- •Содержание
- •1 Расчёт производственной программы проектируемого цеха 5
- •Введение
- •1 Расчёт производственной программы проектируемого цеха
- •1.1 Определение структуры ремонтного цикла, расчёт количества ремонтов и их продолжительности
- •1.2 Определение количества основного технологического оборудования
- •1.3 Определение капитальных затрат на строительство объекта и стоимости его основных фондов
- •2 Расчёт численности работников и фонда оплаты труда
- •2.1 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников
- •2.2 Расчёт численности и фонда оплаты труда цехового персонала
- •3 Расчёт себестоимости продукции
- •3.1 Сырьё, материалы, топливо и энергия на производственные цели
- •3.2 Амортизационные отчисления по группам основных фондов
- •3.3 Общепроизводственные расходы
- •3.4 Общехозяйственные расходы
- •3.5 Расходы на продажу
- •3.6 Плановая калькуляция себестоимости продукции
- •4 Расчёт сметной стоимости строительства электролизного цеха
- •4.1 Расчёт потребности в оборотных средствах
- •4.2 Расчёт сметной стоимости строительства
- •5 Расчёт прибыли и показателей рентабельности
- •5.1 Расчёт прибыли от реализации продукции
- •5.2 Расчёт чистой прибыли
- •5.3 Расчёт показателей рентабельности
- •6 Оценка эффективности проекта и срока возврата кредита методом «потока наличности»
- •7 Определение минимально возможного объёма сбыта продукции и оценка финансовой устойчивости проекта
- •7.1 Расчёт точки безубыточности
- •7.2 Расчёт показателей финансовой устойчивости
- •8 Основные технико-экономические показатели проектируемого цеха
3.4 Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы отражают затраты, связанные с управлением предприятием и организацией производства в целом: оплата труда аппарата управления и единый социальный налог, расходы на командировки, канцелярские, почтово-телеграфные, типографические и телефонные расходы, амортизация, содержание и затраты на ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения, расходы на подготовку кадров, налоги, сборы и отчисления, расходы на охрану предприятия и другие расходы общехозяйственного назначения.
Расчёт общехозяйственных расходов представлен в таблице 9.
Таблица 9 – Общехозяйственные расходы
Наименование статей затрат |
Сумма за год, млн руб. |
1. Оплата труда аппарата управления |
49,834 |
2. Единый социальный налог (аппарат управления) |
12,957 |
3. Затраты на командировки |
3,140 |
4. Представительские затраты (затраты на официальные приёмы и обслуживание представителей других организаций) |
0,942 |
5. Услуги управленческого характера сторонних организаций (аудиторские, юридические, информационные, консультационные и т.п. услуги) |
1,884 |
6. Програмное обеспечение |
11,110 |
7. Услуги связи, почты, телекоммуникации |
3,993 |
8. Прочие управленческие затраты |
6,709 |
9. Прочие общехозяйственные затраты |
9,057 |
Итого: общехозяйственные расходы |
99,625 |
3.5 Расходы на продажу
Расчёт расходов, связанных с реализацией продукции, представлен в таблице 10.
Таблица 10 – Расходы на продажу
Наименование статей затрат |
Сумма за год, млн руб. |
1. Затраты на тару и упаковку |
0,000 |
2. Затраты на погрузку и транспортировку продукции |
78,481 |
3. Затраты по организации сбыта |
47,089 |
4. Затраты на рекламу |
94,178 |
5. Затраты на сертификацию продукции |
62,785 |
6. Затраты по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию |
0,000 |
7. Прочие затраты на продажу (сборы за таможенное оформление, пошлины и т.п.) |
33,904 |
Итого: расходы на продажу |
316,437 |
3.6 Плановая калькуляция себестоимости продукции
Плановая калькуляция себестоимости продукции рассчитывается на основе проектируемого годового объёма производства, норм расхода сырья, материалов, топлива и энергии, плановых цен, фонда заработной платы работающих, смет общепроизводственных, общехозяйственных и внепроизводственных расходов.
Расчёт плановой калькуляции себестоимости продукции приведён в таблице 11.
Таблица 11 – Плановая калькуляция себестоимости производства 1 т алюминия-сырца марки А7
Статья затрат |
Затраты на единицу продукции, руб./т |
Затраты на годовой выпуск продукции, млн. руб |
Заданное: |
|
|
Сырьё, основные материалы и полуфабрикаты собственного производства |
29479,09 |
7428,731 |
Покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия и услуги производственного характера сторонних предприятий, организаций |
0,00 |
0,000 |
Отходы (−) |
0,00 |
0,000 |
Итого задано за вычетом отходов |
29479,09 |
7428,731 |
Расходы по переделу: |
|
|
Вспомогательные материалы |
10,00 |
2,520 |
Топливо на технологические цели |
0,45 |
0,114 |
Энергия (всех видов) на технологические цели |
28832,20 |
7265,715 |
Расходы на оплату труда производственного персонала предприятия |
1412,54 |
355,960 |
Единый социальный налог |
367,26 |
92,550 |
Общепроизводственные расходы |
1676,99 |
422,601 |
Итого расходы по переделу |
32299,44 |
8139,459 |
Расходы на подготовку и освоение производства |
113,00 |
28,477 |
Попутная продукция (−) |
0,00 |
0,000 |
Себестоимость по подразделению (цеховая) |
61891,53 |
15596,666 |
Изменение остатков незавершённого производства |
0,00 |
0,000 |
Общехозяйственные расходы |
395,34 |
99,625 |
Итого производственная себестоимость готовой продукции |
62286,87 |
15696,292 |
Расходы на продажу |
1255,70 |
316,437 |
Итого полная себестоимость продукции |
63542,58 |
16012,729 |
Полная себестоимость единицы продукции составляет:
Сед = 63542,58 руб./т.
Полная себестоимость годового выпуска продукции составляет:
Сгод = 16012,729 млн руб.