Тема 9: Управление оборотным капиталом транспортной компании

Запасы – материальные ценности, оборотные средства в виде сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов, готовой продукции, не используемые в данный момент в производстве, хранимые на складах или в других местах и предназначенные для последующего использования. Представляют собой способ резервирования ресурсов для обеспечения бесперебойности производства и обращения, снижения опасности возникновения простоев.

Иммобилизация оборотных средств ( от лат. immobilis – неподвижный) – 1) отвлечение, изъятие предприятием части своих оборотных средств из оборота на другие непредусмотренные затраты, в которых возникла необходимость; 2) превращение средств акционерной компании в средства частных владельцев.

Коэффициент ликвидности – характеризует платежеспособность фирмы, её потенциальную возможность возвращать полученные взаймы средства. Численно определяется в виде соотношения ликвидных активов (наличные деньги, веселя, кредиты до востребования, предоставленные фирмой) к денежным обязательствам.

Ликвидность (от лат. Liquidus – жидкий, перетекающий)- способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной.

Материалоемкость – расход материалов в расчете на натуральную единицу или на рубль стоимости выпускаемой продукции.

Материалосберегающие технологии – технологические процессы, позволяющие уменьшить расходов материалов, снижать материалоемкость изделий.

Норматив оборотных средств – минимальная сумма оборотных (денежных) средств, необходимых предприятию, фирме для создания или поддержания переходящих товарно-материальных запасов, обеспечивающих бесперебойную работу предприятия.

Нормирование оборотных средств – определение объективно необходимых размеров оборотных средств для формирования производственных запасов материальных ресурсов.

Оборачиваемость оборотных средств – показатель, характеризующий скорость движения оборотных средств предприятия, компании, равный времени, в течение которого эти оборотные средства осуществляют полный оборот. Измеряется также числом оборотов, осуществляемых оборотными средствами в течение одного года или за другой расчетный период.

Оборотные активы – оборотные средства предприятий, фирм, отражаемые в активе их бухгалтерского баланса.

Оборотный капитал (анг. working capital, circulating capital) – элементы капитала, характеризующиеся коротким сроком службы, стоимость которых сразу входит в затраты на создание нового продукта, услуги.

Оборотные средства – оборотный капитал, часть средств производства, целиком потребляемая в течение производственного цикла; включают обычно денежную наличность, материалы, сырье, топливо, энергию, полуфабрикаты, запчасти, незавершенное производство, расходы будущих периодов, исчисляемые в денежном выражении, а также малоценные и быстроизнашиваемые предметы. Денежное выражение оборотных производственных фондов и фондов обращения.

Переменные оборотный капитал – дополнительные текущие активы, требующиеся организации при возникновении непредвиденных обстоятельств, т.е. это страховой запас организации.

Постоянный оборотный капитал – это часть оборотных средств, потребность в которых не меняется или меняется незначительно в течение всего производственного цикла, т.е. минимум текущих активов, необходимый для осуществления производсвенной деятельности.

Собственные оборотные средства – оборотные средства за вычетом краткосрочных обязательств

Текущие активы (англ. current assets) – активы, которые в течение одного производственного цикла или одного года могут быть обращены в денежные средства

Управление запасами – создание и регулирование ресурсов, запасов в целях обеспечения непрерывности и надежности производства, предотвращения сбоев ввиду отсутствия материальных и финансовых ресурсов.

Управление ликвидностью – деятельность организации по обеспечению такого размещения средств, чтобы можно было в любой момент расплатиться по обязательствам (в короткий период времени превратить активы в денежные средства).