3. Облік безготівкових коштів та розрахунків за допомогою армб.

Автоматизована форма обліку конфігурації «1С:Бухгалтерії 8.2» на ділянці обліку руху безготівкових коштів і розрахунків дозволяє отримати:

• оперативні дані про потік безготівкових коштів;

• інформацію про матеріальний потік, пов’язаний із фінансовим потоком, і навпаки;

• зведену інформацію для аналізу за минулі періоди стандартними засобами;

• зменшити витрати часу і праці на підтримку стандартного документообігу.

Все це, своєю чергою, дозволяє управляти фінансовим потоком (рухом коштів) і вийти на рівень балансування комерційних, виробничих і фінансових цілей підприємства з меншими технічними зусиллями з боку персоналу.

Для обліку безготівкових коштів у національній валюті та їх руху використовуються субрахунки 311 «Поточні рахунки в національній валюті» та 313 «Інші рахунки в банку в національній валюті». Аналітичний облік на цих рахунках організований за допомогою субконто «Банковские счета» і «Статьи движения денежных средств».

Господарські операції, пов’язані з банком і розрахунковими рахунками, в «1С:Бухгалтерії для України» оформляються документами, зібраними в меню Банк.

Облік безготівкових коштів починається зі встановлення відомостей про банківські рахунки підприємства в меню «Предприятие» — «Организации».

Рахунки контрагентів встановлюються у формі елемента довідника Контрагент на закладці «Счета и договоры» в розділі «Банковские счета». Основний банківський рахунок виділяють кнопкою «Основной» в екранній формі, після чого він буде виділений жирним шрифтом.

Операції надходження і списання коштів реєструються під час проведення документів «Платежное поручение входящее», «Платежное поручение исходящее» (а також «Платежный ордер входящий», «Платежный ордер исходящий»). У конфігурації платіжне доручення від платіжного ордера відрізняється тим, що останній не має друкованої форми, ним оформляють платежі, що здійснюються банком згідно з наявними договорами тощо, послуги, розрахунково-касове обслуговування та інше.

Платіж оформляється в два етапи. На першому оформляється сам документ на оплату – «Платежное поручение исходящее». При введенні нового документа «Платежное поручение» програма автоматично заповнює номер документа, дату та основний розрахунковий рахунок.

Екранна форма документа змінюється залежно від вибраної операції. Якщо платіж належить до розрахунків з контрагентами, з’являється таблична частина, в якій вказується замовлення, що оплачується, ПДВ, вид податкової діяльності і т.д.

Кнопка «Печать» дозволяє сформувати і роздрукувати у потрібній кількості примірників форму платіжного доручення. Кнопка «Записать» використовується для збереження в базі неоплачених документів, прапорець «Оплачено» ставиться після отримання із банку виписки, що підтверджує проходження платежу, разом з тим, дати формування доручення та його оплати можуть відрізнятися.

Документ «Платежное поручение исходящее» також можна заповнити, скориставшись механізмом «введення на підставі» за документами «Поступление товаров и услуг», «Поступление доп. расходов», «Отчет комитента о продажах», «Возврат товаров от покупателя».

Аналогічно заповнюються вхідні платіжні доручення тобто «Платежное поручение входящее». В екранній формі цих документів ставиться вхідний номер вихідних документів і дата (заповнюються за випискою банку). Крім того, вхідні платіжні доручення можна запов­нити на підставі документів «Счет на оплату покупателю», «Отчет комиссионера», «Реализация товаров и услуг» і т.д.

Всі документи по банківських рахунках у конфігурації відображаються в обробці «Банковскии выписки». Тобто, після отримання з банку виписки за розрахунковим рахунком за день платежі реєструють у програмі. Для групової реєстрації відомостей використовується обробка «Выписка банка», що вводиться датою паперового документа. Документ вводиться для кожного розрахункового рахунку окремо, а кожен рядок табличної частини відповідає одному платіжному дорученню. Банківська виписка формується на основі проведених платіжних доручень за вказану дату. Несплачені платіжні доручення можна побачити і провести у банківській виписці скориставшись кнопкою «Подобрать неоплаченые».

Найбільш широко використовуваними звітами з обліку бузготівкових коштів є картка рахунку та аналіз рахунку. Дані про залишки коштів на рахунках у розрізі окремих грошових документів у хронологічному порядку подає картка рахунку, де на закладці «Настройка» можна задати відбір даних щодо конкретного рахунка організації. Зведені дані про рух коштів за банківськими рахунками подає звіт «Анализ субконто по виду субконто банковские счета».