3. Журнал регистрации хозяйственных операций.

Корр.счета

Сумма, руб.

Дата

№ п/п

Содержание операции

Д

К

частная

общая

01,12,09

1

Зарегистрирован уставный капитал

75.1

80

1 200 000

01,12,09

2

Поступило от Иванова в зачет доли в уставный капитал

а) новый калькулятор

10.9

75

250

б) интеллектуальная собственнность

08.5

75

500

в) наличные деньги

50.1

75

44300

г) компьютер

08.4

75

4950

50000

01,12,09

3

Поступило от Федорова в зачет доли в уставный капитал

а) автомобиль ВАЗ

08.4

75

20000

б) наличные деньги

50.1

75

30000

50000

01,12,09

4

Поступило от Лебедева в зачет доли в уставный капитал

а) интеллектуальная собственнность

08.5

75

2000

б) наличные деньги

50.1

75

48000

50000

01,12,09

5

Поступило от Волкова в зачет доли в уставный капитал

а) пиломатериалы вагонка осиновая

10.1

75

12000

б) наличные деньги

50.1

75

38000

50000

01,12,09

6

Поступило от завода "Кант" в зачет доли в уставный капитал

а) новое оборудование для производства мебели

08.4

75

290000

б) новый инструмент и производственный инвентарь

10.9

75

5000

в) безналичные деньги перечислены на счет учредителей

51

75

205000

500000

01,12,09

7

Поступило от завода "Арс" в зачет доли в уставный капитал

а) производственное здание

08.4

75

400000

б) мебель бытовая и др. хоз. инвентарь

10.9

75

49500

в) безналичные деньги перечислены на счет учредителей

51

75

50500

500000

8

Сданы в банк на расчетный счет паевые взносы учредителей.

51

50

160300

160300

9

Основные средства введены в эксплуатацию

01

08

772200

10

инвентарь введен в эксплуатацию

26

10.9

54750

11

Нематериальные активы введены в эксплуатацию

04

08

2500

12

С расчетного счета поступило в кассу

50

51

2010

13

Выдано под отчет на хозрасходы Маркову

71

50

2010

14

Принят авансовый отчет от Иванова:

-регистрация предприятия

26

71

1410

-открытие расчетного счета

26

71

1515

-изготовление печати и штампа

10.9

71

503

3428

15

НДС по печати и штампу

19.1

71

90

16

списан ндс в счет уменьшения задолженности

68-НДС

19.1.

90

17

печати и штампы введены в эксплуатацию

26

10,1

90

04,12,09

18

Принят авансовый отчет Маркова Т.Н. за покупку канцелярских товаров

а) бухгалтерских бланков

10.1

71

590

б) бумаги писчей

10.1

71

558

в) карандаши простые

10.1

71

320

г)клей канцелярский

10.1

71

99

д)скрепки, кнопки…

10.1

71

60

1672

19

списаны расходы Маркова

26

10.1

1672

1672

20

Принят в кассу от Маркова Т.Н. остаток подотчетной суммы

50

71

358

358

21

Получены наличные деньги с расчетного счета

50

51

1050

1050

22

Акцептован счет Лесобазы

23

Учтена стоимость за приобретенные материалы

вагонка осиновая сухая

10

60

22100

доска необрезная

10

60

8100

ДСП ясень

10

60

37900

ДСП орех

10

60

38000

100 листов фанера

10

60

36900

50 листов фанера

10

60

10950

153950

24

Учтен НДС

19.1

60

27711

25

Счет оплачен

60

51

181661

26

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

27711

06,12,09

27

Акцептован счет АТП №1 на доставку пиломатериалов.

2891

28

Учтена стоимость автотранспортных перевозок

10-ТЗР

60

2891

29

Учтен НДС

19.1

60

520,4

3411,4

30

Счет оплачен

60

51

3411,4

31

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

520,4

08,12,09

32

Акцептован счет за установку телефона

33

Учтена стоимость телефона

07

60

1300

34

Учтен НДС

19.1

60

234

1534

35

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19

234

36

Учтена стоимость по установке и подключению телефона

08

07

1534

37

Учтен НДС

19.1

60

234

38

Счет оплачен

68

19.1

1850

39

Телефон введен в эксплуатацию

01

08

2183

40

Списан телефон, как малоценное ОС

26

01

1534

41

Выдано с расчетного счета в кассу

50

51

1850

11,12,09

42

Выдано Иванову Е,А в возмещение по авансовому отчету за орграсходы

71

50

3428

3428

43

Образован ФМП за счет средств учредителей в размере 3 % от уставного капитала.

75

84

36000

44

Средства перечислены на расчетный счет

51

75

45

Приобретена путевка

50-3

76

6100

46

оплачена путевка с рачетного счета

76

51

47

выдана путевка сотруднику Оверину

73.1

50.3

48

Списана часть стоимости путевки за счет средств ФМП.

84

73.1

49

Рабочий Оверин оплатил 30% стоимости курортной путевки.

50

73.1

50

Выданы командировочные Федорову К.Н. на поездку в Москву сроком на 5 суток.

71

50

5100

51

Акцептован счет за приобретение ГАЗ 33021-фургон.

30000

52

Учтена стоимость А/м

08

60

30000

53

Учтен НДС

19.1

60

5400

54

Счет оплачен

68

19.1

35400

55

А/м введена в эксплуатацию

01

08

30000

14,12,09

56

Акцептован счет за приобретение у "Альт-Икс" материалов

57

Учтена стоимость материалов

олифа "Оксоль"

10

60

1600

лак мебельный

10

60

22125

38125

58

Учтен НДС

19.1

60

6862,5

59

Счет оплачен

68

19.1

38125

60

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

6862,5

61

Акцептован счет фирмы "Ригель"

62

Учтена стоимость

фурнитура

10

60

2100

замки мебельные

10

60

10200

петли мебельные

10

60

6900

крепежные изделия

10

60

1550

20750

63

Учтен НДС

19.1

60

3735

64

Счет оплачен

60

51

24485

65

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

3735

66

Акцептован счет фирмы "Про-инвест"

67

Учтена стоимость клея мебельного

10

60

73600

68

Учтен НДС

19.1

60

13248

69

Счет оплачен

60

51

86848

70

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

13248

15,12,09

71

Купленные материалы доставлены водителем Козловым В.Ф. на предприятие

10-ТЗР

71

700

Им представлен документ на оплату бензина

72

Учтен НДС

19.1

71

126

73

Возмещены расходы Козлова на бензин

71

50

700

74

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

126

75

Получен кредит в банке «Санкт-Петербург» под % годовых сроком на 6 месяцев на приобретение модуля и оборудования для производства строительных конструкций.

51

66

110000

18,12,09

76

Принят авансовый отчет от Федорова К.Н. за командировку

железнодорожные билеты

26

71

1364,4

НДС за билеты

19.1

71

245,6

проживание в гостинице

(3 суток)

26

71

1850

3460

77

учтен НДС

19.1

71

333

78

Суточные

26

71

500

79

Принят в кассу от Федорова остаток подотчетной суммы

50

71

1640

80

выдано из кассы Федорову

71

50

19,12,09

81

Отпущены со склада в производство материалы

ДСП, ламинированная под ясень

20

10

15160

ДСП, ламинированная под орех

20

10

38000

20 листов фанеры

20

10

4380

олифа "Оксоль"

20

10

320

петли мебельные

20

10

184

клей мебельный

20

10

4416

крепежные изделия

20

10

350

фурнитура

20

10

450

замки мебельные

20

10

408

лак мебельный

20

10

885

64553

82

списаны затраты за доставку пиломатериалов

20

10-ТЗР

20,12,09

83

Куплены акции АстроВазбанка

58.1

51

1000

21,12,09

84

Акцептован счет фирмы "Стройоборудование" за модуль

85

Учтена стоимость модуля

07

60

82000

86

Учтен НДС

19.1

60

14760

87

Счет оплачен

60

51

82000

88

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

14760

22,12,09

89

Акцептован счет фирмы "Проект" за техдокументацию по строительству модуля

90

учтена стоимость техдокументации по строительству модуля

07

60

2500

91

Учтен НДС

19.1

60

450

92

Счет оплачен

60

51

2500

93

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

450

25,12,09

94

Акцептован счет за кассово-банковское обслуживание

95

Учтена стоимость обслуживания банком

91

66

785

96

Счет оплачен

66

51

785

97

Начислен % за банковский кредит

91

66

1833

98

оплачен % за банковский кредит

66

51

1833

26,12,09

99

Акцептован счет АТП№1 за доставку модуля

3200

100

учтена стоимость доставки модуля

07

60

3200

101

Учтен НДС

19.1

60

576

102

Счет оплачен

60

51

3200

103

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19

576

104

Модуль сдан в монтаж

08

07

87700

105

Учтена стоимость монтажа

08

60

5150

106

Учтен НДС

19.1

60

927

107

Счет оплачен

60

51

5150

27,12,09

108

Модуль введен в эксплуатацию

01

08

87700

109

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

927

110

Акцептован счет Ленэнерго

111

Учтены затраты на использованную электроэнергию

в производстве

25

60

3100

в быту

26

60

1520

4620

112

Учтен НДС

19.1

60

813,6

113

Счет оплачен

60

51

4620

114

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

813,6

115

Акцептован счет за использование телефоном

116

Учтена стоисость использования телефоном

26

60

1600

117

Учтен НДС

19.1

60

288

118

Счет оплачен

60

51

1600

119

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

288

28,12,09

120

Начислена З/пл основным производственным рабочим

25

70

78630

121

Начислена З/пл остальным работникам

26

70

39300

122

Начислен подоходный налог

70

68

14837

123

Начислен ЕСН

26

69

22835,8

124

Начислен ЕСН

25

69

10218

125

Начислены алименты

70

76

4225

126

начислена амортизация ОС

25

02

2638,43

127

НМА

26

05

104,16

128

общехозяйственные расходы списаны на основное производство

20

26

36026,43

129

общехозяйственные расходы списаны на основное производство

20

25

148024,56

130

Поступили на склад готовые изделия по фактической себестоимости

столы письменные, 20 шт.

43

20

204020

шкафы книжные 10 шт.

43

20

40720

244740

131

Поступила выручка за реализованную продукцию

62

90.1

448400

132

Списывается фактическая себестоимость готовой продукции на складе

90.2

43

244740

133

Начислен НДС на реализованную продукцию

90.3

68

68400

134

Продукция оплачена

51

62

448400

135

Учтена стоимость услуги АТП №1 за отгруженную продукцию

44

60

44840

136

Учтен НДС

19.1

60

8071,20

137

Счет оплачен

60

51

456471,2

138

Списан НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом

68

19.1

8071,2

139

Списаны расходы, связанные с реализацией продукции

90.2

44

204020

140

Выявляется финансовый результат от реализации продукции

90.9

99

85270

141

Реализованы пиломатериалы

62

91.1

17050

142

Начислен НДС на реализованные пиломатериалы

91.2

68-НДС

3069

143

Пиломатериалы оплачены

51

62

144

Списаны материалы по фактической себестоимости

90.2

10

17050

145

списан финансовый результат

99

91

4270

146

Налог на имущество организауции начислен

91

68

2619

147

Налог на прибыль

99

68

17732

148

Спис-тся чистая прибыль отчетного периода по финансово-хозяйственной деятельности

99

84

82251