Задача № 15

Сумма вклада 100 000 тыс. руб. Норма обязательных резервов – 12%. Отток денежной наличности – 40%, избыточные (дополнительные резервы) – 4%.

Определить:

- мультипликативное расширение депозитов для 4 банков;

- сумму вклада, обязательных резервов, денежной наличности и избыточных резервов в прочих банках;

- сумму депозитов во всех банках;

- банковский мультипликатор;

- сумму депозитов во всех банках и банковских мультипликатор при условии влияния на расширение депозитов одного фактора – обязательные резервы;

- сумму депозитов во всех банках и банковских мультипликатор при условии влияния на расширение депозитов двух факторов – обязательные резервы и отток наличности.

Решение:

Таблица 2 – Создание банковской системой новых денег, тыс.руб.

Банк	I банк	II банк	III банк	IV банк
Новые депозиты	100 000	44 000	19 360	8 518,40
Норма обязательного резерва, 12%	12 000	5 280	2 323,20	1 022,21
Отток денежной наличности, 40%	40 000	17 600	7 744	3 407,36
Избыточные (дополнительные) резервы, 4%	4 000	1 760	774,40	340,74
Использовано	44 000	19 360	8 518,40	3 748,10

1. Определим мультипликативное расширение для 4 банков:

100 000 + 44 000 + 19 360 + 8 518,4 = 171 878,4 тыс. руб.

2. Определим банковский мультипликатор:

К_m = 1:(0,12+0,4+0,04) = 1,79

3. Определим сумму депозитов во всех банках:

100 000 • 1,79 = 179 000 тыс. руб.

4. Определим сумму вклада, обязательных резервов, денежной наличности и избыточных резервов в прочих банках:

Сумма вклада в прочих банках: 179 000 – 171 878 ,4 = 7 121 ,6 тыс. руб.;

Сумма обязательных резервов: 7 121 ,6 • 0,12 = 854,59 тыс. руб.;

Сумма денежной наличности: 7 121 ,6 • 0,40 = 2 848,64 тыс. руб.;

Сумма избыточных резервов: 7 121 ,6 • 0,04 = 284,86 тыс. руб.;

5. Определим сумму депозитов во всех банках и банковский мультипликатор при условии влияния на расширение депозитов одного фактора – обязательные резервы:

100 000 • (1/0,12) = 833 333 тыс. руб.;

6. Определим сумму депозитов во всех банках и банковский мультипликатор при условии влияния на расширение депозитов двух факторов – обязательные резервы и отток наличности:

100 000 • (1/((0,12+0,4)) = 192 000 тыс. руб.

Действующие формы безналичных расчетов

Под формой безналичных расчетов понимают законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

Инструкции центрального банка классифицируют формы безналичных расчетов по следующим укрупненным группам:

1. безналичные расчеты платежными требованиями;

2. безналичные расчеты платежными поручениями;

3. безналичные расчеты платежными требованиями-поручениями;

4. безналичные расчеты аккредитивами;

5. безналичные расчеты чеками;

6. безналичные расчеты посредством векселей;

7. безналичные расчеты пластиковыми карточками.

Безналичные расчеты могут быть проклассифицированы по ряду признаков. По экономическому содержанию они подразделяются на платежи за товары и услуги и платежи по нетоварным операциям (платежи в бюджет, погашение кредитов и т.п.). По месту проведения можно выделить внутриреспубликанские, межгосударственные, одногородние и иногородние расчеты. По виду платежа их принято подразделять на гарантированные, негарантированные, путем списания или путем зачета взаимных требований, с отсрочкой платежа.

Безналичные расчеты платежными требованиями

Платежное требование (Приложение 1) - это требование поставщика к получателю об уплате ему определенной суммы денежных средств за поставленную продукцию.

Данной форме расчета присущи три особенности:

1. данная форма расчета применяется только после отгрузки продукции;

2. требования оплачиваются с предварительным акцептом;

Срок предварительного акцепта составляет три рабочих дня, не считая дня поступления требования в банк. В течение этого времени покупатель проверяет выполнение поставщиком условий договора.

В целях ускорения расчетов между плательщиком и получателем средств договором может быть предусмотрена оплата требований в день их поступления в банк плательщика. Согласно, Закону Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22 июля 2003 г., для этого плательщик должен представить в обслуживающий его банк список предприятий, с которыми заключены договора на оплату требований в день их поступления в банк плательщика. В списке должны быть указаны номера и даты заключения договоров. Список заверяется подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика, согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Список, с проставленной на нем датой поступления в банк, находится у ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика.

Требования, подлежащие оплате в день поступления в банк плательщика, должны содержать надпись, учиненную по следующей форме: «Оплата в день поступления». Ответственный исполнитель сверяет со списком только те требования, которые содержат указанную надпись. При отсутствии на требованиях надписи об оплате в день поступления в банк плательщика, а также при поступлении требований от предприятий, не указанных в списке, оплата их производится с предварительным акцептом. Требования, подлежащие оплате с предварительным акцептом, оплачиваются на следующий день после истечения срока предварительного акцепта.

Плательщик имеет право заявить обслуживающему его банку отказ от акцепта требования в течение установленного срока предварительного акцепта. Отказ может быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов. Основанием для отказа могут быть:

· отсутствие договора;

· предъявление бестоварного требования;

· отсутствие данной формы расчетов в договоре.

Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта требования, а банк обязан принять отказ в случаях:

· отсутствия договора;

· отсутствия данной формы расчетов в договоре;

· предъявление бестоварного требования, т.е. требования оплаты товаров, фактически неотгруженных (неотпущенных) получателю;

· предъявления требования за ранее оплаченный товар;

· несоответствия наименования товаров, указанных в требовании, приложенным товарно-транспортным накладным или заменяющим их документам.

Банки не рассматривают споры между получателем и плательщиком по существу отказов от акцепта.

3. данная форма расчета осуществляется через систему инкассо.

Инкассо - банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента - получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Ответственный исполнитель банка, принимающий документы на инкассо, обязан проверить:

1. наличие в требовании даты и номера договора, предусматривающего отгрузку (отпуск) товара, дата отгрузки (отпуска) товара;

2. наличие товарно-транспортных или заменяющих их документов, соответствие их номеров и сумм записям в требованиях;

3. при отсутствии товарно-транспортных или заменяющих их документов - дату их отсылки (вручения) плательщику;

4. соответствие образцов подписей и оттиска печати на требованиях заявленным в банк образцом подписей и оттиска печати;

5. правильность составления представленных реестров, в частности, соответствие общей суммы требований, принятых на инкассо, данным реестра, соответствие подписей и оттиска печати на реестре заявленным в банк образцам, а также даты составления реестров дню приема их банком.

Требования, не отвечающие правилам, установленным для предоставления документов в банк, вычеркиваются из реестра с исправлением его итогов и возвращаются представившему их предприятию.

Расчеты платежными требованиями имеют свои достоинства и недостатки. Эта форма прежде всего устраивает плательщика, так как позволяет ему проверить выполнение поставщиком условий договора в части номенклатуры и качества продукции и заявить мотивированный отказ от оплаты. Основной же недостаток заключается в трудоемкости, связанной с операциями по инкассо, отказами от акцепта, запросами о судьбе неоплаченных требований.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью осуществляются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

При расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

- за полученные товары и оказанные услуги прямого акцепта товара при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата) (Приложении 2);

- для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

- при арендной плате за помещения (Приложение 3);

-платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др. (Приложение 4).

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются в случаях:

- платежей в бюджет (Приложение 5);

- погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

- перечисления средств органам государственного и социального страхования;

- взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;

- приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

- уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличии достаточных средств на счете плательщика. Для совершения платежа может использоваться также ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.

Поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается).

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением заполнения расчетных документов индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, которое может производиться ручками с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати клиента и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими.

При заполнении бланков расчетного документа с помощью электронно-вычислительных машин рекомендуется использовать шрифты размером не менее 12 пт, аналогичные гарнитуре шрифта Times New Roman в обычном начертании текстового редактора Microsoft Word. Не рекомендуется использовать наклонные шрифты.

В расчетных документах в поле «Назначение платежа» допускается сокращение текста, не затрудняющее (не искажающее) его понимания.

Количество символов в каждом поле расчетного документа не должно превышать допустимое количество символов, предусмотренное в системе передачи информации для этого поля.

В случае если расчетный документ оформлен с нарушением требований настоящего пункта, банк вправе вернуть данный расчетный документ без исполнения.       

Также, при заполнении расчетных документов, необходимо принимать во внимание следующие моменты:

• в поле «Код банка» расчетных документов указывается  девятизначный код (БИК).

• в поле «Код валюты» может проставляться как буквенный, так и цифровой код. Например, для долларов США это USD или 840 (письмо Национального банка от 18.05.2006 № 19-18/116).

• в поле «УНП третьего лица» в случаях, предусмотренных законодательством, указывается учетный номер плательщика. Например, при уплате налогов за  другого субъекта хозяйствования.

• для оформления внутренних банковских переводов в белорусских рублях используется  сокращенная  форма платежного поручения;

• при осуществлении международных переводов в полях платежного поручения «Банк-отправитель» и «Банк-получатель» в обязательном порядке указывается страна их регистрации. В субполях «Код банка» указывается S.W.I.F.T. или БИК код банка.

• при осуществлении переводов с покупкой, продажей, конверсией иностранной валюты поля «Код валюты» и «Сумма цифрами» не заполняются;

• в полях «Предварительный акцепт», «Последующий акцепт», «Без акцепта» необходимый вид акцепта помечается символом «Х»;

• при заполнении платежных поручений, платежных требований, платежных требований-поручений очередность платежа проставляется в соответствии с перечнем, определенным Инструкцией об организации исполнения платежей в очередности, установленной законодательством № 63 от 29.03.2001 (с учетом изменений и дополнений).