- •5.1 Расчет единовременных затрат (Зе).
- •Определение стоимости покупного оборудования и приспособлений
- •Определение величины тарифного фонда
- •Определение стоимости материалов и приспособлений
- •Затраты на строительство здания
- •Расчет выплат процентов по кредиту при 18% ставке Сбербанка рф
- •5.2. Расчет экономической эффективности
- •Структура потребителей электроэнергии в сутки
Структура потребителей электроэнергии в сутки
Наименование потребителя |
Количество потребителей, шт. |
Потребляемая мощность, кВт |
Время работы, ч. |
Количество потребляемой эл. энергии, кВт-ч. |
1. Коптильная камера |
1 |
8,5 |
24 |
204 |
2. Холодильная камера |
2 |
2,3 |
24 |
110,4 |
3. Куттер УКН-50 |
1 |
13 |
3 |
39 |
4. Мясорубка МИМ-600 |
1 |
2,2 |
5 |
11 |
5. Шприц ГШУ-2 |
1 |
2,8 |
6 |
16,8 |
6. Морозильная камера |
2 |
2,5 |
24 |
120 |
7. Фаршемешалка Л5-ФМ2-У-150 |
1 |
4,5 |
5 |
22,5 |
8. Котел пищеварочный КПЭ-60-1 |
1 |
9,45 |
4 |
37,8 |
9. Освещение |
30 |
0,03 |
4 |
3,6 |
ИТОГО |
|
|
|
565,1 |
Затраты на электроэнергию определяются по формуле 5.17:
Зэн = 251 * 1,67 * 565,1 = 236873 руб.
Затраты на материалы определяются по формуле:
Зм = Зс + Зпр+ Зв + Зо, (5.18)
где Зс – затраты на сырье, руб.;
Зпр – затраты на приправу, руб.;
Зв – затраты на воду, руб.;
Зв – затраты на опилки, руб.
Затраты на сырье определяем по формуле:
Зс = Цс* Qc , (5.19)
где Цс – цена сырья, руб./кг (равна 72 руб. без НДС [рынок Барнаула]);
Qc – годовой объем сырья, руб.
Годовой объем сырья составляет 75505,5 кг.
Зс = 72 * 75505,5 = 5436396 руб.
Затраты на вспомогательные материалы определяются по формуле:
Зпр = Qi * Ci, (5.20)
где Qi – потребное количество компонентов, ед.;
Ci – стоимость компонентов с учетом затрат на доставку, руб./ед.
Расчет затрат на приправу по варенным и полукопченым колбасам (в среднем) определяется из расхода на 100 кг замороженного сырья.
С выходом готовой продукции по варенным 110%, по полукопченным 80%. Исходные данные и результаты расчетов приведены в таблице 5.10.
Таблица 5.10.
Калькуляция стоимости вспомогательных материалов
Вид сырья |
Количество сырья и материалов, ед. |
Цена за единицу без НДС, руб./ед. |
Цена за единицу с НДС, руб./ед. |
Итого, руб. |
||
вареные |
полукоп-ченые |
вареные |
полукоп-ченые |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Яйцо куриное, шт. |
2 |
- |
2,16 |
2,46 |
4,92 |
- |
2. Кориандр, кг |
- |
0,025 |
225 |
256,50 |
- |
6,41 |
3. Молоко сухое, кг |
2,5 |
- |
31,5 |
35,91 |
89,78 |
- |
4. Соль, кг |
1 |
3 |
2,25 |
2,57 |
2,57 |
7,70 |
5. Чеснок, кг |
- |
0,04 |
45 |
51,30 |
- |
2,05 |
6. Нитрат натрия, кг |
0,007 |
0,007 |
1350 |
1539,00 |
10,77 |
10,77 |
7. Перец чёрный, кг |
0,12 |
0,1 |
135 |
153,90 |
18,47 |
15,39 |
8. Перец душистый, кг |
0,08 |
- |
180 |
205,20 |
16,42 |
- |
9. Сахар, кг |
0,12 |
0,2 |
12,15 |
13,85 |
1,66 |
2,77 |
10. Оболочка искусственная, м |
23,8 |
- |
3,6 |
4,10 |
97,68 |
- |
11. Оболочка натуральная, м |
- |
38 |
5,4 |
6,16 |
- |
233,93 |
12. Клипсы, шт. |
143 |
- |
0,45 |
0,51 |
73,36 |
- |
13. Верёвка, м |
- |
57 |
0,27 |
0,31 |
- |
17,54 |
Итого |
|
|
|
|
315,62 |
296,57 |
По приведенным данным из таблицы видно, что на 110 кг варенной колбасы затраты составляют 315,62 руб. тогда затраты на 1 кг готовой продукции составят:
1 кг = 315,62/ 110 = 2,87 руб./кг;
по полукопченым колбасам составит:
1 кг = 296,57 / 80 = 3,71 руб./кг.
Планируемый выпуск вареных колбас составляет 50% от общего объема, полукопченых 50%, что будет составлять 300 кг/смену.
Затраты на приправу определяются по формуле 5.19:
для вареных колбас
Зпр = 2,87 * 37752,75 =108322,29 руб.
для полукопченых колбас
Зпр =3,71 * 37752,75 = 139951,94 руб.
Затраты на воду определяются по формуле:
Зв = Св * Т * Qг, (5.20)
где Св – стоимость воды, руб./м3 (равна 22,5 руб. с НДС);
Т – расход воды на одну тонну готовой продукции, м3 (равен 15 [ ] );
Qг – количество продукции в год, т.
Зв = 22,5 * 15 * 75,5= 25483,11 руб.
Затраты на опилки определяются по формуле:
Зо = Со * Т * Qг, (5.21)
где Св – стоимость опилок, руб/кг (равна 10,8 руб. с НДС);
Т – расход опилок на одну тонну готовой продукции, руб/кг (равен 16 [ ]).
Qг – количество продукции в год, т.
Зо = 10,8 * 16 * 75,5 = 13047,35 руб.
Затраты на материалы определяются по формуле 5.16
Зм = 5436396+108322,29+139951,94+25483,11+13047,35 =
= 5723200,69 руб.
Накладные расходы равны 120% от Ззп.
Знр = 1,2 * 210559,81 = 252671,78 руб.
Прочие производственные затраты равны 1% от Ззп+За +Зр+Зэн+Знр
Зпр = 0,01 * (210559,81+135192,01+107502,52+236873+252671,78) =
= 9427,99 руб.
Среднегодовые выплаты процентов за кредит равны Зкр = 196070,65 руб. см. табл. 5.6.
Расчет производственных затрат с учетом кредита произведем по формуле 5.13:
Зп=210559,81+135192,01+107502,52+236873+5723200,69+252671,78+
+9427,99 +196070,65 =6871498,41 руб.
5.11. Себестоимость произведенной продукции определяется по формуле 5.8:
С = 6871498,41 / 75505,5 = 91,01 руб./кг.
5.12. Прибыль рассчитывается по формуле 5.7.
Данные расчета сносим в таблицу 5.9.
Таблица 5.9.- Расчет балансовой прибыли
-
Наименование колбас
Количество продукции, кг.
*Рыночная цена реализации продукции с НДС, руб./кг.
Себестоимость колбасных изделий, руб./кг.
Прибыль, руб.
Вареная
37752,75
115,00
91,01
905817,04
Полукопченая
37752,75
125,00
91,01
1283344,54
ИТОГО
2189161,59
* цены на уровне рыночных.
5.13. Прибыль чистая рассчитывается по формуле:
Пч = П – Н – Ккр, (5.22)
где Н – платежи по налогам на прибыль, (30% от П) руб.;
Ккр – ежегодный платеж по кредиту, руб.
Пч = 2189161,59– (2189161,59* 0,3) – 466835 = 1065578,23 руб.
5.14. Рентабельность рассчитывается по формуле:
Р = Пч / Зп * 100%, (5.23)
Р =( 1065578,23/ 6871498,41) * 100% = 15,51 %
Коэффициент эффективности капиталовложения равен:
Кэ = Пч / К * 100% = 1065578,23/ 1708719,25* 100% = 62,36 %
Срок окупаемости равен:
То = 1/ Кэ = 1/ 0,6236 = 1,60 года.
Данные расчетов заносим в таблицу 5.10.
Таблица 5.10.
Технико-экономические показатели проекта
Показатели |
Значения |
1. Единовременные затраты, тыс. руб. |
2334,17 |
в т.ч. капитальные вложения |
1708,72 |
2. Объем продукции, т/год. |
75,51 |
3. Годовой фонд времени рабочих, чел. ч |
5000,00 |
4. Производственные затраты, всего тыс. руб. |
6871,50 |
в том числе: |
|
4.1. Затраты на заработную плату, тыс. руб. |
210,56 |
4.2. Затраты на обслуживание основных средств производства, тыс. руб |
242,69 |
4.3. Затраты на электроэнергию, тыс. руб. |
236,87 |
4.4. Затраты на материалы, тыс. руб. |
5723,20 |
в т.ч. затраты на мясо, тыс. руб. |
5436,40 |
5. Среднегодовые платежи по кредиту, тыс. руб. |
662,91 |
6. Чистая прибыль, тыс. руб. |
1065,58 |
7. Рентабельность, % |
15,51 |
8. Коэффициент эффективности капиталовложений |
62,36 |
Предлагаемое проектное решение эффективно, т.к. коэффициент эффективности капиталовложений равен 62,36% больше нормативного (Ен = 20…25%), следовательно при его реализации капиталовложения составят 1708, 72 т. руб. и проект принесет чистой прибыли 1065,58 т. руб. , рентабельность составит 15,51%.
1. Мазманова Б.Г. Управление оплатой труда: Учебное пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика,2001.-368с.
2. Абрамов А.Т. Экономическое обоснование инженерных задач в дипломных проектах: Методические рекомендации. – Барнаул: Изд-во АГАУ, 2002. – 68с.
3. Методика определения экономической эффективности технологий и сельскохозяйственной техники. - М.: ГП УСЗ Минсельхозпрома России, 1998.-220с.
4. Болтенков А.А. Методические указания по выполнению курсовой работы по дисциплинам «Организация и управление производством» и «Экономика и организация технического сервиса» / А.А. Болтенков. Барнаул: Изд-во АГАУ, 2007. 58 с.
№ |
Показатели |
ед. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
0 |
Коэффициент, учитывающий номер варианта (Кв) |
|
0,7 |
1,1 |
1,2 |
1,3 |
1,4 |
1,5 |
0,9 |
0,8 |
0,7 |
0,6 |
1 |
Минимальная оплата труда (МО) |
руб. |
900 |
1200 |
1300 |
1400 |
1500 |
1700 |
1100 |
1000 |
900 |
800 |
2 |
Коэффициент сложности выполняемых работ (Ксл); |
|
1,7 |
1,6 |
1,7 |
1,8 |
1,9 |
1,85 |
1,8 |
1,75 |
1,7 |
1,65 |
5 |
Др – доплаты к тарифному фонду, (в процентах от тарифного фонда) |
% |
10 |
16 |
17 |
18 |
19 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
9 |
Торговая наценка и транспортные расходы |
% |
14 |
13 |
13,5 |
14 |
14,5 |
15 |
15,5 |
16 |
16,5 |
17 |
15 |
Количество человек, которые потребляют продукцию цеха |
чел. |
5900 |
5500 |
5800 |
5900 |
6000 |
6200 |
5000 |
4800 |
4700 |
4600 |
21 |
Срок выплаты кредита |
лет |
4 |
4 |
3 |
4 |
5 |
2 |
3 |
4 |
5 |
5 |
22 |
Процентная ставка по кредиту |
% |
17 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
13 |
12 |
11 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Показатели |
ед. |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
0 |
Коэффициент, учитывающий номер варианта (Кв) |
|
1,4 |
1,5 |
0,9 |
0,8 |
0,7 |
0,6 |
0,9 |
0,8 |
0,7 |
0,8 |
1 |
Минимальная оплата труда (МО) |
руб. |
1500 |
1700 |
1100 |
1000 |
900 |
800 |
1100 |
1000 |
900 |
800 |
2 |
Коэффициент сложности выполняемых работ (Ксл); |
|
1,9 |
1,85 |
1,8 |
1,75 |
1,7 |
1,65 |
1,8 |
1,75 |
1,7 |
1,65 |
5 |
Др – доплаты к тарифному фонду, (в процентах от тарифного фонда) |
% |
19 |
10 |
11 |
12 |
10 |
16 |
17 |
18 |
19 |
10 |
9 |
Торговая наценка и транспортные расходы |
% |
14,5 |
15 |
15,5 |
16 |
12,5 |
13 |
13,5 |
14 |
14,5 |
15 |
15 |
Количество человек, которые потребляют продукцию цеха |
чел. |
5100 |
5500 |
5800 |
5900 |
5100 |
5500 |
5800 |
5900 |
6000 |
6200 |
21 |
Срок выплаты кредита |
лет |
5 |
4 |
3 |
4 |
5 |
4 |
3 |
4 |
5 |
2 |
22 |
Процентная ставка по кредиту |
% |
14 |
15 |
16 |
17 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
№ |
Показатели |
ед. |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
0 |
Коэффициент, учитывающий номер варианта (Кв) |
|
1 |
1,1 |
1,2 |
1,3 |
1 |
1,1 |
1,2 |
1,3 |
1,4 |
1,5 |
1 |
Минимальная оплата труда (МО) |
руб. |
1100 |
1200 |
1300 |
1400 |
1100 |
1200 |
1300 |
1400 |
1500 |
1700 |
2 |
Коэффициент сложности выполняемых работ (Ксл); |
|
1,2 |
1,6 |
1,7 |
1,8 |
1,2 |
1,6 |
1,7 |
1,8 |
1,9 |
1,85 |
5 |
Др – доплаты к тарифному фонду, (в процентах от тарифного фонда) |
% |
19 |
10 |
11 |
12 |
10 |
16 |
17 |
18 |
19 |
10 |
9 |
Торговая наценка и транспортные расходы |
% |
14,5 |
15 |
15,5 |
16 |
16,5 |
17 |
15,5 |
16 |
16,5 |
17 |
15 |
Количество человек, которые потребляют продукцию цеха |
чел. |
6000 |
6200 |
5000 |
4800 |
4700 |
4600 |
5000 |
4800 |
4700 |
4600 |
21 |
Срок выплаты кредита |
лет |
5 |
2 |
3 |
4 |
5 |
5 |
4 |
5 |
5 |
5 |
22 |
Процентная ставка по кредиту |
% |
18 |
19 |
13 |
12 |
11 |
10 |
13 |
12 |
11 |
6 |
1 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1. Единовременные затраты, тыс. руб. |
1973,5 |
2537,7 |
2725,2 |
2894,9 |
3067,2 |
3245,1 |
2207,0 |
2045,7 |
1894,8 |
1746,0 |
в т.ч. капитальные вложения |
1442,7 |
1798,9 |
1888,4 |
1977,9 |
2067,4 |
2156,3 |
1621,3 |
1532,0 |
1442,8 |
1353,6 |
2. Объем продукции, т/год. |
87,3 |
81,4 |
85,9 |
87,3 |
88,8 |
91,8 |
74,0 |
71,1 |
69,6 |
68,1 |
3. Годовой фонд времени рабочих, чел. ч |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
4. Производственные затраты, всего тыс. руб. |
5876,6 |
8229,7 |
9416,5 |
10352,6 |
11326,5 |
12482,4 |
6431,5 |
5571,8 |
4846,7 |
4153,3 |
в том числе: |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
4.1. Затраты на заработную плату, тыс. руб. |
244,1 |
323,0 |
375,0 |
431,2 |
491,8 |
501,7 |
318,7 |
284,2 |
250,7 |
218,2 |
4.2. Затраты на обслуживание основных средств производства, тыс. руб |
234,0 |
246,0 |
249,1 |
252,2 |
255,3 |
258,3 |
240,1 |
237,1 |
234,0 |
231,0 |
4.3. Затраты на электроэнергию, тыс. руб. |
165,8 |
260,6 |
284,2 |
307,9 |
331,6 |
355,3 |
213,2 |
189,5 |
165,8 |
142,1 |
4.4. Затраты на материалы, тыс. руб. |
4720,8 |
6762,5 |
7754,0 |
8521,1 |
9309,6 |
10285,5 |
5074,2 |
4356,0 |
3760,7 |
3186,8 |
в т.ч. затраты на мясо, тыс. руб. |
4402,4 |
6449,1 |
7419,1 |
8175,9 |
8954,1 |
9913,4 |
4796,8 |
4093,3 |
3507,0 |
2942,0 |
5. Среднегодовые платежи по кредиту, тыс. руб. |
703,1 |
872,3 |
1199,1 |
1031,3 |
944,7 |
2085,0 |
926,9 |
664,8 |
504,0 |
454,0 |
6. Чистая прибыль, тыс. руб. |
529,1 |
1128,7 |
1155,6 |
1568,1 |
1904,4 |
1205,5 |
358,6 |
363,8 |
319,9 |
175,9 |
7. Рентабельность, % |
9,0 |
13,7 |
12,3 |
15,1 |
16,8 |
9,7 |
5,6 |
6,5 |
6,6 |
4,2 |
8. Коэффициент эффективности капиталовложений |
36,7 |
62,7 |
61,2 |
79,3 |
92,1 |
55,9 |
22,1 |
23,7 |
22,2 |
13,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
1. Единовременные затраты, тыс. руб. |
2950,8 |
3148,3 |
2274,6 |
2128,9 |
1920,2 |
1798,7 |
2278,0 |
2131,9 |
1984,1 |
2136,9 |
в т.ч. капитальные вложения |
2067,4 |
2156,3 |
1621,3 |
1532,0 |
1442,7 |
1353,7 |
1621,5 |
1532,2 |
1443,0 |
1531,1 |
2. Объем продукции, т/год. |
75,5 |
81,4 |
85,9 |
87,3 |
75,5 |
81,4 |
85,9 |
87,3 |
88,8 |
91,8 |
3. Годовой фонд времени рабочих, чел. ч |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
4. Производственные затраты, всего тыс. руб. |
9846,7 |
11153,9 |
7294,7 |
6642,8 |
5188,1 |
4849,2 |
7333,4 |
6677,0 |
6005,7 |
6829,4 |
в том числе: |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
4.1. Затраты на заработную плату, тыс. руб. |
491,8 |
501,7 |
318,7 |
284,2 |
244,1 |
222,0 |
335,9 |
299,5 |
264,0 |
210,6 |
4.2. Затраты на обслуживание основных средств производства, тыс. руб |
255,3 |
258,3 |
240,1 |
237,1 |
234,0 |
231,0 |
240,2 |
237,1 |
234,1 |
236,8 |
4.3. Затраты на электроэнергию, тыс. руб. |
331,6 |
355,3 |
213,2 |
189,5 |
165,8 |
142,1 |
213,2 |
189,5 |
165,8 |
189,5 |
4.4. Затраты на материалы, тыс. руб. |
7913,2 |
9124,2 |
5886,1 |
5354,2 |
4080,7 |
3810,3 |
5886,1 |
5354,2 |
4800,9 |
5626,5 |
в т.ч. затраты на мясо, тыс. руб. |
7611,0 |
8794,2 |
5564,3 |
5031,3 |
3805,5 |
3517,7 |
5564,3 |
5031,3 |
4477,0 |
5287,2 |
5. Среднегодовые платежи по кредиту, тыс. руб. |
838,0 |
1082,2 |
1000,8 |
758,4 |
545,3 |
618,3 |
1002,3 |
759,5 |
611,1 |
1373,0 |
6. Чистая прибыль, тыс. руб. |
1396,6 |
1665,1 |
627,2 |
687,7 |
424,0 |
259,8 |
598,9 |
663,0 |
622,4 |
319,3 |
7. Рентабельность, % |
14,2 |
14,9 |
8,6 |
10,4 |
8,2 |
5,4 |
8,2 |
9,9 |
10,4 |
4,7 |
8. Коэффициент эффективности капиталовложений |
67,6 |
77,2 |
38,7 |
44,9 |
29,4 |
19,2 |
36,9 |
43,3 |
43,1 |
20,9 |
|
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
1. Единовременные затраты, тыс. руб. |
2421,8 |
2606,1 |
2632,3 |
2758,1 |
2296,8 |
9708,7 |
11286,5 |
12921,3 |
14687,5 |
16563,0 |
в т.ч. капитальные вложения |
1708,9 |
1798,7 |
1888,1 |
1977,6 |
1708,7 |
8764,2 |
10184,0 |
11720,0 |
13372,2 |
15140,0 |
2. Объем продукции, т/год. |
88,8 |
91,8 |
74,0 |
71,1 |
69,6 |
68,1 |
74,0 |
71,1 |
69,6 |
68,1 |
3. Годовой фонд времени рабочих, чел. ч |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
5000,0 |
4. Производственные затраты, всего тыс. руб. |
7985,3 |
9186,7 |
8241,7 |
8614,4 |
6378,1 |
7699,9 |
9249,9 |
9711,3 |
10324,3 |
10394,7 |
в том числе: |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
4.1. Затраты на заработную плату, тыс. руб. |
227,8 |
306,3 |
355,7 |
409,3 |
210,6 |
323,0 |
375,0 |
431,2 |
491,8 |
501,7 |
4.2. Затраты на обслуживание основных средств производства, тыс. руб |
242,8 |
245,9 |
249,0 |
252,1 |
242,7 |
475,8 |
522,8 |
573,7 |
628,4 |
686,8 |
4.3. Затраты на электроэнергию, тыс. руб. |
236,9 |
260,6 |
284,2 |
307,9 |
236,9 |
260,6 |
284,2 |
307,9 |
331,6 |
355,3 |
4.4. Затраты на материалы, тыс. руб. |
6733,2 |
7623,2 |
6684,5 |
6932,4 |
5274,3 |
5655,9 |
6684,5 |
6932,4 |
7292,5 |
7631,2 |
в т.ч. затраты на мясо, тыс. руб. |
6395,8 |
7269,8 |
6395,8 |
6651,6 |
5010,0 |
5393,8 |
6395,8 |
6651,6 |
7014,0 |
7355,1 |
5. Среднегодовые платежи по кредиту, тыс. руб. |
745,9 |
1674,4 |
1105,6 |
896,4 |
610,9 |
2524,3 |
3738,7 |
3514,6 |
3906,9 |
3908,9 |
6. Чистая прибыль, тыс. руб. |
1387,7 |
747,8 |
815,1 |
1040,6 |
921,0 |
534,3 |
30,6 |
318,0 |
64,2 |
137,4 |
7. Рентабельность, % |
17,4 |
8,1 |
9,9 |
12,1 |
14,4 |
6,9 |
0,3 |
3,3 |
0,6 |
1,3 |
8. Коэффициент эффективности капиталовложений |
81,2 |
41,6 |
43,2 |
52,6 |
53,9 |
6,1 |
0,3 |
2,7 |
0,5 |
0,9 |