!Экзамен зачет 2023 учебный год / Лекции по банковскому праву

21

которого (которой) имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации и подлежит опубликованию;

3)зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета

вбанке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и подлежит опубликованию;

4)операции по банковским счетам (вкладам):

размещение денежных средств во вклад (на депозите) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (с вклада), открытого на анонимного владельца;

зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия;

5) иные сделки с движимым имуществом:

помещение ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных ценностей в ломбард;

выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;

получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента.

За разглашение банковской тайны ЦБР, кредитные и аудиторские организации могут быть привлечены к ответственности в форме возмещения убытков. Их должностные лица и иные работники несут уголовную ответственность (ст.183 УК). Кроме того, клиент вправе потребовать возмещения морального вреда в порядке, предусмотренном ст.151 и 152 ГК.

Тема 6 «Правовое регулирование банковских операций по открытию, ведению счетов и приему вкладов физических и юридических лиц»

Понятие, юридическая природа и существенные условия договора банковского счета.

22

Понятие «По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету» (ст. 845 ГК РФ).

При этом у банка есть право использования имеющихся на счете клиента средств, гарантируя при этом клиенту право беспрепятственно распоряжаться ими.

Характерными чертами договора банковского счета являются ешл консенсуальный, двустороннеобязывающий, возмездный характер, а также то, что он обладает признаком публичного договора.

Договор банковского счета является консенсуальным, поскольку он заключается не в момент зачисления средств на счет, а в момент достижения сторонами согласия по всем существенным условиям договора (п.1 ст. 846 ГК РФ).

Договор банковского счета является двусторонне обязывающим, поскольку порождает права и обязанности у каждой стороны правоотношения. Следовательно, основанием обязанности одной стороны является выполнение другой стороной правовотношения своих встречных обязанностей по договору.

Данный договор заключается банками в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности, значит он может считаться возмездным.

Характер договора банковского счета близок по своей природе к публичному договору. Так, законодательно устанавлена прямая обязанность банка заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Однако за банком остается право отказать в открытии счета на основе исчерпывающего перечня условий а именно: согласно учредительным документам и своей лицензии банк не имеет право на осуществление операций по открытию и ведению счетов соответствующего вида; открытие счета приведет к нарушению законодательства и экономических нормативов, установленных ЦБР; банк временно приостановил открытие счетов юридическим и физическим лицам по причинам экономического или иного характера.

Т.о. договор банковского счета содержит 1 из необходимых для признания договора публичным признаков - а имеено обязанности коммерческой организации заключить договор по требованию потребителя при наличии у нее соответствующих возможностей. Однако в договоре банковского счета не содержится 2 признак публичного договора - когда цена работ, услуг и др. условия договора устанавливаются равными для всех потребителей.

В соответствии со ст. 30 Закона «О банках и банковской деятельности», клиенты вправе открывать в банках необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте.

Сторонами по договору банковского счета являются - банк (или иная кредитная организация) обладающая лицензией и клиент (владелец счета). Клиентами могут быть юридические и физические лица, как резиденты так и нерезиденты.

Объектом договора являются действия банка, связанные с осуществлением расчетных сделок, ведением счета, оплатой остатка.

Форма заключения договора банковского счета - простая письменная. Заключение договора банковского счета осуществляется либо путем подписания единого документа (обычно в виде договора присоединения на стандартном банковском бланке), либо путем подачи клиентом заявления (оферты) и, впоследствии, совершая на заявлении разрешительной надписи (акцепта) руководителем банка. Заключение договора влечет открытие соответствующего счета.

Содержание договора банковского счета составляют права и обязанности банка и клиента. Основные обязанности банка таковы: 1) надлежащим образом совершать по

23

поручению клиента рачетно-кассовые операции руководствуясь законодательством и банковским правилами, 2)платить клиенту за остаток средств на его счете, 3) хранить банковскую тайну.

Первая из обязанностей банка может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу относятся:

принятие и зачисление на счет денежных средств, поступающих клиенту, выполнение распоряжений клиента о перечислении средств со счета, о выдаче наличных сумм со счета, кредитованиие счета, и другие действия.

При этом банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом или договором ограничения права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Клиент совершает соответствующие действия, давая указания банку о производстве расчетов, переводе денежных средств в депозит, снятии денег со счета и т.д. При осуществлении операций по счету банк вступает в отношения с третьими лицами, руководствуясь волей клиента и банковским законодательством. Операции по счету клиента осуществляются не произвольно, а в установленные сроки (ст. 849 ГК, ст. 31 Закона о банках). Кредитная организация обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено договором или платежным документом. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация выплачивает проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Обязанность банка по сохранению банковской тайны вытекает из ст. 857 ГК и ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков. Такая же ответственность возлагается и на работников банка, разгласивших ее (ст. 139 ГК).

Обязанностями клиента являются соблюдение банковских правил при совершении операций по счету и оплата расходов банка на совершение операций по счету. Вторая обязанность возлагается на клиента только, если это прямо предусмотрено договором банковского счета.

Виды банковских счетов, порядок открытия, арест банковского счета. Закрытие банковского счета.

В зависимости от круга операций с денежными средствами, зачисленными на его счет, выделяют следующие виды счетов:

основной - это расчетный счет, который открывают всем коммерческим организациям для осуществления круга операций указанных в договоре банковского счета (расчетные счета так же открываются большинству некоммерческих организаций, а так же могут открываться филиалам и представительствам юридического лица при осуществлении ими коммерческой деятельности по его ходатайству);

текущие счета открываются некоторым учреждениям, филиалам и представительствам не ведущим коммерческую деятельность;

вспомогательный расчетный субсчет открывается для выделения расчетов филиалов и представительств по месту их нахождения;

бюджетные счета открываются субъектам, которым дано право распоряжаться бюджетными средствами;

транзитные валютные счета открываются юридическим лицам занимающимися внешнеэкономической деятельностью для зачисления на нее поступившей валютной выручки, с целью дальнейшей продажи ее части в соответствии с требованиями валютного законодательства;

24

текущие валютные счета открываются предприятиям для зачисления иностранной валюты после разблокировки ее с транзитных валютных счетов и обязательной продажи ее части, а так же для осуществления расчетов иностранной валютой;

счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами. Эти счета открываются в РКЦ ЦБР, либо банками на основе межбанковских соглашений;

временные расчетные счета открываются при создании хозяйственных товариществ и обществ, на которые зачисляются средства идущие в оплату уставного капитала;

Для открытия расчетного счета клиент предоставляет следующие документы: Заявление на открытие счета. Оно должно быть подписано руководителем и главным

бухгалтером хозяйствующего субъекта. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем.

Свидетельство о государственной регистрации организации (копию, заверенную нотариально или органом, осуществляющим регистрацию).

Копию учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица (учредительный договор, устав). Если в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он не требует нотариального заверения.

Справка из органов статистики о присвоении кодов по ОКОНХ (общий классификатор отраслей народного хозяйства).

Свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе юридического

лица.

Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Пенсионном Фонде России, в Фонде обязательного медицинского страхования, в Фонде социального страхования, в Фонде занятости населения.

Нотариально заверенная карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати.

Банк обязан соблюдать правило, предусмотренное ст. 858 ГК - ограничение распоряжения счетом, согласно которому ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете или приостановления операций по счету в случаях предусмотренных законом. Под арестом средств, находящихся на счете понимается временное прекращение по счету расходных операций, произведенное без расторжения договора банковского счета. Пределы ареста средств на счете по сумме должны быть указаны в решении о наложении ареста. При наличии в банке нескольких счетов 1 клиента в решении необходимо уточнить, средства на каких счетах подлежат аресту. В противном случае банк может выбрать любой счет. В соотв. со ст. 27 ЗоББД на денежные средства и иные ценности юрид. и физ. лиц., находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быь наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного слудствия при наличии санкции прокурора.

Если предприятие не предоставляет своей отчетности в налоговые органы или не уплачивает своевременно налоги или же по каким-то другим причинам, то производится арест счета – запрет на проведение операций по дебету или дебету и кредиту счета.

Для того, чтобы банк не имел права проводить операции по счету клиента, орган, накладывающий арест на счет обязан выслать в банк предписание с указанием причины ареста, вида ареста и возможности или невозможности проведения каких-либо операций по счету. Подлинник остается в банке в деле клиента, а копия отдается клиенту.

В предписании обязательно указывается основание этого предписания, наименование юридического лица, допустившего нарушение, номер счета, виды операций, проведение которых приостанавливается.

Если, например, в предписании указано, что запрещается проводить все операции кроме оплаты налогов и иных обязательных сборов и платежей, то, если клиент приносит

25

платежное поручение на перечисление налогов и иных обязательных сборов и платежей, или на его расчетный счет приходит платежное требование об уплате штрафов, неустоек то эти платежи банк обязан провести по счетам. Все другие документы, включая чеки на получение наличных, банк к оплате не принимает.

Чтобы снять арест со счета, клиент должен представить письмо из государственной налоговой инспекции о возобновлении операций по счету в связи с предоставлением в инспекцию требуемых ими бухгалтерских отчетов. Этот документ также подшивается в дело клиента, и на его основании производятся операции по счету.

В соответствии с ГК закрытие счета клиента осуществляется после расторжения договора банковского счета. Предусмотрено 2 режима расторжения договора юанковского счета в зависимсти от личности инициатора расторжения.

Клиент вправе по своему заявлению досрочно и в одностороннем порядке расторгнуть договор банковского счета без объяснения причин.

Банк же может досрочно расторгнуть договор только в судебном порядке в случаях, перечисленных в ст. 859 ГК

-когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

-при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. и порождает обязанность банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, выплатит проценты, предусмотренные договором и начисленные на день закрытия счета. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Порядок списания денежных средств со счета

Списание денежных средств производится банком на основании распоряжения клиента при предоставлении в банк соответствующих расчетных документов. Взыскание на денежные средства, находящиеся на счетах юридических и физических лиц, в соответствии со ст. 27 Закона «О банках и банковской деятельности» может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством РФ. Списание средств без распоряжения клиента производится по решению суда, в случаях установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. КонсультантПлюс: примечание.

По вопросу, касающемуся списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента, см. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 01.10.1996 N 8.

Бесспорное списание средств со счета клиента осуществляется в соответствии с законом в следующих случаях:

При взимании недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а так же сумм штрафов и иных санкций, предусмотренных налоговым законодательством.

При взимании задолженности по уплате таможенных платежей.

При взимании с работодателей сумм сокрытых или заниженных страховых взносов, а так же недоимок и иных санкций в фонд занятости, фонд обязательного медицинского страхования.

При расчетах коммунальных, энергетических и водопроводно-канализационных предприятий со своими потребителями (кроме жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения).

26

При расчетах потребителей (кроме населения) с предприятиями связи за оказываемые услуги.

Банк обязан выполнять распоряжения клиента о выдаче или перечислении средств со счета. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств производится в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (т.е. в порядке календарной очередности), если иное не предусмотрено законом (п. 1 ст. 855 ГК РФ).

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

впервую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

втретью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), по платежам в бюджет

ивнебюджетные фонды; в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в пятую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Содержание и условия заключения договора банковского вклада. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского вклада является самостоятельным видом договора, в котором цель банка состоит в мобилизации свободных денежных средств вкладчика для проведения коммерческих операций, а для вкладчика - в получении процента на свой капитал. ГК РФ при этом не считает депозит простой разновидностью займа, а потому не предусматривает непосредственное применение к банковскому вкладу норм гл. 42 ГК РФ.

Отношения банка и вкладчика регулируются гл. 44 ГК РФ, а так же правилами о договоре банковского счета (гл. 45 ГК ) если иное не предусмотрено правилами гл. 44 или не следует из существа договора банковского вклада, кроме того в части, не противоречащей ГК, подлежат применению закон «О банках и банковской деятельности».

Предметом договора банковского вклада являются денежные средства (вклад).

Денежная сумма, составляющая вклад, может быть внесена в рублях или иностранной валюте (ст. 36 Закона «О банках и банковской деятельности»), в наличной, либо в безналичной форме. Банк приобретает право собственности на те средства, которые размещены у него на депозите. Вкладчик, наоборот, теряет право собственности на принадлежавшие ему средства (при передаче наличных) и приобретает обязательственное право в отношении переданных денежных средств. Право вкладчика на денежные средства, переданные банку во вклад, являются правом требования возврата денег и уплаты причитающихся процентов.

27

Договор банковского вклада носит реальный характер и заключается в момент передачи вкладчиком (иным лицом) суммы вклада банку. Так как вкладчик обладает правом требования у банка возврата суммы вклада и процентов по нему и не имеет какихлибо обязанностей перед банком, этот договор является односторонние обязывающим и возмездным. В случае, когда в депозитном договоре вкладчиком выступает гражданин, такой договор законодатель признает публичным (п. 2 ст. 834 ГК РФ). Соответственно банк не вправе отказать гражданину в заключении договора банковского вклада, а также не вправе устанавливать различные условия договора для разных вкладчиков, включая выплату процентов по депозиту, или оказывать какое-либо предпочтение одному вкладчику перед другим (ст. 426 ГК). Кроме того, которому предоставлено право принимать вклады от физических лиц, обязан принимать их от каждого обратившегося к нему гражданина.

Договор банковского вклада, заключаемый с юридическим лицом, не обладает свойством публичности.

Договор банковского вклада должен быть заключен только в письменной форме (ст. 836 ГК). Несоблюдение формы депозитного договора влечет его ничтожность с последствиями, установленными ст. 167, 168 ГК. Письменная форма считается соблюденной не только при подписании сторонами единого документа, но и если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным сертификатом либо иным выданным вкладчику документом, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота.

Вклады подразделяются на два основных типа: на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), и на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Однако независимо от типа вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика (ст. 837 ГК, ст. 36 Закона о банках). Исключение составляют вклады, внесенные юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Для граждан всякое условие об отказе от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Существует еще один тип вкладов - так называемый условный вклад, платеж по которому производится в случае наступления определенных обстоятельств, указанных в договоре. Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону (ст. 837 ГК).

Возможна ситуация, когда вкладчик не истребовал суммы по срочному вкладу в установленный срок, либо по условному после наступления оговоренного в договоре события. В таком случае, вклад становится автоматически вкладом до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Стороны депозитного договора - банк и вкладчик. Вкладчиком может быть юридическое или физическое лицо. Банк должен иметь право на привлечение денежных средств во вклады в соответствии с полученной им лицензией.

Содержание договора составляет обязанность банка возвратить вкладчику сумму вклада (основной долг) с уплатой обусловленных процентов. Проценты являются платой за пользование кредитом, выданного вкладчиком банку. Их размер обычно устанавливается в договоре. Однако в силу возмездности депозитных отношений проценты подлежат уплате в любом случае, даже если стороны договора не согласовали их размер. В этом случае банк обязан уплатить их в размере, определяемом по тем же правилам, что и в договоре займа (ставка банковского процента или ставка рефинансирования Центрального Банка России). Как и в отношении выданных кредитов,

банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с вкладчиком (ст. 29 Закона о банках и банковской деятельности). Однако законодателем установлен случай, когда банк может в одностороннем порядке изменить ставку процента - он прямо указан в п. 2 ст. 838 ГК: «если иное не предусмотрено

28

договором банковского вклада, банк вправе изменять проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования».

Для лучшей защиты вкладчиков-граждан процент по внесенным ими срочным и условным вкладам не подлежит корректировке, если иное не установлено законом. Для юридических лиц по таким вкладам одностороннее изменение процента допускается в силу договора.

Порядок начисления процентов на вклад также оговорен в законодательстве: они начисляются со дня, следующего за днем поступления суммы вклада в банк, до дня, предшествующего возврату суммы вкладчику, либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Периодичность выплат процентов по требованию вкладчика ежеквартальная, если иное не установлено соглашением сторон. Невостребованные в срок проценты увеличивают сумму вклада, а к моменту закрытия вклада они выплачиваются полностью.

Ответственность по депозитному договору наступает только для банка в нескольких случаях: а) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по обеспечению возврата вклада; б) за ухудшение условий обеспечения; в) за принятие депозита от граждан неуполномоченным лицом или с нарушением законодательства о вкладах; г) за невозврат вклада, его неправомерное удержание или невыплату процентов.

В первом и во втором случае ответственность заключается в уплате вкладчику неустойки в форме банковского процента (ставки рефинансирования), исчисленной на день возврата долга, а также в возмещении убытков. В третьем случае ответственность строже: это ставка банковского процента на день возврата долга, а кроме нее, кумулятивно взыскиваемые убытки (сверх суммы процентов). В четвертом случае ответственность происходит по правилам ст. 395 ГК на тех же принципах, что и в первых двух ситуациях.

Во всех названных ситуациях вкладчик вправе требовать от своего банка немедленного возврата суммы вклада.

Прекращение договора банковского вклада всегда происходит в силу одностороннего волеизъявления гражданина-вкладчика. Для юридических лиц это зависит от вида вклада: по вкладам до востребования - по первому требованию, а для вкладов на особых условиях - в порядке, предусмотренном самим договором.

Тема 7 «Банковские расчетные правоотношения»

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Выбор способа расчетов определяется статусом субъекта расчетных отношений и тем основанием, по которому производится платеж. В соответствии со ст. 861 ГК РФ расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (ст. 861 ГК РФ).

В соответствии со ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» к числу функций Банка России относится установление правил осуществления расчетов в Российской Федерации, а также определение порядка осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами. Именно Банк России является органом государственной власти, правомочным устанавливать порядок использования юридическими лицами наличных денег при осуществлении расчетов.