1.3.5 Определение калькуляции себестоимости изделия
Таблица 12 Калькуляция себестоимости изделия
Наименование статей расходов |
Сумма |
% к итогу |
Обоснование |
|
На весь выпуск, руб. |
На единицу продукции, руб. |
|||
1. Основные материалы за вычетом отходов. |
9423800 |
47,119 |
69 |
Таблица 9 |
2. Основная зарплата основных рабочих. |
786600 |
3,93 |
5,7 |
Зосн = Фосн / N Зосн =786600/200000=3,93 |
3. Дополнительная зарплата основных рабочих. |
78660 |
0,393 |
0,5 |
Здоп = Фдоп / N Здоп = 78660/200000=0,393 |
4. Отчисления в соцстрах. |
224967,6 |
1,12 |
1,5 |
Ос.с.д. = Осс / N Ос.с.д. = 224967,6/200000=1,12 |
5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. |
2878205,8 |
14,39 |
21 |
Зоб = SРс.э.о / N Зоб = 2878205,8/200000=14,39 |
6.Цеховые расходы |
478563,11 |
2,39 |
3 |
Зц = SРц / N Зц = 478563,11/200000=2,39 |
Итого цеховая себестоимость: |
13645828 |
69,33 |
100% |
|
2. Результирующий раздел.
2.1 Определение экономической эффективности проектируемого участка.
Сумма годовой экономии от снижения себестоимости продукции.
Эс = (Сз - Сп) N , ( 19 )
где Cз – цеховая себестоимость детали по данным завода, руб.; 73,5
Сп – цеховая себестоимость детали по проекту, руб.; 69,33
Эс = (73,5-69,33) 200000 = 834000 руб.
Дополнительные капитальные вложения, необходимые для внедрения данного проекта.
Кд = К2 – К1 ( 20 )
где К1 – капитальные вложения по действующему процессу, руб.;8329758,348
К2 – капитальные вложения по проекту, руб.; 9799715,7
Кд =9799715,7-8329758,398=1469957,302 руб
Срок окупаемости.
Ток = Кд / Эс ( 21 )
Ток =1469957,302/834000=1,76 года
Сумма годового экономического эффекта.
Э = Эс - Ен Кд ( 22 )
где Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности; 0,25.
Э=834000– 0,25×1469957,302=466510,6745 руб
2.2 Расчет технико-экономических показателей
Таблица 13 Технико-экономические показатели проектируемого участка
Наименование показателя |
Единица измерен. |
Величина показателя |
Обоснование |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. Годовой выпуск продукции |
|
|
|
|
1.1 В натуральном выражении |
шт |
200000 |
N, задание |
|
1.2 По цеховой себестоимости |
руб. |
13645828 |
Вп.с табл. 12 |
|
1.3 В планово – учетных ценах |
руб. |
20468742 |
Впц = Вп.с + П П = 0,5 Вп.с. П = 0,5 13645828=6822914 Впц = 6822914+13645828= =20468742 |
|
1.4 В норма– часах |
н/ч |
50900 |
Впн.ч = Т N Впн.ч = (15,27 / 60) 200000 |
|
2. Площадь участка |
м2 |
375 |
п.1.1.4 |
|
3. Число рабочих смен |
см |
2 |
задание |
|
4.Количество единиц оборудования |
шт. |
15 |
Табл.2 |
|
5. Средний коэффициент загрузки оборудования |
|
0,85 |
Кз ср п. 1.1.3 |
|
6. Общее количество работающих в т.ч. основных рабочих, вспомогательных рабочих, ИТР, МОП |
чел. |
22 |
Табл.4 |
|
чел. |
16 |
Табл.4 |
||
чел. |
5 |
Табл.4 |
||
чел. |
- |
Табл .4 |
||
чел. |
1 |
Табл .4 |
||
7. Общий фонд зарплаты по участку |
руб. |
1225032,93 |
п.1.3.1 ф.(14) |
|
8. Среднемесячная зарплата одного рабочего |
руб. |
4717,17 |
п.1.3.1 ф.(15) |
|
Продолжение таблицы 13 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
9. Среднемесячная зарплата одного работающего |
руб. |
4861,2 |
п.1.3.1 ф.(16) |
|
10. Производительность труда одного рабочего одного работающего
|
н/ч
|
2423,8
|
Прабоч = Вп.н.ч / Ррабоч Прабоч = 50900 / 21
|
|
2313,6 |
Пработ = Вп.н.ч / Рработ Пработ =50900 / 22
|
|||
11. Трудоемкость одного изделия |
н/ч |
0,25 |
Т = SТш / 60 Т = 15,27 / 60 |
|
12. Норма расхода материала на одно изделие |
кг. |
0,91 |
mз (табл.9) |
|
13. Цеховая себестоимость одного изделия |
руб. |
69,33 |
Сп (табл.12) |
|
14. Съем продукции с 1 м2 площади |
руб. |
54583,3 |
Фпл. = Впц / Sуч Фпл. = 20468742/ 375 |
|
15. Съем продукции с единицы оборудования |
руб. |
1364582,8 |
Фс = Впц / SСпр Фс =20468742/ 15 |
|
16. Фондоотдача |
руб. |
2,1 |
Фо = Впц / Соф Фо =20468742/9799715,7 |
|
17. Сумма годового экономического эффекта |
руб. |
466510 |
п.2.1.4 |
|
18. Срок окупаемости |
год |
1,76 |
п.2.1.3 |
|
