Домашняя контрольная работа Вариант 7

13. Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные.

№№	Показатели	Ед.измерения	Значение показателя
1	Реализовано ликероводочных изделий	Шт.	950300
2	Цена сделки с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий	Руб.	90
3	Сумма акциза, начисленная по реализованным изделиям	Тыс. руб.	44800
3	Материальные расходы	Тыс. руб.	16800
4	Расходы на оплату труда	Тыс. руб.	4200
5	Сумма начисленной амортизации	Тыс. руб.	5300
6	Прочие расходы с учетом начисленных налогов	Тыс. руб.	1800
8	Расходы на командировки- всего В т.ч. сверх установленных норм расходов	Тыс. руб.	480 200
9.	Стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в ходе инвентаризации	Тыс. руб.	80
10.	Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде	Тыс. руб.	120
11.	Представительские расходы	Тыс. руб.	33
12.	Расходы на рекламу	Тыс. руб.	150
13.	Расходы на оплату путевок на лечение или отдых, произведенные в пользу работников	Тыс.руб.	100

Определить: налог на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет и распределить его между бюджетами.

2. ООО "Садовод" выращивает семена подсолнечника и производит масло из этих семян. Руководство ООО "Садовод" принимает решение о переходе на уплату ЕСХН. Выручка от реализации семян подсолнечника за 9 месяцев текущего года составила 1 120 000 руб., масла - 330 000 руб. В течение года. ООО "Садовод" получило доход от предоставления в аренду собственного склада в сумме 120 000 руб. Определите имеет ли право ООО "Садовод" перейти на уплату ЕСХН? Ответ обоснуйте.

3. Постановлением главы администрации гражданину выделен земельный участок для ведения лично­го подсобного хозяйства, который находится в поселке го­родского типа. Площадь земельного участка составляет 900 кв. м. Удельный показатель кадастровой стоимости зе­мельного участка - 180 руб./кв. м. Налоговая ставка установлена в размере 0,3 %. Определите: сумму земельного налога.

2. У индивидуального предпринимателя по состоянию на 1 января отчетного года числится 3 грузовых автомобиля ГАЗ-3307 с мощностью двигателя 200 л.с. каждый. Один из грузовых автомобилей был реализован организацией в марте отчетного года и снят с учета. В мае того же года был приобретен легковой автомобиль ВАЗ –21099 с мощностью двигателя 77 л.с. и поставлен на учет. Определите: сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет.

5. Попов С.С. в текущем году прошел санаторно-курортное лечение в г. Кисловодске (лечение входит в Перечень видов лечения, расходы на оплату которых учитываются при предоставле­нии социального налогового вычета). Стоимость путевки составила 25 000 руб., в том числе стоимость медицинских услуг — 15000 руб. Согласно справке об оплате медицинских услуг лечение не является дорогостоящим. Облагаемый по ставке 13% доход Попова С.С. за истекший год с учетом стан­дартных вычетов составил 200 000 руб. Определите: сумму налога на доходы, которую Попов С.С. может вернуть из бюджета.

3. ОАО "Старт" осуществляет добычу калийной соли в соответствии с лицензией, действующей до 1 января 2010 г. В январе текущего года организацией было добыто 260 т соли. На внутреннем рынке было реализовано 200 т на сумму 2 400 000 руб. с учетом НДС. Расходы на добычу и реализацию природного ресурса составили 2 000 000 руб. с учетом НДС. Определите: суммы НДПИ и налога на прибыль организаций, подлежащих уплате в бюджет?

3. Работнику организации 20 августа текущего года выдан заем в сумме 30000 руб. на три месяца. По условиям договора процентная плата в размере 3,6 % годовых вносится ежемесячно одновременно с частичным погашением займа. Ставка рефинансирования, установленная Центральным банком РФ на дату получения займа - 8 %. С 14 сентября ставка рефинансирования - 8,25%. 20 сентября текущего года в погашение займа внесено 10000 руб. и уплачены проценты. 20 октября текущего года в погашение займа внесена 12000 руб. и уплачены проценты. 20 ноября текущего года произведено окончательное погашение займа в размере 8000 руб. и уплачены проценты. Определите: сумму материальной выгоды и НДФЛ с материальной выгоды.

8. Металлургический комбинат ЗАО "Сигма" осуществляет следующие виды водопользования на одной из рек бассейна реки Оби в Челябинской области

- забор воды из водных объектов;

- использование водных объектов для лесосплава в плотах и кошелях;

- использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики.

Фактический забор воды из водных объектов для производственных нужд – 5200 куб.м.; осуществлен лесосплав объемом 10 тыс.кв.м. на расстояние 200 км; количество выработанной электроэнергии 25000 кВт-час.

Территориальный орган Росводоресурсов установил комбинату годовой лимит по забору воды для производственных нужд - 8000 тыс. м³.

Определите: сумму водного налога, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал

3. Среднегодовая стоимость имущества на 1 января - 200 тыс.руб. Амортизация за месяц 5 тыс.руб. Определите: сумму налога на имущество организаций за налоговый период.

10.Организация производящая и реализующая промышленную продукцию имеет для исчисления НДС следующие данные

Показатели	Ед..изм.	Сумма
Стоимость реализованных товаров по ценам сделки	Руб.	520000
Стоимость приобретенных для производственных целей, принятых на учет материалов по ценам с НДС-всего по счету фактуре В т.ч. стоимость оплаченных материалов	Руб. Руб.	500000 490000
Стоимость оплаченных основных средств производственного назначения с НДС- всего по счету –фактуре В т.ч. основных средств принятых на учет	Руб. Руб.	600000 300000
Ставка НДС	%	10