- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Введение
- •Тематические планы Тематический план для студентов Института прокуратуры
- •Тематический план для студентов Института финансового и банковского права
- •Тематический план для студентов Института адвокатуры
- •Тематический план для студентов заочной формы обучения Института правоведения
- •Программа дисциплины
- •Нормативные правовые акты
- •Методические указания к изучению дисциплины
- •Тема 1. История возникновения налогов. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 2. Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
- •Тема 3. Налоговый контроль. Обжалование решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц
- •Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Тема 5. Налогообложение физических лиц
- •Тема 6. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 7. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами (косвенные налоги)
- •Тема 10. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов рф
- •Вопросы для самоконтроля
Программа дисциплины
Тема 1. История возникновения налогов.
Налоговая система Российской Федерации
История возникновения налогов.
Соотношение понятий «система налогов» и «налоговая система».
Классификация налогов.
Юридический состав налога.
Тема 2. Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений
Налоговое право как подотрасль финансового права.
Источники налогового права.
Налоговые правоотношения: особенности.
Субъекты налоговых правоотношений: их классификация.
Тема 3. Налоговый контроль. Обжалование решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц
Налоговый контроль как вид финансового контроля. Формы и методы налогового контроля.
Налоговые проверки.
Порядок обжалования решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц.
Тема 4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Налоговые правонарушения. Основные составы налоговых правонарушений.
Ответственность за нарушения налогового законодательства.
Понятие «налоговая ответственность».
Тема 5. Налогообложение физических лиц
Налог на доходы физических лиц: основные и факультативные элементы налога.
Резиденты и нерезиденты.
Налоговые вычеты.
Налог на имущество физических лиц: элементы налога.
Тема 6. Налогообложение юридических лиц
Налог на прибыль организаций: элементы налога. Понятие прибыли.
Налоговый учет. Регистры налогового учета.
Налог на имущество организаций: элементы налога.
Тема 7. Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами (косвенные налоги)
Налог на добавленную стоимость: элементы налога. Метод расчета НДС.
Акцизы: основные элементы налога. Налоговые вычеты.
Тема 8. Целевые налоги
Транспортный налог: элементы налога.
Земельный налог: элементы налога.
Тема 9. Специальные налоговые режимы
Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование. История возникновения и развития специального налогового режима.
Единый сельскохозяйственный налог.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Тема 10. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов РФ
Государственная пошлина как сбор.
Признаки, отличающую государственную пошлину от налога.
УЧЕБНАЯ ЛИТЕРАТУРА
Основная и дополнительная литература
Артемов Н.М., Ашмарина Е.М. Налоговое право. Вопросы и ответы: учебное пособие / под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Юриспруденция, 2006.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. – М.: 2000.
Налоговое право: учебно-методическое пособие / под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: 2000.
Финансовое право: учебник//Отв. ред. О.Н. Горбунова. 3-е изд. М. 2006.
Финансовое право: Учебник/Отв. ред. Н.И. Химичева – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма. 2008.
Финансовое право: Учебник//А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева [и др.]; отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. - М.: Проспект. 2009.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. М.: ИНФРА-М, 2003.