4. Расчеты к журналу хозяйственных операций

Показатель

По факту

1. Проживание в гостинице 3-е суток (без НДС)

1850

НДС (18%)

333

2. Ж/д билеты (без НДС)

1364,4

НДС (18%)

245,6

3. Суточные

500

Итого затрат

4293

в т.ч. НДС

772,74

Итого затрат без НДС

3520,2

Фамилия, инициалы работника

Размер дохода, руб.

Уменьшение совокупного дохода на величину льгот по налогообложению

Размер облагаемого дохода, руб.

Сумма подоходного налога, руб.

1

2

3

4

5

Иванов Е.А.

15000

400

14600

1898

Федоров К.Н.

13000

1000

12000

1560

Волков А.С.

13000

2000

11000

1430

Лебедев С.Ю.

12000

400

11600

1508

Марков Т.Н.

9000

1000

8000

1040

Березина А.Н.

5000

2000

3000

390

Потапова А.П.

6000

2000

4000

520

Оверин К.А.

5000

400

4600

598

Панов Л.А.

4800

1000

3800

494

Маслов И.П.

4900

400

4500

585

Селезнев А.М.

4900

400

4500

585

Костров Ю.Ф.

5000

400

4600

598

Григорьев С.И.

4800

1000

3800

494

Дмитриев О.Л.

4900

2000

2900

377

Лавренко Б.А.

5000

1000

4000

520

Козлов В.Ф.

6000

400

5600

728

Стасова И.Ю.

4500

400

4100

533

Семенова А.В.

4330

400

3930

511

Итого

Фамилия, инициалы работника

Начислено по окладам

Удержано и зачтено, руб.

К выдаче

Аванс

Подоходный налог

Исполнительный лист

Итого

Иванов Е.А.

15000

-

1898

1898

13102

Федоров К.Н.

13000

-

1560

1560

11440

Волков А.С.

13000

-

1430

1430

11570

Лебедев С.Ю.

12000

-

1508

3000

4508

7492

Марков Т.Н.

9000

-

1040

1040

7960

Березина А.Н.

5000

-

390

390

4610

Потапова А.П.

6000

-

520

520

5480

Оверин К.А.

5000

-

598

598

4402

Панов Л.А.

4800

-

494

494

4306

Маслов И.П.

4900

-

585

1225

1810

3090

Селезнев А.М.

4900

-

585

585

4315

Костров Ю.Ф.

5000

-

598

598

4402

Григорьев С.И.

4800

-

494

494

4306

Дмитриев О.Л.

4900

-

377

377

4523

Лавренко Б.А.

5000

-

520

520

4480

Козлов В.Ф.

6000

-

728

728

5272

Стасова И.Ю.

4500

-

533

533

3967

Семенова А.В.

4330

-

511

511

3819

Итого

127130

-

14837

4225

19062

108068

Наименование основных средств

Единица измерения

Цена за единицу, руб.

Кол-во

Первоначальная стоимость, руб.

Норма амортизации

Сумма амортизационных отчислений, руб./мес.

за год

за месяц

1

2

3

4

5

6

7

8

Автомобиль ВАЗ

шт.

20000

1

20000

18,2

1,516667

303,33

Компьютер

шт.

4950

1

4950

10

0,833333

41,25

Конвейер для сборки мебели

шт.

191250

1

191250

7

0,583333

1115,63

Пилорама

шт.

67308

1

67308

10

0,833333

560,90

Пресс для склейки деталей

шт.

17222

1

17222

8,3

0,691667

119,12

Производственное здание

шт.

400000

1

400000

1,2

0,1

400,00

Станок ПДУ для отделочных столярных работ

шт.

7110

2

14220

8,3

0,691667

98,36

Итого

-

-

-

17220

-

-

2638,96

Наименование НМА

Срок действия, лет

Цена, руб.

Норма амортизации, %

Сумма износа руб./мес.

годовая

месячная

Программное средство

2

500

10

4,17

20,83

Нововведения

2

2000

10

4,17

83,33

Итого

2500

104,16

Наименование материала

Единица измере-ния

Цена,

руб.

Кол-во изделий (шт,кг)

Норма расхода, нат.ед.

Раход материала

В нат. ед. измерения

В стоимостном измерении

ДСП, ламинированная под ясень, 2,72*1,83

лист

379

10

2

20

7580

ДСП, ламинированная под орех, 1.75*0.87

лист

380

10

5

50

19000

Фанера 4мм, 1.500*1.500*0.04

шт

219

10

1

10

2190

Олифа «Оксоль»

л

16

10

0,5

5

80

Лак мебельный матовый

л

88,55

10

0,5

5

442,5

Петли мебельные

шт

2,3

10

4

40

92

Замки мебельные

шт

5,1

10

2

20

102

Клей мебельный

л

73,6

10

1,5

15

1104

Крепежные изделия

руб

1,16

10

10

100

116,6

Фурнитура

руб

3,75

10

4

40

150

Итого

30857,1

Наименование материала

Единица измерения

Цена,руб.

Кол-во изделий (шт,кг)

Норма расхода, нат.ед.

Раход материала

В нат. ед. измерения

В стоимостном измерении

ДСП, ламинированная под ясень, 2,72*1,83

лист

379

20

1

20

7580

ДСП, ламинированная под орех, 1.75*0.87

лист

380

20

2,5

50

19000

Фанера 4мм, 1.500*1.500*0.04

шт

219

20

0,5

10

2190

Олифа «Оксоль»

л

16

20

0,25

5

80

Лак мебельный матовый

л

88,5

20

0,25

5

442,5

Петли мебельные

шт

2,3

20

2

40

92

Замки мебельные

шт

5,1

20

3

60

306

Клей мебельный

л

73,6

20

0,75

15

1104

Крепежные изделия

руб

2,33

20

5

100

233,2

Фурнитура

руб

1,5

20

10

200

300

Итого

31327.7

Элементы затрат

Сумма, руб.

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Заработная плата производственных рабочих

87830

ЕСН от заработной платы производственных рабочих

10218

Амортизация основных средств

2638,5

Эл/эн использованная в производстве

3100

Итого по счету 25

103786,5

Счет 26 "Общехозяйственные затраты"

Затраты на канцелярские товары

1877

Стоимость телефона и его установки

7002

НДС сверх норм затрат

126

Счет за пользование телефоном

1888

Эл/эн использованная для бытовых нужд

1520

Заработная плата ИТР и МОП

39300

ЕСН от заработной платы ИТР и МОП

22835,80

Амортизация НМА

124,25

Стоимость не амортизируемых основных средств

54750

Итого по счету 26

129423,05

ИТОГО

233209,55

Наименование продукции

Показатель распределения косвенных расходов, %

Косвенные расходы, руб.

Столы письменные

33%

77736,5

Шкафы книжные

67%

155473

Итого

100%

233209,55

Статьи затрат

20 столов

10 шкафов

Итого

Затраты всего, руб.

Затраты на ед., руб.

Затраты всего, руб.

Затраты на ед., руб.

Затраты всего, руб.

Затраты на ед., руб.

Материалы

46339,6

2316,9

94083,4

9408,3

140423

5862,6

Общепроизводственные расходы

17363,9

868,1

35254

3525,4

52618

2196,7

Общехозяйственные расходы

60518

3025,9

122869,9

12286,9

183388

7656,4

Всего

124221,5

6210,9

252207,3

12933,7

376429

15715,7