Практическое занятие № 3 Кредитные операции банка
Цель работы: изучение особенностей различных видов кредитных операций банков, выполнение расчетов по определению процентов, уплачиваемых за кредит, изучение факторинга.
Кредит – это предоставление банком денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, согласно которому заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Следует также иметь в виду, что кредит имеет место не с момента подписания сторонами кредитного договора, а с момент реального предоставления соответствующей суммы заемщику.
Принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, неизменность условий кредитования, взаимовыгодность, законность, целенаправленность, полное обеспечение.
Для исчисления платы за кредит применяются простые и сложные процентные ставки.
Основными видами кредита как разновидности расчетов с рассрочкой платежа являются:
фирменный – традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа,
вексельный (учетный) кредит – это кредит векселедержателю путем покупки (учета) банком векселя до наступления срока платежа,
Учетный процент определяется по формуле:
(3.1)
Где Цн – номинальная цена векселя,
Цп – цена покупки векселя
Учетная ставка по вексельному кредиту определяется по формуле:
(3.2)
Где t – количество месяцев до наступления срока платежа по векселю,
Т – срок, на который выдан вексель
факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств, включает инкассирование дебиторской задолженности клиента, кредитование и гарантию от валютных рисков.
Процент по факторингу рассчитывается следующим образом:
(3.3)
Где Т – средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем
(3.4)
Где FV - сумма платы за факторинг,
PV – сумма факторинга.
№1
В банке получен кредит в размере 100000 руб. сроком на 2 года под 15% годовых. Определить наращенную сумму для возврата, если начисление процентов производится ежеквартально.
№2
Определить размер равной суммы выплат по месяцам за кредит 50 тыс. руб. при процентной ставке 0,05 за период 6 месяцев.
№3
Ставка за кредит составляет 22% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями – 14 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 300 тыс. руб. Определите ставку и сумму платы за факторинг.
№4
Номинальная цена векселя – 1,2 млн. руб. Банк покупает его, выплачивая 1 млн. руб. за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю. Определить учетный процент и учетную ставку по вексельному кредиту
№5
Заемщик получает от кредитора ссуду в размере 1,5 млн. руб. под 12% годовых, при этом инфляция составила 8%. Определите доход кредитора за год.
№6
Предприятие решило взять кредит на сумму 2 млн. руб. на 6 месяцев. Банк «Альфа» предлагает кредит с ежемесячным погашением равными долями при ставке 1,5% (18% годовых). Банк «Омега» предлагает такой же кредит, но с разовым погашением по окончании срока кредита, ставка за пользование кредитом – 15% годовых. Определить, какой кредит обойдется предприятию дороже?