Практическое занятие №4 Расчетно-кассовые операции коммерческих банков

Цель работы: изучить порядок кассового обслуживания клиентов банка, изучение особенностей расчетных операций банков

В процессе расчетных отношений проводятся операции по переводу денежных средств или финансовых инструментов между участниками системы расчетов. Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими отношениями называются отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.

К кассовым операциям банка относят операции, связанные с инкассацией, приемом, хранением и выдаче наличных денег, иностранной валюты и других ценностей.

Кассовые узлы в банках могут создаваться для улучшения кассового обслуживания населения при совершении операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), и покупке ценных бумаг, приеме коммунальных и других платежей от физических лиц.

Для обеспечения бесперебойного снабжения клиентов наличными деньгами коммерческим банкам устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже или выше установленного. Если на конец операционного дня остаток оборотной кассы превышает установленный лимит, излишек денег направляется в резервный фонд.

Коммерческие банки осуществляют инкассацию и доставку денежных средств и ценностей собственными силами либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию Банка России на проведение операций по инкассации.

№1

На начало операционного дня остаток наличных денег в оборотной кассе банка – 32 млн. руб. От предприятий и предпринимателей, обслуживаемых филиалом в течение операционного дня, поступило 197,5 млн. руб. наличных денег. В этот же день банк выдал 184,9 млн. руб. наличных денег. Лимит остатка оборотной кассы данного банка – 40 млн. руб. Рассчитать остаток оборотной кассы на конец операционного дня. Какие меры предпримет банк?

№2

Рассчитайте процент инкассации торговой наличной выручки, поступившей непосредственно в кассу банка, и общий процент инкассации на основе следующих данных (млн. руб.). Товарооборот обслуживаемых банком клиентов – 99 000, мелкооптовая торговля – 2001, товары, проданные населению в кредит, – 317, заработная плата – 2538, прочие расходы из выручки на неотложные нужды -687, поступление выручки в банк – 4137, поступление выручки в отделение связи – 4586.

№3

По состоянию на 3 сентября 2007г. кредитовое сальдо по корреспондентскому счету составило 3250 тыс. руб. 3 сентября коммерческий банк представил в ГУ ЦБ РФ расчет в размере 5875 тыс. руб. Денежные средства поступили 6 сентября в размере 8000 тыс. руб. В резервный фонд необходимо направить 3,5% средств.

Требуется начислить штраф коммерческому банку за несвоевременное перечисление средств в резервный фонд ЦБ РФ

№4

В течение месяца по счету были проведены следующие операции:

1. зачислены средства на корреспондентский счет на сумму 8240 тыс. руб., размер комиссии – 0,1% от суммы платежа

2. Оплачены 62 счета на сумму 6550 тыс. руб., комиссия взималась с каждого документа в размере 100 руб.

Определите размер комиссионного вознаграждения, выплаченного банком банку-корреспонденту.

№5

Коммерческий банк «Альфа» имеет корреспондентский счет, открытый в банке «Прогресс». Средние остатки денежных средств на корреспондентском счету составили 5670 тыс. руб. Плата за хранение денежных средств на корреспондентском счете составила 75 годовых.

Определите сумму за пользование денежными средствами по корреспондентскому счету, если банк «Альфа» хранил денежные средства на счете:

а) 0,5 года

б) 1 год

в) 2 года