
- •3. Заимствование международного опыта для создания организационно-правовых основ под/фт в ЕврАзЭс
- •Европейская система финансового надзора
- •Европейский Комитет системных рисков
- •Орган по банковскому надзору
- •Объединенный комитет Европейских надзорных органов
- •1.2. Институциональные основы под/фт в государствах - членах ЕврАзЭс*(48)
- •1.2.1. Сравнительный анализ современного состояния институциональных основ под/фт в государствах - членах ЕврАзЭс*(49)
- •Российская Федерация*(57)
- •Белоруссия*(75)
- •Казахстан*(77)
- •Кыргызская Республика*(86)
- •Республика Таджикистан*(88)
- •Субрегиональный институциональный уровень под/фт на пространстве ЕврАзЭс*(95)
- •Исследование путей и перспектив формирования институциональных основ финансового мониторинга в ЕврАзЭс
- •Рассмотрение вопросов взаимодействия национальных подразделений финансовой разведки в рамках ЕврАзЭс
- •2. На ключевое место в новой редакции Рекомендаций выходит проблематика внедрения и применения риск-ориентированного подхода (Рекомендация 1)
- •3. В качестве предикатных (т.Е. Предшествующих преступлению отмывания денежных средств) включены налоговые преступления
- •4. В соответствии с новой редакцией стандартов фатф (Рекомендация 5) уточнено понятие преступления финансирования терроризма
- •5. Повышение требований к прозрачности публичных должностных лиц / политически значимых лиц
- •6. Повышение прозрачности юридических лиц
- •7. Повышение прозрачности безналичных переводов
- •8. Требования к финансовым группам по вопросам под/фт
- •9. Расширение международного сотрудничества
- •Особенности имплементации новых Рекомендаций фатф в национальное законодательство России и других государств - членов ЕврАзЭс
- •1.4. Актуальные вопросы взаимосвязи и координации политики в области под/фт/фрому и антикоррупционной политики в ЕврАзЭс*(152)
- •Выводы в отношении гармонизации национального законодательства государств - членов ЕврАзЭс сфере под/фт
- •В отношении развития институциональных основ под/фт в государствах - членах ЕврАзЭс
- •В отношении проблем и перспектив имплементации новой редакции Рекомендаций фатф в национальные законодательства государств - членов ЕврАзЭс
- •Глава II. Проблемы и перспективы развития национальной системы под/фт применительно к банковскому сектору России
- •2.1. Особенности реализации международных противолегализационных процедур в российской банковской практике
- •2.2. Сущность, факторы и виды банковских рисков в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
- •Особенности проявления операционного риска при реализации в кредитной организации внутреннего контроля в целях под/фт
- •2.3. Инструменты управления специфическими банковскими рисками в области под/фт
- •2.4. Развитие нормативно-правового регулирования деятельности российских банков в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
Республика Таджикистан*(88)
Республика Таджикистан приняла базовый Закон сравнительно недавно - только в 25 марта 2011 г. N 684*(89).
В октябре 2009 г. Президент Республики Таджикистан подписал Указ N 724 о создании подразделения финансовой разведки (ПФР) - Департамента финансового мониторинга при Национальном банке Таджикистана. Созданный Департамент представлял собой ПФР административного типа. Подробнее ознакомиться с деятельностью ПФР Таджикистана можно на его официальном сайте, в частности в разделе, содержащем отчетные материалы о деятельности ПФР*(90).
В соответствии с базовым Законом уполномоченный орган - государственный орган задачи, функции и полномочия которого в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, определяются базовым Законом, а также иными нормативными правовыми актами.
К числу основных задач ПФР Таджикистана отнесены сбор и анализ информации от подотчетных организаций и передача сведений в уполномоченные правоохранительные органы.
К подотчетным организациям (осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом) в соответствии с требованиями базового Закона отнесены:
1) кредитные организации;
2) профессиональные участники рынка ценных бумаг;
3) страховые и лизинговые (финансовый лизинг) организации;
4) организации почтовой связи;
5) ломбарды;
6) организации, осуществляющие куплю-продажу недвижимого имущества, драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них, а также лома таких изделий;
7) организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме;
8) организации, управляющие инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;
9) адвокаты, лица, осуществляющие нотариальную деятельность, другие независимые юристы и бухгалтеры, индивидуальные предприниматели, оказывающие юридические услуги, когда они готовят или совершают для своего клиента сделки по купле-продаже недвижимости, управлению денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента, управлению банковскими, сберегательными счетами или счетами ценных бумаг, а также аккумулированию средств с целью создания, обеспечения функционирования компаний или управления ими и их создания, обеспечения функционирования или управления юридическим лицом или образования и купли-продажи предприятий;
10) аудиторские компании, индивидуальные аудиторы;
11) организации, предоставляющие услуги траста или по созданию компаний;
12) частные обменные пункты физических лиц;
13) таможенные службы, контролирующие провоз через границу Республики Таджикистан наличных денежных средств и оборотных документов на предъявителя резидентами и нерезидентами.
На наш взгляд, интересной особенностью в данном Законе является пункт 13, рассматривающий таможенные службы как подотчетные организации.
Статья 6 базового Закона определены операции с денежными средствами и иным имуществом, подлежащие обязательному контролю. Устанавливается пороговый и видовой (по видам операций) подход, при этом акцент делается на разделение наличных и безналичных операций. При этом подозрительные сделки и операции подлежат обязательному контролю независимо от суммы, на которую они совершены или могут быть совершены.
Статьей 8 базового Закона определены отраслевые надзорные органы по линии ПОД/ФТ для:
1) кредитных организаций - Национальный банк Таджикистана;
2) профессиональных участников рынка ценных бумаг, страховых организаций, организаций, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, аудиторских компаний и индивидуальных аудиторов, частных бухгалтеров, ломбардов, организаций, содержащих тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящих лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме, - Министерство финансов Республики Таджикистан;
3) нотариусов, адвокатов, независимых юристов и других лиц, которые предоставляют юридические услуги, - Министерство юстиции Республики Таджикистан;
4) организации, осуществляющих почтовые услуги (в части осуществления ими перевода денег), - Министерством транспорта и коммуникаций Республики Таджикистан;
5) товарных и других бирж, которые проводят финансовые операции с товарами, - Министерство экономического развития и торговли Таджикистана;
6) службы таможенного комитета, контролирующей провоз через границу Республики Таджикистан наличных денежных средств и оборотных документов, - Таможенная служба при Правительстве Республики Таджикистан;
7) других субъектов финансового мониторинга, для которых данным Законом не определены органы государственной власти, которые осуществляют регулирование их деятельности и надзор за их деятельностью, - уполномоченный орган.
Говоря о сотрудничестве Таджикистана в области ПОД/ФТ, нужно отметить, что Республика входит в число государств - учредителей ЕАГ и с момента основания группы принимает довольно активное участие в ее работе.
Вместе с тем мы полагаем необходимым обратить внимание на тот факт, что страна напрямую граничит с Афганистаном, откуда через регион Центральной Азии проходит канал доставки наркотических средств афганского происхождения, что чрезмерно осложняет обстановку в странах-транзитерах, включая Таджикистан. Таджикистан, на наш взгляд, не обладает достаточными ресурсами для отслеживания потоков финансов, связанных с афганским наркотрафиком. Помимо собственно наркотрафика близость к Афганистану осложняется факторами финансирования террористических операций за пределами Таджикистана на деньги, вырученные от продажи наркотиков, идущих транзитом через Таджикистан, которые ПФР Республики ввиду ограниченности ресурсов отследить не состоянии. Как и в случае с Киргизией, мы полагаем необходимым преобразование ПФР Республики в правоохранительную структуру и увеличение ее ресурсной базы.
Резюме
Во всех рассмотренных странах ключевым институциональным элементом национальных систем ПОД/ФТ является ПФР. Все страны располагают профильным базовым законом. Во всех странах, на наш взгляд, имеет место недостаток полномочий и ресурсов для ПФР. Подводя итог рассмотрению институциональных основ национальных систем ПОД/ФТ государств - членов ЕврАзЭС, мы полагаем, что наиболее перспективный вариант ПФР может быть сформирован по образцу, принятому не в ПФР, а в иной структуре - в Федеральной таможенной службе (ФТС России). В рамках ФТС России реализован обособленный правоохранительный блок. Также в ФТС России реализована система управления рисками (СУР) и риск-ориентированный подход (с использованием механизмов пост-аудита), родственный, на наш взгляд, надзору в сфере ПОД/ФТ.
Мы полагаем целесообразным для стран ЕврАзЭС совместно с таможенными органами проводить работу по укреплению национальных систем ПОД/ФТ. Таможенными органами России уже был сделан шаг в данном направлении - в октябре 2012 г. Коллегия ФТС России рассмотрела вопросы участия таможенных подразделений в системе мер по борьбе с отмыванием преступных доходов в рамках работы ФАТФ*(91). Нужно отметить, что таможенные подразделения с 2008 г. предприняли шаги по формированию национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В Таможенный кодекс Таможенного союза внесена норма, наделяющая представителей службы функцией по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через границу валюты государств - членов Таможенного союза, ценных бумаг и валютных ценностей, а также дорожных чеков. Аналогичная норма предусмотрена Федеральным законом "О таможенном регулировании в Российской Федерации". Решением Межгосударственного совета Евразийского экономического сообщества от 5 июля 2010 г. N 51 принят Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через границу Таможенного союза.
Договор устанавливает в соответствии с требованиями ФАТФ необходимость указания в пассажирской декларации дополнительных сведений о физическом лице, перемещающем денежные средства и денежные инструменты. Разработан дополнительный формуляр пассажирской таможенной декларации - Декларация наличных денег. Главы государств - членов Таможенного союза в декабре 2011 г. подписали Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через границу ТС.
Как уже говорилось ранее, Договор наделил таможенные органы полномочиями приостанавливать перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в случае получения от правоохранительных органов или органов финансового мониторинга информации о причастности перемещаемых наличных денежных средств и (или) денежных инструментов к легализации преступных доходов или финансированию терроризма. Коллегия ФТС России отметила значимость продолжения деятельности таможенных органов по проведению контроля за трансграничным перемещением наличных денежных средств и денежных инструментов. Эта работа важна в связи с тем, что количество случаев перемещения крупных сумм наличных денег растет.
При непосредственном участии ФТС России ведется разработка международного договора, регулирующего взаимодействие и информационный обмен между правоохранительными органами, уполномоченными органами, таможенными органами участников Таможенного союза. Кроме того, в УК РФ введена статья 200.1 Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.
Таким образом, при недостатке собственных ресурсов ПФР целесообразно опираться на таможенные органы стран - членов ЕврАзЭС. Нужно отметить, что по аналогии с создаваемым советом руководителей подразделений финансовой разведки государств - участников СНГ на постсоветском пространстве успешно функционирует аналогичный Совет глав таможенных ведомств СНГ*(92) и в более узком формате - ЕврАзЭС*(93), опыт и ресурс которых, равно как и широкая сеть зарубежных представительств ФТС России*(94), могут быть эффективно использованы для сотрудничества в сфере ПОД/ФТ.