Укрупненные нормативы численности общефабричного персонала

Группа оплаты	Мощность, млн. усл. ед.	Норматив штатных мест , чел.
1	2	3
Предприятие:
1	св. 130	100 – 110
2	77 – 130	95 – 105
3	45 – 77	75 – 85
4	22 – 45	60 – 70
5	13 – 22	50 – 55
6	4 – 13	35 – 45

Фонд оплаты труда работников фабуправления ( ) определяется:

(5.16)

где – среднемесячная зарплата работника цеха, р.:

(5.17)

где – фонд оплаты труда цеха, р.:

(5.18)

– численность работников цеха, чел.:

(5.19)

Технико-экономические показатели по труду:

1. Среднемесячная заработная плата рабочего ( )

(5.20)

где – фонд оплаты труда рабочих 1 группы.

2. Среднемесячная зарплата работника ( )

(5.21)

где – фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала:

(5.22)

где – численность промышленно-производственного персонала, чел.:

(5.23)

где – списочное количество рабочих 1 группы;

К₂ – явочное количество рабочих 2 группы;

К₃ – явочное количество рабочих 3 группы;

К₅ – явочное количество рабочих вспомогательного производства (табл. 5.4);

– количество руководителей и специалистов цехов

(табл. 5.6);

К₄ – количество работников фабуправления (табл. 5.8).

3. Производительность труда одного рабочего

(5.24)

где – объем товарной продукции за год, тыс.р.

4. Производительность труда одного работника

(5.25)

При расчете технико-экономических показателей по труду при реконструкции необходимо их рассчитать до и после внедрения организационно-технического мероприятия.

6. План по себестоимости, прибыли и рентабельности

В данном разделе рассчитывается себестоимость товарной продукции и составляются видовые калькуляции по изделиям. Кроме этого, определяется прибыль предприятия и рентабельность продукции.

6.1. Расчет себестоимости товарной продукции

Себестоимость товарной продукции является денежным выражением всех затрат предприятия на ее производство и реализацию. Сумма затрат набирается по статьям затрат и оформляется в табл. 6.1.

Таблица 6.1

Себестоимость товарной продукции

Статьи затрат	Источники набора расходов	Сумма затрат, р.	Удельный вес статьи, %
1	2	3	4
1. Сырье и основные материалы	Табл. 4.5
2. Возвратные отходы (вычитаются)	Табл. 4.6 или 4.7
3. Вспомогательные материалы на технологические нужды:
3.1. Приклад и фурнитура	Табл. 6.2
3.2. Игольно-платинные изделия	Табл. 6.3
3.3. Красители и химикаты	Табл. 6.4
3.4. Швейные нитки	Табл. 6.5
3.5. Упаковочные материалы	Табл. 6.6
3.6. Покупные материалы (кружева и т.п.)	расчет
4. Энергия и вода на технологические нужды:
4.1. Энергия	расчет
4.2. Вода	расчет
5. Основная зарплата основных производственных рабочих	Табл. 5.3
Окончание табл.6.1
1	2	3	4
6. Дополнительная зарплата производственных рабочих	Табл. 5.3
7. Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих	Табл. 5.3
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Смета расходов по этой статье
9. Цеховые расходы	Смета цеховых расходов
10. Общефабричные расходы	Расчет по укрупненным нормативам
11. Прочие производственные расходы	расчет
Итого: производственная себестоимость
12. Внепроизводствен-ные расходы	Расчет по укрупненным показателям
Итого: полная себестоимость товарной продукции

Количество вспомогательных материалов, предназначенных на технологические цели, определено в технологической и красильно-отделочной частях проекта. Здесь определяется стоимость приклада и фурнитуры, красителей, химикатов, упаковочных материалов (ярлыки, пакеты, конверты, бумага и т. д.).

Для чулочно-носочных изделий определяются, дополнительно к указанным вспомогательным материалам, расходы на игольно-платинные изделия.

В производстве бельевого и верхнего трикотажа необходимо определить отдельно расходы на швейную нить.

Если на проектируемом предприятии предусмотрена закупка со стороны некоторых видов полуфабрикатов, например кружев, их стоимость также необходимо определить по видам и включить в себестоимость

Годовая потребность в прикладе и фурнитуре, а также в швейных нитках определяется по нормам расхода на каждый вид изделия в отдельных таблицах (табл. 6.2 - 6.6). Цены на вспомогательные материалы устанавливаются по фабричным данным.

Таблица 6.2

Расходы на приклад и фурнитуру

Наименование изделия и видов приклада и фурнитуры	Годовой выпуск изделия, ед.	Единица измерения материала	Норма расхода на изделие	Годовая потребность в материале	Цена за единицу материала, р.	Расходы за год, р.
1	2	3	4	5	6	7
Итого:

Таблица 6.3

Расходы на игольно-платинные изделия

Наименование игольно-платинных изделий	Номер позиции	Годовая потребность, тыс. шт.	Цена за 1000 шт., р.	Расходы за год, р.
1	2	3	4	5
Итого:

Таблица 6.4

Расходы на красители и химикаты

Наименование красителей и химикатов	Годовая потребность, т	Цена за 1 т, р.	Расходы за год, р.
1	2	3	4
Итого:

Таблица 6.5

Расходы на швейные нитки (суровую крученую пряжу)

Наименование изделия	Годовой выпуск изделий, ед.	Линейная плотность пряжи, номер ниток	Норма расхода пряжи на единицу изделия	Годовая потребность в пряже, кг.	Цена за 1 кг, р.	Расходы за год, р.
1	2	3	4	5	6	7

Для пошива трикотажных изделий вместо ниток трикотажные предприятия приобретают суровую крученую пряжу в мотках.

Таблица 6.6

Расходы на упаковочные материалы

Наименование изделия и упаковочных материалов	Годовая потреб-ность в материалах	Цена за единицу материала, р.	Расходы за год, р.
1	2	3	4
Итого

Расходы по статье “Энергия и вода на технологические нужды” определяются исходя из годовой потребности в тепловой энергии и воде, рассчитанной в красильно-отделочной части проекта. Цена воды за тонну принимается по данным предприятия.

При снабжении предприятия тепловой энергией для технологических нужд ( ) от ТЭЦ расходы складываются из двух частей:

1) оплата энергосистеме по тарифу за каждые 10 Гкал в зависимости от места строительства предприятия и теплоносителя;

2) эксплуатационные расходы теплохозяйства предприятия за год ( )

(6.1)

где – тариф за 10 Гкал, р.;

– потребность в паре за год на технологические нужды, т;

0.64 – переводной коэффициент тонны пара в Гкал.

Эксплуатационные нужды теплохозяйства предприятия определяют укрупненно, приняв за основу фонд оплаты труда рабочих теплохозяйства (см. табл. 5.4):

(6.2)

где – годовой фонд оплаты труда рабочих теплохозяйства, р.;

– коэффициент, учитывающий прочие расходы теплохозяйства, кроме зарплаты, можно принять равным 60 – 80 %.

Расчеты топливно-энергетических затрат представить в табл. 6.7 и табл. 6.8.

Клеммная мощность всех двигателей, потери в сети и трансформаторе принимаются из электротехнической части дипломного проекта. Число часов использования мощности на движение должно соответствовать часам работы предприятия, принятым в производственной программе. Число часов на освещение зависит от типа здания, места расположения предприятия, режима работы предприятия.

Таблица 6.7

Определение потребности в паре, воде и электроэнергии

на технологические цели

Наименование	Годовой расход	Цена за единицу пара, воды, энергии, р.	Сумма, тыс. р.
1	2	3	4
1. Пар
2. Вода
3.Электроэнергия на движение
Итого:			х

Таблица 6.8

Расчет количества и стоимости потребляемой энергии

Виды потребляемой энергии	Клеммная мощность всех двигателей, кВт	Потери в сети и транс-фор-маторе	Мощность с учетом потерь, кВт	Число часов использования мощности в год, ч.	Рас-ход эл. энер-гии	Стоимость 1 кВт-ч., р.	Стоимость энергии в год, тыс. р.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. На движение
2. На освещение
3. На вентиляцию

При реконструкции стоимость за 1 кВт/ч электроэнергии принять по опыту работы предприятия.

Расходы на двигательную энергию следует отнести на статью “Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования”. Расходы на освещение, вентиляцию относятся на статью “Цеховые расходы”.

Затраты на двигательную электроэнергию ( _.) определяются по формуле:

(6.3)

где – годовое потребление двигательной электроэнергии для технологического и транспортного оборудования;

– себестоимость 1 кВт/ч., р.

Себестоимость электроэнергии может складываться из трех частей:

1) плата за 1 кВт заявленной мощности;

2) плата за потребленную электроэнергию;

3) эксплуатационные расходы электрохозяйства предприятия за год ( ).

Себестоимость 1 кВт/ч ( ) равна

(6.4)

где – ставка платы за 1 кВт заявленной мощности, р. (по данным предприятия);

– суммарная заявленная мощность предприятия, кВт (из электротехнической части проекта);

– ставка платы за 1 кВт/ч потребленной энергии, р. (по данным предприятия)

– годовое потребление электроэнергии предприятием для всех нужд (двигательной, осветительной, вентиляционной и т. п.) (из электротехнической части проекта).

Эксплуатационные расходы электрохозяйства предприятия можно определить по укрупненным нормативам, приняв за основу фонд оплаты труда рабочих электроцеха ( ) (табл. 5.4):

(6.5)

где – коэффициент, учитывающий прочие расходы электрохозяйства, равный 80-100%.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования оформляется в табл. 6.9.

Таблица 6.9

Смета расходов на содержание и эксплуатацию

оборудования

Виды расходов	Источники набора расходов	Сумма, р.
1	2	3
1. Двигательная энергия	Расчет
2. Основная заработная плата рабочих 2 группы	Табл. 5.3
3. Дополнительная заработная плата рабочих 2 группы	-//-
4. Отчисления на социальные нужды рабочих 2 группы	-//-
5. Амортизация технологического оборудования	Расчет
6. Амортизация инструментов, приборов и производственного инвентаря	Расчет
7. Амортизация внутрифабричного транспорта	-//-
8. Материалы на содержание и текущий ремонт оборудования	10 - 15% от стоимости технологического оборудования
9. Прочие расходы	15 - 20% от сметы расходов
Итого:

Для расчета амортизации технологического оборудования необходимо сначала заполнить табл. 6.10 и определить балансовую стоимость оборудования:

(6.6)

где – балансовая стоимость оборудования, р.;

1.2 - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж оборудования;

(6.7)

где – амортизация технологического оборудования, р.;

– норма амортизации, % (в настоящее время - 10%).

Аналогично определяется амортизация инструментов, приборов и внутрифабричного транспорта. При этом норма амортизации соответственно равна 10 %.

Таблица 6.10

Сводка технологического оборудования

Наименование перехода, машины	Количество машин	Цена приобретения , р.	Полная стоимость оборудования , р.
Итого

Для расчета цеховых расходов составляется смета, которая оформляется в табл. 6.11.

Балансовая стоимость зданий цеха определяется, исходя из кубатуры зданий и стоимости 1 м³:

(6.8)

где – цена строительства 1 м³ производственного здания, р.;

– объем производственного здания, м³ .

Таблица 6.11

Смета цеховых расходов

Виды расходов	Источники набора данных	Сумма, р.
1	2	3
1. Содержание персонала основного производства:
1.1. Зарплата специалистов, руководителей	Табл.5.6
1.2. Основная зарплата рабочих 3-й группы	Табл. 5.3
1.3. Дополнительная зарплата рабочих 3-й группы	Табл. 5.3
1.4.Отчисления на социальные нужды	34 % от суммы пп. 1.1-1.3
2. Амортизация зданий цехового назначения	4% от балансовой стоимости зданий
3. Текущий ремонт зданий цехового назначения и материалы на содержание зданий	2% от балансовой стоимости зданий
4. Охрана труда и техника безопасности	1% от фонда оплаты труда рабочих
5. Расходы на освещение и вентиляцию	Табл. 6.8
6. Прочие расходы (кондиционирование, вентиляция, испытания, рационализация и т.д.)	20% от суммы затрат по смете
Итого:

Общефабричные расходы в дипломном проекте можно определить по укрупненным нормативам. Они составляют 50- 200 % от основной заработной платы производственных рабочих в зависимости от проектируемого ассортимента.

Прочие производственные расходы приняты из опыта предприятий (ориентировочно 20% от стоимости общефабричных расходов).

Внепроизводственные (коммерческие) расходы – 20 – 30 % от общефабричных расходов.