5. План по труду и заработной плате

В данном разделе определяется численность и фонд оплаты труда производственных рабочих по вязальному, швейному и красильно-отделочному производствам (цехам или участкам), рабочих вспомогательных служб предприятия, руководителей, специалистов и служащих цехового и общефабричного управления.

Численность рабочих в дипломном проекте определяется по всем цехам основного производства подробно, согласно принятой технологии изготовления изделий.

Штат основных производственных рабочих определяется по явочному числу на основе количества заправленного оборудования, коэффициента сменности и установленных норм обслуживания. Норма обслуживания вязальщицы принимается на основании расчетов нормировочных карт, но может быть скорректирована с учетом данных предприятия и расстановки оборудования. Для помощников мастеров целесообразно принять данные предприятия или типовые нормы обслуживания с тем расчетом, чтобы в зоне обслуживания поммастера находилось целое число рабочих зон вязальщицы. Количество швей, настильщиц, раскладчиков лекал и т. д. рассчитывается по нормам выработки, взятым на предприятии.

Всех вспомогательных рабочих трикотажного предприятия можно разделить на следующие группы:

1. В зависимости от места работы:

1.1. Вспомогательные рабочие основных производственных цехов.

1.2. Вспомогательные рабочие общефабричных вспомогательных цехов и служб.

2. В зависимости от характера выполняемой ими работы, влияющего на их численность:

2.1. Рабочие тех профессий, численность которых зависит от объема производства.

2.2. Рабочие, численность которых зависит от количества заправленного оборудования.

2.3. Рабочие, численность которых зависит от числа рабочих мест.

В соответствии с этой классификацией к первой группе относятся рабочие, занятые на внутрифабричном транспорте, разборке отходов производства, полуфабрикатов, весовщики и приемщики продукции; ко второй – чистильщики, смазчики, заливщики игольно-платинных изделий и другие рабочие по уходу за оборудованием; к третьей – дежурные слесари, электрики, мотористы и другие рабочие, закрепленные за определенными рабочими местами в зависимости от размеров участков, цехов и количества единиц специального оборудования.

Для тех профессий вспомогательных рабочих основных производств, численность которых зависит от объема производства, явочное число их определяют отношением планового объема выпуска продукции или работ за сутки к норме выработки рабочего за смену в тех же единицах, что и плановый объем продукции.

В качестве объема работ могут быть приняты показатели, соответствующие характеру выполнения работ: для транспортных рабочих – масса перевозимого груза, для уборщиц производственных цехов – размер площади уборки, для контролеров – количество контролируемых изделий и частота контроля (сплошной, выборочный, однократный, многократный) и т. д.

Для рабочих некоторых профессий могут быть использованы наряду с нормами выработки и нормы времени. Например, численность чистильщиков машин может быть определена:

(5.1)

где – явочное количество рабочих, чел.;

– количество заправленных машин;

– норма времени на чистку одной машины, с;

– количество чистильщиков в бригаде, чел.;

– периодичность чистки (число чисток в смену);

– время смены, с;

– коэффициент загруженности чистильщиков за смену ( ).

Штатная численность производственных рабочих оформляется в табл. 5.1.

Таблица 5.1

Численность производственных рабочих

Наименование технологического перехода	Объем работы, количество оборудования	Норма выработки, норма обслуживания	Явочное количество рабочих, чел.
			в 1 смену	в 2 смены
1	2	3	4	5
Основные производственные рабочие:
1. Мотально-сновальный отдел
2. Вязальный
3. Красильно-отделочный
4. Швейный
5. Контрольно-учетный
Итого: основных производственных рабочих (1 группа)
6. Рабочие по содержанию оборудования
7. Рабочие по содержанию транспорта
Итого: вспомогательных рабочих (2 группа)
8. Рабочие складов
9. Рабочие по содержанию производственных помещений
Итого: вспомогательных рабочих (3 группа)

По группе 1 – основные производственные рабочие - рассчитываем списочное количество рабочих ( ):

(5.2)

где – явочное количество основных производственных рабочих, чел.;

- плановый процент невыходов на работу, %.

Фонд основной заработной платы за отработанное время ( ) рассчитывается по каждой профессии, согласно принятому количеству рабочих ( ), фонду рабочего времени за год ( ) и часовой оплате труда ( ):

(5.3)

Для многостаночников – сдельщиков (вязальщиц, операторов мотальных машин, поммастеров) фонд основной заработной платы ( ) определяется с учетом плановых простоев оборудования ( ). Оплата этого времени ведется по тарифной ставке повременщика соответствующего разряда ( ):

(5.4)

Для рабочего-сдельщика расчет часовой заработной платы может быть следующим:

1. Часовая сдельная оплата труда ( )

(5.5)

где – планируемый процент премии (по данным предприятия или 75% - для основных производственных рабочих, 40-55% - для вспомогательных рабочих);

– коэффициент сортности;

– коэффициент выполнения норм выработки.

Если принятая норма обслуживания ( ) превышает отраслевую типовую ( ), то тарифная ставка корректируется в соответствии с уплотнением зоны обслуживания ( ) и коэффициентом роста ( ):

(5.6)

где – скорректированная часовая тарифная ставка сдельщика, р.

В этом случае часовая сдельная оплата труда рассчитывается исходя из скорректированной тарифной ставки.

Коэффициент роста принимается для вязальщицы равным 1; для поммастера – 0,7.

2. Доплата за вечерние часы (вторая смена до 22.00 часов) ( )

(5.7)

где – коэффициент доплат к тарифной ставке за вечерние часы ( );

– количество часов работы в вечернее время;

– количество часов работы в сутки в зависимости от режима работы, при двухсменном режиме .

3. Доплата за ночные часы ( ) (с 22.00 до 6.00)

(5.8)

где – коэффициент доплат к тарифной ставке за ночные часы; – для основных производственных рабочих, – для вспомогательных рабочих.

4. Доплата за профмастерство ( может быть принята для части рабочих) ( )

(5.9)

где – коэффициент доплат к тарифной ставке за профмастерство, дифференцирован по разрядам и может быть установлен на предприятии самостоятельно, например: 3 разряд - 0.12; 4 разряд – 0.16; 5 разряд – 0.2; 6 разряд – 0.24.

5. Доплата за условия труда (интенсивность труда) ( )

(5.10)

где – коэффициент доплат к тарифной ставке (0.12 – за интенсивность труда, 0.12 – за условия труда).

Если есть еще другие виды доплат, например, за бригадирство, они также должны быть учтены в часовой оплате труда:

(5.11)

Для рабочих-повременщиков расчет часовой оплаты труда аналогичен, но первая часть оплаты ( ) представляет собой оплату за отработанное время с учетом премии:

(5.12)

где – часовая тарифная ставка повременщика, р.

Часовая оплата повременщика

. (5.13)

Для рабочих, у которых установлен месячный оклад, можно рекомендовать методику, аналогичную расчетам для повременщиков.

Предлагаемая методика расчета является формализованной и может быть использована при расчетах оплаты труда на компьютере.

При этом студент может использовать и другие подходы при расчетах фонда оплаты труда. Например, фонд оплаты труда сдельщиков можно определить на основе сдельной расценки за единицу продукции:

где - суммарная расценка за единицу i-го изделия;

- выпуск продукции i-го вида за год в натуральном выражении, тыс. ед.

- планируемый процент премии;

- доля продукции 1 сорта, %.

где - расценка за единицу i-го изделия в j-том технологическом переходе (перемотка, вязание, раскрой, крашение, пошив, влажно-тепловая отделка, кеттлевка и т.д.);

где - норма времени и норма выработки на единицу продукции, соответственно.

Штатная ведомость руководителей, специалистов и служащих определяется в зависимости от мощности предприятия и коэффициента сменности. Кроме окладов фонд заработной платы служащих ) включает доплаты к тарифному фонду за ночную и вечернюю работу, за совмещение должностей, премии. Фонд оплаты труда служащих предприятия определяется следующим образом:

Для рабочих, получающих оклады, можно определять все виды доплат в процентах от месячного оклада, не рассчитывая часовую оплату.

Уровень квалификации и системы оплаты принимаются по данным предприятия.

Расчеты фонда основной заработной платы могут быть представлены в табл. 5.2 или 5.3..

Таблица 5.2

Фонд основной заработной платы рабочих

Наиме-нова-ние переходов, профессий	Численность рабочих в 2 смены, чел.	От-рабо-тано в год, чел-час.	Система оплаты	Часовая тарифная ставка или оклад, р.	Премия, %	Часовая оплата труда, р.	Фонд основной заработной платы за год, тыс. р.	Месячная заработная плата 1 ра-бочего, р.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1 груп-па
Итого:
2 груп-па
Итого:
3 груп-па
Итого:

Таблица 5.3

Расчет фонда основной заработной платы

рабочих-сдельщиков предприятия

Номер потока, наименование продукции потока	Плановый выпуск в год . ед.	Суммарная расценка на изделие , р.	Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков , тыс.р.
1	2	3	4
1…
2…
3…
Итого по цеху:

Примечания: 1) данные графы 2 - плановый выпуск в год по каждому изделию выписываются из производственной программы (табл.4.1, табл. 4.2);

2) графа 3 - суммарная расценка ( ) по каждому изделию в сумме по всем технологическим переходам.

Расчет заработной платы рабочих–повременщиков за отработанное время оформляется в табл. 5.2.

Для определения общей суммы фонда оплаты труда необходимо рассчитать дополнительную заработную плату ( ), которая принимается в размере 8 – 12% от основной заработной платы. Окончательные расчеты фонда оплаты труда ( ) рабочих основного производства оформляются в табл. 5.4.

Таблица 5.4

Определение фонда оплаты труда рабочих и

распределение его по статьям калькуляции

Наименование цеха	Численность, чел.	Фонд основной заработной платы за год ( ), тыс. р.
		в т.ч. по статьям калькуляции
		Всего	Основная зарплата произ-водст-венных рабочих	Содержание и эксплуатация оборудования	Цеховые расходы
1	2	3	4	5	6
Вязальный
Красильно-отделочный
Швейный
Итого:
Дополнитель-ная зарплата ( )
Фонд оплаты труда рабочих ( )
Отчисления на социальные нужды (34%) ( )

Численность и фонд оплаты труда рабочих вспомогательного производства по укрупненным нормативам приведены в табл. 5.5.

Таблица 5.5

Численность и фонд оплаты труда рабочих

вспомогательного производства

Наименование цеха	Фонд оплаты труда на год , р.	Среднегодовая зарплата рабочего ., р.	Списочное число рабочих , чел.
1	2	3	4
1. РМО и ЦРМ		180 - 220	15 - 30
2. РСО		160 - 190	10 - 20
3. Электроцех		200 - 230	10 - 15
4. Теплохозяйство		190 - 230	10 - 12

Число штатных единиц специалистов, руководителей и служащих основного производства определяется согласно схеме управления производством с учетом мощности и числа смен работы производственных подразделений. Примерные штаты даны в табл. 5.6.

Таблица 5.6

Примерные штаты руководителей, специалистов и

служащих цехов основного производства

Наименование должности	Примерное число должностей в каждом цехе по группам оплаты
	1	2	3	4
1	2	3	4	5
Начальник цеха	1	1	1	-
Заместитель начальника цеха	1	1	-	-
Старший мастер участка	1	1	1	-
Сменный мастер	1 в смену на участок	1 в смену на участок	1 в смену на участок	1 в смену
Технолог	1	1	1	1
Окончание табл.5.6
1	2	3	4	5
Начальник бюро планирования	1	-	-	-
Старший экономист	1	1	1	-
Диспетчер	1 в смену	1 в смену	1 в смену	-
Нормировщик	1	1	1	1
Хронометражист	1	-	-	-
Старший бухгалтер	1	1	-	-
Бухгалтер	2	2	1	-
Табельщик	1	1	-	-
Уборщик контор, санузлов и лестничных клеток	2	2	1	1

Производственная мощность предприятия, цеха, участка определяется в условных единицах трудоемкости с поправкой на сложность технологического процесса и продукции:

(5.15)

где – поправочный коэффициент на сложность технологического процесса;

– количество продукции в натуральном выражении i–й группы, выпускаемой в год;

– коэффициент трудоемкости изделия i–й группы:

- для предприятия, перерабатывающего один вид изделий, – 1,0;

- то же для двух видов изделий – 1,1;

- то же для трех и более видов изделий – 1,2.

Отдельными видами трикотажных изделий считаются: чулочно-носочные, верхнетрикотажные, бельевые, перчаточные.

Должностные месячные оклады руководителей и специалистов устанавливаются по данным предприятий или в зависимости от среднемесячной зарплаты основных производственных рабочих.

Штатное расписание руководителей и специалистов цехов оформляется в табл. 5.6.

Таблица 5.6

Штатное расписание и фонд оплаты труда руководителей

и специалистов цехов

Цех, участок	Долж-ность	Число штат-ных мест , чел.	Месячный оклад , р.	Годовой фонд оплаты труда руководителей , р.
1	2	3	4	5
Итого

Штаты и фонд оплаты труда общефабричного персонала работников фабуправления, фабричных складов и охраны, а также персонала вспомогательных производств можно принять в дипломном проекте по укрупненным нормативам согласно группе оплаты предприятия (табл. 5.7, 5.8).

Таблица 5.7

Показатели для отнесения производств, цехов и участков предприятий трикотажной промышленности к группе по оплате труда специалистов

Наименование производства, цеха,	Единица изерения	Группа по оплате труда
участка	мощности	1	2	3	4
1	2	3	4	5	6
Производства:
Вязальное	тыс. усл. ед.	св. 80	55 – 80	30 – 55	20 – 30
Закройно-швейное и кеттельно-стачечное	-//-	св. 100	70 – 100	50 – 70	26 – 50
Красильно-отделочное	-//-	св. 50	35 – 50	25 – 35	18 – 25
Цехи:
Мотально-вязальные	-//-	св. 15	10 – 15	7 – 10
Закройно-швейные, кеттельно-стачечные	-//-	св. 20	10 – 20	7 – 10
Окончание табл. 5.7
1	2	3	4	5	6
Красильно-отделочные, формировочные	-//-	св. 12	5 - 12	3 - 5
Участки:
Мотально-вязальные	млн. усл. ед.	св. 12	6 - 12	до 6
Закройно-швейные	-//-	св. 14	7 - 14	до 7
Красильно-отделочные	-//-	св. 9	4 - 9	до 4

Таблица 5.8